一．養(yǎng)老保險的含義

養(yǎng)老保險是國家依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限或因年老喪失勞動能力而退出勞動崗位后而建立的一種保障其基本生活的社會保險制度,。目的是以社會保險為手段來保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源,。

養(yǎng)老保險是在法定范圍內(nèi)的老年人“完全”或“基本”退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的,。所謂"完全"，是以勞動者與生產(chǎn)資料的脫離為特征,；所謂"基本",，指的是參加生產(chǎn)活動已不成為主要社會生活內(nèi)容。其中法定的年齡界限才是切實可行的衡量標準,。

同時被保險人只有滿足以下兩個條件,，即：達到國家規(guī)定的退休條件已辦理相關(guān)手續(xù)；按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費累計繳費年限滿15年的,，經(jīng)勞動保障行政部門核準后的次月起,，方可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金及喪葬補助費等。

基本養(yǎng)老保險費由企業(yè)和被保險人按不同繳費比例共同繳納,。以北京市養(yǎng)老保險繳費比例為例：企業(yè)每月按照其繳費總基數(shù)的20%繳納,，職工按照本人工資的8%繳納。其中城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員以本市上一年度職工月平均工資作為繳費基數(shù),，按照20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費,，其中8%計入個人賬戶。

二．我國養(yǎng)老保險制度的四個層次

我國的養(yǎng)老保險由四個層次（或部分）組成,。第一層次是基本養(yǎng)老保險,，第二層次是企業(yè)補充養(yǎng)老保險，第三層次是個人儲蓄性養(yǎng)老保險,，第四層次是商業(yè)養(yǎng)老保險,。在這種多層次養(yǎng)老保險體系中,，基本養(yǎng)老保險可稱為第一層次,，也是最高層次。

1．基本養(yǎng)老保險?；攫B(yǎng)老保險（亦稱國家基本養(yǎng)老保險）,，它是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限,，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度,。基本養(yǎng)老保險以保障離退休人員的基本生活為原則,。它具有強制性,、互濟性和社會性。它的強制性體現(xiàn)在由國家立法并強制實行,，企業(yè)和個人都必須參加而不得違背,；互濟性體現(xiàn)在養(yǎng)老保險費用來源，一般由國家,、企業(yè)和個人三方共同負擔,，統(tǒng)一使用、支付,，使企業(yè)職工得到生活保障并實現(xiàn)廣泛的社會互濟,；社會性體現(xiàn)在養(yǎng)老保險影響很大，享受人多且時間較長,，費用支出龐大,。

2．企業(yè)補充養(yǎng)老保險。由國家宏觀調(diào)控,、企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行的企業(yè)補充養(yǎng)老保險,，又稱企業(yè)年金，它是指由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟承受能力,，在參加基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)上,，企業(yè)為提高職工的養(yǎng)老保險待遇水平而自愿為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險。企業(yè)補充養(yǎng)老保險是一種企業(yè)行為,，效益好的企業(yè)可以多投保,，效益差的、虧損企業(yè)可以不投保,。實行企業(yè)年金,，可以使年老退出勞動崗位的職工在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金水平上再提高一步，有利于穩(wěn)定職工隊伍,，發(fā)展企業(yè)生產(chǎn),。

3．個人儲蓄性養(yǎng)老保險。職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險是我國多層次養(yǎng)老保險體系的一個組成部分,，是由職工自愿參加,、自愿選擇經(jīng)辦機構(gòu)的一種補充保險形式,。實行職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險的目的，在于擴大養(yǎng)老保險經(jīng)費來源,，多渠道籌集養(yǎng)老保險基金,，減輕國家和企業(yè)的負擔；有利于消除長期形成的保險費用完全由國家" 包下來" 的觀念,，增強職工的自我保障意識和參與社會保險的主動性,；同時也能夠促進對社會保險工作實行廣泛的群眾監(jiān)督。

4．商業(yè)養(yǎng)老保險是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險,，它是年金保險的一種特殊形式,，又稱為退休金養(yǎng)老保險，是社會養(yǎng)老保險的補充,。商業(yè)性養(yǎng)老保險的被保險人,，在交納了一定的保險費以后，就可以從一定的年齡開始領(lǐng)取養(yǎng)老金,。這樣,，盡管被保險人在退休之后收入下降，但由于有養(yǎng)老金的幫助,，他仍然能保持退休前的生活水平,。商業(yè)養(yǎng)老保險，如無特殊條款規(guī)定,，則投保人繳納保險費的時間間隔相等,、保險費的金額相等、整個繳費期間內(nèi)的利率不變且計息頻率與付款頻率相等,。

三．養(yǎng)老保險的繳費計算與申領(lǐng)

1.養(yǎng)老保險繳費基數(shù)

基本養(yǎng)老保險費由企業(yè)和職工個人共同負擔：企業(yè)按本企業(yè)職工上年度月平均工資總額的20%繳納（部分省市略有調(diào)整）,，職工個人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納；城鎮(zhèn)個體工商戶,、靈活就業(yè)人員和國有企業(yè)下崗職工以個人身份參加基本養(yǎng)老保險的,，以所在省上年度社會平均工資為繳費基數(shù)，按20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費,，全部由自己負擔,。

職工繳費工資高于所在省上年度社會平均工資300%的，以所在上年度社會平均工資的300%為繳費基數(shù),；職工繳費工資低于所在省上年度社會平均工資60%的,，以所在省上年度社會平均工資的60%為繳費基數(shù)。

個人身份參加養(yǎng)老保險的以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ど鐣骄べY的一定比例作為個人繳費基數(shù),，可選擇的檔級為60%,、80%、100%,，基于如今社平工資逐年提高,，考慮到個人承受能力,，部分省市增加40%的檔級。

2.養(yǎng)老保險金申請條件

職工按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金必須具備三個條件：達到法定退休年齡,，并已辦理退休手續(xù)；所在單位和個人依法參加養(yǎng)老保險并履行了養(yǎng)老保險繳費義務(wù),；個人繳費至少滿15年(過渡期內(nèi)繳費年限包括視同繳費年限),。如今，中國的企業(yè)職工法定退休年齡為：男職工60歲;從事管理和科研工作的女職工55歲;從事生產(chǎn)和工勤輔助工作的女職工50歲,，自由職業(yè)者,、個體工商戶女年滿55周歲。