第一章 總則

第一條 為完善貨物貿(mào)易（以下簡稱貿(mào)易）外匯管理，推進(jìn)貿(mào)易便利化,，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本指引,。

第二條 國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制,。

出口收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。

第三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易背景,，與貨物進(jìn)出口一致,。

第四條 經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提交的貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查,。

第五條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）依法對本指引第二條,、第三條、第四條規(guī)定的事項進(jìn)行監(jiān)督檢查,。

第六條 外匯局建立進(jìn)出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機(jī)制,，對企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測，對存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）,，對金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報送相關(guān)信息的及時性、完整性和準(zhǔn)確性實施非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查,。

第七條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結(jié)果,，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對企業(yè)進(jìn)行分類管理,。

第八條 外匯局對企業(yè)貿(mào)易信貸進(jìn)行總量監(jiān)測,，對企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模實施比例管理。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報告貿(mào)易信貸信息,。

第九條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時,，國家可以依法對貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施,。

第二章 企業(yè)名錄管理

第十條 外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理,，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),。

第十一條 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后,，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的,，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù),。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù),。

外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄,。

第十二條 企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》,，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定,。

外匯局對新辦名錄登記的企業(yè)實行輔導(dǎo)期管理。

第三章 貿(mào)易外匯收支管理

第十三條 本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：

（一）從境外,、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款,，向境外,、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；

（二）從離岸賬戶,、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款,，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款,；

（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款,；

（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；

（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款,。

第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯,、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外,。

代理進(jìn)口,、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯,。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項下,，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯,。代理出口業(yè)務(wù)項下,，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方,。

第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式,、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支,，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報,。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查,，并向外匯局報送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息,。

第十六條 對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致性匹配的信息,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報告：

（一）超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款,、預(yù)付貨款、延期收款以及延期付款,；

（二）其他應(yīng)當(dāng)報告的事項,。

企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。

第十七條 外匯局對企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)實行登記管理,。企業(yè)應(yīng)當(dāng)向外匯局定期報告境外賬戶收支等情況,。

第四章 非現(xiàn)場核查

第十八條 外匯局定期或不定期對企業(yè)一定期限內(nèi)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對，核查企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實性及其與貨物進(jìn)出口的一致性,。

第十九條 外匯局對貿(mào)易信貸,、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等特定業(yè)務(wù),，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實施專項監(jiān)測。

第二十條 外匯局對下列企業(yè)實施重點監(jiān)測：

（一）貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致性匹配情況超過一定范圍的,；

（二）貿(mào)易信貸余額或中長期貿(mào)易信貸發(fā)生額超過一定比例的,；

（三）經(jīng)專項監(jiān)測發(fā)現(xiàn)其他異常或可疑的,；

（四）其他需要重點監(jiān)測的,。

第五章 現(xiàn)場核查

第二十一條 外匯局可對企業(yè)非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的異常或可疑的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實施現(xiàn)場核查,。

外匯局可對金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報送信息的及時性,、完整性和準(zhǔn)確性實施現(xiàn)場核查。

第二十二條 外匯局實施現(xiàn)場核查可采取下列方式：

（一）要求被核查企業(yè),、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料,；

（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人,；

（三）現(xiàn)場查閱,、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料,；

（四）其他必要的現(xiàn)場核查方式,。

被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進(jìn)行現(xiàn)場核查，如實說明情況,，并提供有關(guān)文件,、資料，不得拒絕,、阻礙和隱瞞,。

第二十三條 外匯局按照本指引第二十二條第一款第（三）項規(guī)定的方式進(jìn)行現(xiàn)場核查，現(xiàn)場核查人員不得少于2人,，并出示證件?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權(quán)拒絕,。

第六章 分類管理

第二十四條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結(jié)果,，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A,、B,、C三類。

第二十五條 外匯局發(fā)布B,、C類企業(yè)名單前,，應(yīng)當(dāng)將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提出異議,。外匯局應(yīng)當(dāng)對提出異議企業(yè)的分類情況進(jìn)行復(fù)核,。

第二十六條 對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè),，外匯局將向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。

外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報,，必要時可向社會公開披露,。

第二十七條 外匯局對分類結(jié)果進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，并對B,、C類企業(yè)設(shè)立分類管理有效期,。

第二十八條 在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支,，適用便利化的管理措施,。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支,，在單證審核,、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管,。

第二十九條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制,，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。

第三十條 對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù),，由外匯局實行事前逐筆登記管理,，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。

第七章 附則

第三十一條 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)違反本指引以及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的,，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰,。

第三十二條 外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，對貿(mào)易信貸管理,、報告及登記管理,、出口收入存放境外管理、非現(xiàn)場核查以及分類管理的具體內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整,。

第三十三條 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的非保稅貿(mào)易外匯收支原則上適用本指引,；保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的保稅貿(mào)易外匯收支參照適用本指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定的,，從其規(guī)定,。

第三十四條 個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的貿(mào)易外匯收支適用本指引。

第三十五條 國家外匯管理局根據(jù)本指引制定相應(yīng)實施細(xì)則,。

第三十六條 本指引由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋,。

第三十七條 本指引自2012年8月1日起施行,。以前法規(guī)與本指引相抵觸的,，按照本指引執(zhí)行。