• 【發(fā)布單位】82703
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1997-02-25
• 【生效日期】1997-02-25
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

青海省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息 余額轉(zhuǎn)為國家資本金實施辦法

青海省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息
 余額轉(zhuǎn)為國家資本金實施辦法
 
（青海省計委青海省財政廳一九九七年二月二十五日）

 一,、根據(jù)國務(wù)院和國家計委、財政部有關(guān)文件精神,，結(jié)合我省實際,，為減輕國有企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，做好我省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的工作,，特制定本辦法,。



 二、本辦法所稱省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額是指我省從1979年至1996年由省計委用省級財政安排的國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資中有償使用的部分（扣除已經(jīng)償還,、豁免和核轉(zhuǎn)部分的本息）,，從使用貸款之日起至1996年12月31日止的本息余額。



 三、我省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)為國家資本金后,，根據(jù)青海省人民政府辦公廳青政辦〔1996〕174號文件精神,，即作為省國有資產(chǎn)管理委員會授權(quán)青海省投資公司經(jīng)營的國有資產(chǎn)，由青海省投資公司行使出資人的職能,。



 四,、企業(yè)應(yīng)在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)價值重估或資產(chǎn)評估等工作的基礎(chǔ)上,，提出將我省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的申請,。申請材料包括：

 （一）書面申請。包括企業(yè)概況,、1979年至1996年省計委安排省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金投資的分年計劃安排情況及批準(zhǔn)文號,、申請理由、申請金額等內(nèi)容,；我省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金分年使用和還貸情況,，包括1979年至1996年12月31日止企業(yè)使用我省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金歸還本息、批準(zhǔn)豁免情況和本息余額情況,，并附建設(shè)銀行經(jīng)辦行及省投資公司出具的我省地方級“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額對帳單,；同級國有資產(chǎn)管理部門審核的企業(yè)清產(chǎn)核資產(chǎn)價值重估或資產(chǎn)評估情況（具體要求請參閱青海省國有資產(chǎn)管理局青國資字第〔1997〕20號文件）。企業(yè)聯(lián)系人姓名,、單位及電話,。

 （二）建設(shè)銀行經(jīng)辦行及省投資公司的審核簽證意見、同級財政部門的審核意見,、原下達(dá)“撥改貸”及經(jīng)營性資金投資計劃主管部門的審核意見,。1993年7月1日實施“
兩則”后，企業(yè)按財務(wù)規(guī)定已將我省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金利息計入財務(wù)費(fèi)用,，但未將利息歸還建設(shè)銀行或省投資公司的,，各級財政部門在審核時，應(yīng)督促歸還省投資公司,，并在審核意見中注明,。

 申報材料上報份數(shù)為：省計委2份、省財政廳2份,。申報材料上報時限為：1997年4月30日前報送省計委和省財政廳,。



 五、為簡化手續(xù),，縮短審批時間,，加快審批進(jìn)度，各州,、地,、市及計劃單列市,、縣計委、財政局和省級各主管部門,，應(yīng)積極配合建設(shè)銀行青海省分行及經(jīng)辦行和省投資公司,，認(rèn)真清理、核對本地區(qū),、本部門中省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金企業(yè)的本息余額情況,，并將所有申請企業(yè)的材料集中并分類匯總后分批上報省計委、省財政廳審批,。上報程序按原下達(dá)計劃渠道執(zhí)行,，即原計劃是由州地市及計劃單列市縣計委下達(dá)的,，通過州地市及計劃單列市縣計委財政局初審?fù)夂笊蠄?；原計劃是通過省級各主管部門下達(dá)的，由省級各主管部門初審?fù)夂笊蠄蟆?
 省計委和省財政廳對各地區(qū),、各部門申請企業(yè)所報材料進(jìn)行審核后,，批復(fù)各有關(guān)地區(qū)和部門，同時抄送建設(shè)銀行青海省分行和經(jīng)辦行,、各級國有資產(chǎn)管理部門,、省投資公司。

 對未提出申請的企業(yè),，各地計委,、財政局和省各部門要進(jìn)行全面清查，將其本金,、利息余額及不申請的原因等材料報省計委和省財政廳,。



 六、對省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金安排給集體企業(yè)等非國有經(jīng)濟(jì)的,，其本息余額應(yīng)按期償還,，不辦理轉(zhuǎn)國家資本金的手續(xù)。



 七,、對省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金安排給行政事業(yè)單位等非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的,，此次應(yīng)同時辦理核增國家固定資產(chǎn)的手續(xù)。



 八,、關(guān)于財務(wù)處理問題,。企業(yè)收到省計委、省財政廳批準(zhǔn)文件后,，方可進(jìn)行以下工作：

 （一）企業(yè)應(yīng)持批準(zhǔn)文件盡快到同級政府清產(chǎn)核資辦公室和國有資產(chǎn)管理部門辦理核增國家資本金和國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù),，并據(jù)此到工商行政管理部門辦理注冊資本金的變更手續(xù)。

 （二）有關(guān)財務(wù),、會計處理辦法,，按青海省財政廳青財基字第（1997）0002號,、青財會字第（1996）149號文件規(guī)定辦理。

 （三）我省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的帳務(wù)處理完畢,，企業(yè)與建設(shè)銀行和省投資公司簽訂的“撥改貸”及經(jīng)營性資金借款合同（協(xié)議）同時終止,。

 （四）對省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的企業(yè)，財政部門和國有資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照財政部有關(guān)規(guī)定,，做好國有資產(chǎn)收益,、企業(yè)所得稅的收繳工作。同時國有資產(chǎn)管理部門要根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定做好國有資產(chǎn)保值增值工作,。



 九,、本辦法由省計委、省財政廳負(fù)責(zé)解釋,。



 附：青海省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金使用,、歸還及本息余額情況表



 青海省省級“撥改貸”及經(jīng)營性資金使用、歸還及本息余額情況表



 年 月 日



┌──┬──┬──┬───┬────┬────────────────┬
│企業(yè)│隸屬│建設(shè)│ │ │ “撥改貸”及經(jīng)營性資金本金 │
│ │ │ │所有制│建設(shè)內(nèi)容├──┬──┬───┬──────┼
│名稱│關(guān)系│性質(zhì)│ │ │總計│ 年│ 年│…… │
├──┼──┼──┼───┼────┼──┼──┼───┼──────┼
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┴──┴──┼───┴────┴──┼──┴───┼──────┼
│已批準(zhǔn)豁免金額 │“撥改貸”及經(jīng)營性資金│ │ │
│ │本息余額 │建設(shè)銀行開戶│同級國有資產(chǎn)│
├──┬──┬──┼───┬────┬──┤行審核意見 │管理部門審核│
│總計│本金│利息│總計 │ 本金 │利息│ │意見 │
├──┼──┼──┼───┼────┼──┼──────┼──────┼
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ 年 月 日│ 年 月 日│
└──┴──┴──┴───┴────┴──┴──────┴──────┴
續(xù)前表
 單位：元
 ──────┬──────┬──────────────────┐
 │ │ 已還本付息金額 │
 利率 │ 應(yīng)付利息 ├──────┬─────┬─────┤
 │ │ 總 計 │ 本 金 │ 利 息 │
 ──────┼──────┼──────┼─────┼─────┤
 │ │ │ │ │
 │ │ │ │ │
 │ │ │ │ │
 │ │ │ │ │
 │ │ │ │ │
 │ │ │ │ │
 │ │ │ │ │
 │ │ │ │ │
 ──────┼──────┼──────┼─────┴─────┤
 │ │ │ │
 同級財政部│建設(shè)銀行省分│青海省投資公│ 省財政廳審定意見 │
 門審核意見│行審核意見 │司審核意見 │ │
 │ │ │ │
 ──────┼──────┼──────┼───────────┤
 │ │ │ │
 │ │ │ │
 │ │ │ │
 │ │ │ │
 │ │ │ │
 │ │ │ │
 │ │ │ │
 │ │ │ │
 │ │ │ │
 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日│
 ──────┴──────┴──────┴───────────┘
 注：1,、凡1979年至1996年由省計委用省級財政安排的“撥改貸”及
經(jīng)營性資金全部填報,；
 2、企業(yè)已將資金利息計入財務(wù)費(fèi)用的,，應(yīng)在表中注明,。