第一條 依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關(guān)規(guī)定，制定本細則,。

第二條 境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時,、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時,、足額支付貨款,。

企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額出口貨物,；支付貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時,、足額進口貨物。

第一章 企業(yè)名錄管理

第三條 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后,，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附1）,、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱《確認(rèn)書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件,，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：

（一）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本,；

（二）《中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證》,；

（三）《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》,，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺、港,、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等,；

（四）外匯局要求提供的其他資料。

外匯局審核有關(guān)資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù),。

無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè),，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項規(guī)定的資料,。

第四條 從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時,，應(yīng)當(dāng)簽署《確認(rèn)書》。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關(guān)外匯登記證明并簽署《確認(rèn)書》后自動列入名錄,。

第五條 外匯局對于本細則實施后新列入名錄的企業(yè)實施輔導(dǎo)期管理,。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外匯局進行政策法規(guī),、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo),。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況,。

第六條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱,、注冊地址,、法定代表人、注冊資本,、公司類型,、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi),，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù),。

第七條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：

（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易,；

（二）被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照,；

（三）被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。

第八條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一,，外匯局可將其從名錄中注銷：

（一）發(fā)生本細則第七條規(guī)定情況,；

（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；

（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),；

（四）外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時,，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；

（五）外匯局認(rèn)定的其他情況,。

第九條 外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄,。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù),。

第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核

第十條 本細則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：

（一）從境外,、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外,、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款,；

（二）從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款,，向離岸賬戶,、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；

（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款,；

（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款,；

（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。

第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報,，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報單證：

（一）向境外付款（包括向離岸賬戶,、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》,；

（二）向境內(nèi)付款的,，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；

（三）從境外收款（包括從離岸賬戶,、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）的,，填寫《涉外收入申報單》,；

（四）從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報單》,。

第十二條 金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時,，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細則規(guī)定對其貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查,。

金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報單證,，及時向外匯局報送信息。

第十三條 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）,。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入,，不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶,，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出,。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計息,。

第十四條 企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶,。金融機構(gòu)為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報單證,，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：

（一）以信用證,、托收方式結(jié)算的，按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù),；

（二）以貨到付款方式結(jié)算的,，審核對應(yīng)的進口貨物報關(guān)單或進口合同或發(fā)票；

（三）以預(yù)付貨款方式結(jié)算的,，審核進口合同或發(fā)票,。

因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款,，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項目外匯賬戶中,。

第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),，捐贈項下進出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外,。

代理進口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯,、收匯,。代理進口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方,，也可由代理方購匯,。代理出口業(yè)務(wù)項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方,，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方,。

第十六條 進口項下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人,、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人,、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人,。

金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產(chǎn)生的退匯,，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證,；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報單證,、原出口合同,。

金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時，對于因錯誤匯出產(chǎn)生的退匯,，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報單證,；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報單證,、原進口合同,。

對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上

或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù),。

第十七條 企業(yè)的進出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機構(gòu)辦理結(jié)算。因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的,，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時,，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報關(guān)單等單證,。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的,，金融機構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本。

第十八條 本細則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱《登記表》,，見附3）辦理，并通過監(jiān)測系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況,。

第十九條 金融機構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后,，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章,，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查,。

第二十條 金融機構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支行為的,，應(yīng)當(dāng)及時向外匯局報告。

第三章 出口收入存放境外管理

第二十一條 企業(yè)可將具有真實、合法交易背景的出口收入存放境外,。

第二十二條 企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有出口收入來源,，且在境外有符合本細則規(guī)定的支付需求；

（二）近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為,；

（三）有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度,；

（四）外匯局規(guī)定的其他條件。

第二十三條 符合本細則第二十二條規(guī)定的企業(yè)集團,，可由集團總部或指定一家參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè),，負(fù)責(zé)對所有參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)成員公司的存放境外出口收入實行集中收付。

第二十四條 企業(yè)開立用于存放出口收入的境外賬戶（以下簡稱境外賬戶）前,，應(yīng)當(dāng)選定境外開戶行,，與其簽訂《賬戶收支信息報送協(xié)議》（以下簡稱《協(xié)議》，見附4）,，并到外匯局辦理開戶登記手續(xù),。

企業(yè)集團實行集中收付的，應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理開戶登記手續(xù),。主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的,，成員公司應(yīng)先到所在地外匯局辦理資格登記手續(xù)。

第二十五條 企業(yè)應(yīng)持下列材料到外匯局辦理開戶登記,，并通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息：

（一）法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請,；首次登記時，書面申請中應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)根據(jù)實際需要確定的年度累計出口收入存放境外規(guī)模,；

（二）《出口收入存放境外登記表》（見附5）,；

（三）企業(yè)與境外開戶行簽訂的《協(xié)議》；

（四）企業(yè)實施出口收入存放境外運作的內(nèi)控制度（首次登記時提交）,；

（五）企業(yè)集團實行集中收付的,，首次登記時還需提交成員公司情況說明（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）、成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會計記賬管理辦法或規(guī)章,；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的,，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見附6）；

（六）外匯局要求的其他材料,。

第二十六條 企業(yè)開立境外賬戶后,，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將賬號和賬戶幣種報外匯局備案,；境外賬戶信息發(fā)生變更的,，應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起10個工作日內(nèi)將變更信息報外匯局備案。

第二十七條 企業(yè)年度累計存放境外資金不得超出已登記的出口收入存放境外規(guī)模,。需提高存放境外規(guī)模的,，企業(yè)應(yīng)向外匯局進行變更登記。

第二十八條 境外賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ),，符合中國及開戶行所在國家（或地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定,。

第二十九條 境外賬戶的收入范圍包括出口收入，賬戶資金孳息,，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入,；支出范圍包括貿(mào)易項下支出，境外承包工程,、傭金,、運保費項下費用支出，與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費用支出,，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項目支出,，調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出,。

第三十條 境外賬戶發(fā)生收支業(yè)務(wù)的,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生收支當(dāng)月結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)如實向外匯局報告出口收入存放境外收支情況。

存放境外資金運用出現(xiàn)重大損失的,，企業(yè)應(yīng)及時報告外匯局,。

第三十一條 企業(yè)應(yīng)要求境外開戶行按照《協(xié)議》約定，按月向外匯局郵寄境外賬戶對賬單,。

第三十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)報告的相關(guān)信息和境外開戶行對賬單信息,，對企業(yè)境外賬戶收支的真實性和存放境外規(guī)模情況進行非現(xiàn)場核查，對存在異常情況的企業(yè)實施現(xiàn)場核查,。

第三十三條 企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限,，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。

企業(yè)關(guān)閉境外賬戶的,，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向外匯局備案,。

第三十四條 企業(yè)存在違規(guī)行為的，外匯局可責(zé)令其限期關(guān)閉境外賬戶,，并調(diào)回賬戶資金余額,。

第三十五條 企業(yè)集團實行集中收付的，應(yīng)當(dāng)做好成員公司債權(quán)債務(wù)的管理及相應(yīng)的會計記賬工作,，清晰區(qū)分各成員公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及金額,。

企業(yè)集團存放境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資金歸屬情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項目外匯賬戶,。

第三十六條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要對出口收入存放境外的資格條件,、存放規(guī)模、期限或調(diào)回要求等進行調(diào)整,。

第四章 企業(yè)報告和登記管理

第三十七條 符合下列情況之一的業(yè)務(wù),，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息：

（一）30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款,；

（二）90天以上（不含）的延期收款,、延期付款；

（三）90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）,、海外代付等進口貿(mào)易融資,；

（四）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款,、預(yù)付貨款,，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款,；

（五）同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù),；

（六）其他應(yīng)當(dāng)報告的事項。

對于第（一）,、（二）,、（四）項，企業(yè)還需報送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息,。

對已報告且未到預(yù)計進出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù),，企業(yè)可根據(jù)實際情況調(diào)整相關(guān)報告內(nèi)容。

第三十八條 對于符合規(guī)定的收付匯單位與進出口單位不一致的情況,，收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告,，并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。

第三十九條 對于除本細則第三十七條至第三十八條規(guī)定以外的其他影響貿(mào)易外匯收支與進出口一致性匹配的情況,，企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況自主決定是否向所在地外匯局報送相關(guān)信息,。

第四十條 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯,、開證,、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書面申請和相關(guān)證明材料到外匯局登記：

（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支,；

（二）B類企業(yè)超可收,、付匯額度的貿(mào)易外匯收支；

（三）B類企業(yè)同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支,；

（四）退匯日期與原收,、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本細則第十六條規(guī)定辦理的退匯；

（五）外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù),。

外匯局審核企業(yè)提交的資料后,，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。

第五章 非現(xiàn)場核查

第四十一條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場核查,。外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要調(diào)整核查頻率,。

納入非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支,、貨物進出口和企業(yè)報告數(shù)據(jù),。

第四十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)進出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù),，結(jié)合其貿(mào)易信貸報告等信息，設(shè)定總量差額,、總量差額比率,、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報告余額比率等總量核查指標(biāo),，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況,，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。

外匯局根據(jù)實際情況設(shè)定并調(diào)整總量核查指標(biāo),。

第四十三條 外匯局對企業(yè)的貿(mào)易信貸,、出口收入存放境外、來料加工,、轉(zhuǎn)口貿(mào)易,、境外承包工程、進出口退匯等業(yè)務(wù),，以及區(qū)內(nèi)企業(yè),、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體實施專項監(jiān)測，將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍,。

第四十四條 外匯局對B、C類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項監(jiān)測后納入重點監(jiān)測范圍的企業(yè)進行持續(xù),、動態(tài)監(jiān)測,。對于指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的企業(yè),，可實施現(xiàn)場核查,；對于指標(biāo)恢復(fù)正常的企業(yè)，解除重點監(jiān)測,。

第四十五條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)對貿(mào)易外匯收支情況進行宏觀統(tǒng)計和監(jiān)測分析,。

第六章 現(xiàn)場核查

第四十六條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實施現(xiàn)場核查：

（一）任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上,；

（二）任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值,；

（三）預(yù)收貨款、預(yù)付貨款,、延期收款或延期付款各項貿(mào)易信貸余額比率大于25%,；

（四）一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款,、延期收款或延期付款各項貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%,；

（五）來料加工工繳費率大于30%,；

（六）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；

（七）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次,；

（八）外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場核查的其他情況,。

外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場核查情況，參考地區(qū),、行業(yè),、經(jīng)濟類型等特點對上述比例、金額或頻次進行調(diào)整,。

第四十七條 外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè),，應(yīng)制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書》（見附7）,，并可采取下列一種或多種方式實施現(xiàn)場核查：

（一）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料,；

（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；

（三）現(xiàn)場查閱,、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料,；

（四）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式,。

第四十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實提供相關(guān)資料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作：

（一）外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書面材料的,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi),，向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)證明資料。書面報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況,、進出口及收付匯情況,、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因；

（二）外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的,，企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況,；

（三）外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)相關(guān)資料的,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料,，配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作；

（四）外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作,。

第四十九條 外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場核查結(jié)果,。

第五十條 在非現(xiàn)場核查或?qū)ζ髽I(yè)進行現(xiàn)場核查的過程中,，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報送相關(guān)信息行為的，外匯局可采取下列一種或多種方式,，對相關(guān)金融機構(gòu)實施現(xiàn)場核查：

（一）要求被核查金融機構(gòu)提交相關(guān)書面材料,；

（二）約見被核查金融機構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；

（三）現(xiàn)場查閱,、復(fù)制被核查金融機構(gòu)的相關(guān)資料,；

（四）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式,。

被核查金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實說明情況，提供有關(guān)文件,、資料,。

第五十一條 需現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)或金融機構(gòu)相關(guān)資料的,，外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人,，并出示證件?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的,，被核查企業(yè)和金融機構(gòu)有權(quán)拒絕。

第七章 分類管理

第五十二條 核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定,，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的,，可被列為A類企業(yè)。

第五十三條 存在下列情況之一的企業(yè),，外匯局可將其列為B類企業(yè)：

（一）存在本細則第四十六條規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋,；

（二）未按規(guī)定履行報告義務(wù)；

（三）未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記,；

（四）外匯局實施現(xiàn)場核查時,，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；

（五）應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的,；

（六）外匯局認(rèn)定的其他情況,。

第五十四條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)：

（一）最近12個月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查,；

（二）阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查,，或向外匯局提供虛假資料；

（三）B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估,，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),；

（四）因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰；

（五）外匯局認(rèn)定的其他情況,。

第五十五條 國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時,，外匯局可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異常或可疑情況的重點監(jiān)測企業(yè)列為B類或C類企業(yè),。

第五十六條 外匯局在確定B類企業(yè)和C類企業(yè)前,，將《分類結(jié)論告知書》（見附8）通知相關(guān)企業(yè)。如有異議,，企業(yè)可自收到通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述,。

企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)當(dāng)對其分類情況進行復(fù)核,，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果,。

第五十七條 外匯局向金融機構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息,，并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報，必要時可向社會公開披露,。

第五十八條 B,、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。

第五十九條 B,、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時,，外匯局應(yīng)當(dāng)對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進行綜合評估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度,、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果,。

在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后,，可經(jīng)外匯局登記辦理本細則第六十條第（五）,、（六）項所限制的業(yè)務(wù)。

外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細則第五十三條,、第五十四條規(guī)定行為的,，可隨時降低其分類等級，將A類企業(yè)列入B類或C類,，或?qū)類企業(yè)列入C類,。

第六十條 B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：

（一）對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外）,，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進,、出口貨物報關(guān)單和進、出口合同,；對于以信用證,、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外,，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進,、出口合同；對于以預(yù)付貨款,、預(yù)收貨款結(jié)算的,，應(yīng)當(dāng)審核進、出口合同和發(fā)票,；

（二）金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查,；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理,；

（三）對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同,、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證,；同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；

（四）對于預(yù)收貨款,、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款,、延期付款，企業(yè)須按照本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息,；

（五）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù),、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；

（六）企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),；

（七）其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),，按照本細則第二章有關(guān)規(guī)定辦理；

（八）外匯局規(guī)定的其他管理措施,。

第六十一條 C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：

（一）逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù),。

外匯局辦理登記手續(xù)時,，對于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款,、預(yù)收貨款除外），審核相應(yīng)的進,、出口貨物報關(guān)單和進,、出口合同；以信用證,、托收方式結(jié)算的,，審核進、出口合同,；以預(yù)付,、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核進,、出口合同和發(fā)票,；對于單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機構(gòu)核對密押的外方金融機構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函,；

（二）對于預(yù)收貨款,、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款,，企業(yè)須按本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息,；

（三）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù),；不得辦理90天以上（不含）的延期付款,、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同,；

（四）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支;

（五）企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的,，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù),；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務(wù),；

（六）外匯局規(guī)定的其他管理措施,。

第六十二條 已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi),，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶,，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額,。

被列為C類的,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。

第八章 電子數(shù)據(jù)核查

第六十三條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制,，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理,。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進出口的實際情況確定其可收、付匯額度,。

B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支,。

第六十四條 外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：

（一）外匯局根據(jù)企業(yè)實際發(fā)生的進出口貿(mào)易類別，結(jié)合非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況,，確定相應(yīng)的收付匯比率,。企業(yè)貿(mào)易進出口可收、付匯額度,，按對應(yīng)收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進出口貨物報關(guān)單成交總價與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定,；

（二）預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況,，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點確定,。

第六十五條 金融機構(gòu)在辦理B類企業(yè)付匯、開證,、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時,，應(yīng)當(dāng)進行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應(yīng)的可收付匯額度,。

第六十六條 B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。

第六十七條 B類企業(yè)代理其他企業(yè)進出口對應(yīng)的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍,。

第九章 罰則

第六十八條 企業(yè)和金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細則及其他相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰,。

第六十九條 企業(yè)有下列行為之一的,，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：

（一）辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定,；

（二）代理進口業(yè)務(wù),，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定,。

第七十條 金融機構(gòu)有下列行為之一的,，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正,，沒收違法所得,，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的,，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性,，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

（二）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定,，辦理結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)。

第七十一條 有下列行為之一的,，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定,，由外匯局責(zé)令改正，給予警告,，處30萬元以下的罰款：

（一）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報和貿(mào)易外匯收支信息申報,；

（二）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證,、資料不真實；

（三）未按本細則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶,，待核查賬戶收支超范圍,、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定；

（四）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報告）手續(xù),；

（五）拒絕,、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行檢查或核查；

（六）未按照本細則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全,。

第十章 附則

第七十二條 本細則所列核查指標(biāo)含義如下：

（一）總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計差額與貨物進出口累計差額之間的偏差,；

（二）總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；

（三）資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模與同期進出口累計規(guī)模之間的比率,；

（四）貿(mào)易信貸報告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項,、第（二）項規(guī)定進行貿(mào)易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內(nèi)進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；

（五）一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項,、第（二）項規(guī)定進行的一年期以上預(yù)收貨款,、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸報告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內(nèi)相應(yīng)的收匯,、付匯,、出口及進口規(guī)模之間的比率。

第七十三條 本細則所稱離岸賬戶,，是指境外機構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的境外機構(gòu)OSA賬戶,。

依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部適用于本細則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。離岸銀行業(yè)務(wù)部按照本細則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入,，納入外債統(tǒng)計,，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來,，應(yīng)按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報,。

第七十四條 本細則所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為。關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括以下類型：

（一）母子公司關(guān)系,；

（二）直接或間接同為第三方所控制或同時控制第三方,；

（三）一方對另一方財務(wù)或經(jīng)營決策過程具有參與權(quán)利并可施加一定影響。

第七十五條 本細則涉及的紙質(zhì)文件資料,，包括商業(yè)單據(jù),、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件,，以及申請書,、《登記表》、《協(xié)議》,、《出口收入存放境外登記表》,、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類結(jié)論告知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件,，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。企業(yè)、金融機構(gòu)以及外匯局應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案,，留存5年備查,。

第七十六條 本細則規(guī)定的比率、金額,、期限均含本值,，明確規(guī)定不含本值的除外。

本細則規(guī)定的日期均為自然日,，明確規(guī)定為工作日的除外,。

第七十七條 本細則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2012年8月1日起施行,。