• 【發(fā)布單位】82703
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】1997-02-25
• 【生效日期】1997-02-25
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

青海省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息 余額轉(zhuǎn)為國家資本金實(shí)施辦法

青海省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息
 余額轉(zhuǎn)為國家資本金實(shí)施辦法
 
（青海省計(jì)委青海省財(cái)政廳一九九七年二月二十五日）

 一、根據(jù)國務(wù)院和國家計(jì)委,、財(cái)政部有關(guān)文件精神,，結(jié)合我省實(shí)際,，為減輕國有企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，做好我省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的工作,，特制定本辦法,。



 二、本辦法所稱省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額是指我省從1979年至1996年由省計(jì)委用省級(jí)財(cái)政安排的國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資中有償使用的部分（扣除已經(jīng)償還,、豁免和核轉(zhuǎn)部分的本息）,，從使用貸款之日起至1996年12月31日止的本息余額。



 三,、我省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)為國家資本金后,，根據(jù)青海省人民政府辦公廳青政辦〔1996〕174號(hào)文件精神，即作為省國有資產(chǎn)管理委員會(huì)授權(quán)青海省投資公司經(jīng)營的國有資產(chǎn),，由青海省投資公司行使出資人的職能,。



 四、企業(yè)應(yīng)在清產(chǎn)核資,、資產(chǎn)價(jià)值重估或資產(chǎn)評(píng)估等工作的基礎(chǔ)上,，提出將我省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的申請(qǐng)。申請(qǐng)材料包括：

 （一）書面申請(qǐng),。包括企業(yè)概況,、1979年至1996年省計(jì)委安排省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金投資的分年計(jì)劃安排情況及批準(zhǔn)文號(hào)、申請(qǐng)理由,、申請(qǐng)金額等內(nèi)容,；我省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金分年使用和還貸情況，包括1979年至1996年12月31日止企業(yè)使用我省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金歸還本息,、批準(zhǔn)豁免情況和本息余額情況,，并附建設(shè)銀行經(jīng)辦行及省投資公司出具的我省地方級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額對(duì)帳單；同級(jí)國有資產(chǎn)管理部門審核的企業(yè)清產(chǎn)核資產(chǎn)價(jià)值重估或資產(chǎn)評(píng)估情況（具體要求請(qǐng)參閱青海省國有資產(chǎn)管理局青國資字第〔1997〕20號(hào)文件）,。企業(yè)聯(lián)系人姓名,、單位及電話。

 （二）建設(shè)銀行經(jīng)辦行及省投資公司的審核簽證意見,、同級(jí)財(cái)政部門的審核意見,、原下達(dá)“撥改貸”及經(jīng)營性資金投資計(jì)劃主管部門的審核意見。1993年7月1日實(shí)施“
兩則”后,，企業(yè)按財(cái)務(wù)規(guī)定已將我省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,，但未將利息歸還建設(shè)銀行或省投資公司的，各級(jí)財(cái)政部門在審核時(shí),，應(yīng)督促歸還省投資公司,，并在審核意見中注明。

 申報(bào)材料上報(bào)份數(shù)為：省計(jì)委2份,、省財(cái)政廳2份,。申報(bào)材料上報(bào)時(shí)限為：1997年4月30日前報(bào)送省計(jì)委和省財(cái)政廳,。



 五、為簡化手續(xù),，縮短審批時(shí)間,，加快審批進(jìn)度，各州,、地,、市及計(jì)劃單列市、縣計(jì)委,、財(cái)政局和省級(jí)各主管部門,，應(yīng)積極配合建設(shè)銀行青海省分行及經(jīng)辦行和省投資公司，認(rèn)真清理,、核對(duì)本地區(qū),、本部門中省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金企業(yè)的本息余額情況，并將所有申請(qǐng)企業(yè)的材料集中并分類匯總后分批上報(bào)省計(jì)委,、省財(cái)政廳審批,。上報(bào)程序按原下達(dá)計(jì)劃渠道執(zhí)行，即原計(jì)劃是由州地市及計(jì)劃單列市縣計(jì)委下達(dá)的,，通過州地市及計(jì)劃單列市縣計(jì)委財(cái)政局初審?fù)夂笊蠄?bào),；原計(jì)劃是通過省級(jí)各主管部門下達(dá)的，由省級(jí)各主管部門初審?fù)夂笊蠄?bào),。

 省計(jì)委和省財(cái)政廳對(duì)各地區(qū),、各部門申請(qǐng)企業(yè)所報(bào)材料進(jìn)行審核后，批復(fù)各有關(guān)地區(qū)和部門,，同時(shí)抄送建設(shè)銀行青海省分行和經(jīng)辦行,、各級(jí)國有資產(chǎn)管理部門,、省投資公司,。

 對(duì)未提出申請(qǐng)的企業(yè)，各地計(jì)委,、財(cái)政局和省各部門要進(jìn)行全面清查,，將其本金、利息余額及不申請(qǐng)的原因等材料報(bào)省計(jì)委和省財(cái)政廳,。



 六,、對(duì)省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金安排給集體企業(yè)等非國有經(jīng)濟(jì)的，其本息余額應(yīng)按期償還,，不辦理轉(zhuǎn)國家資本金的手續(xù),。



 七、對(duì)省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金安排給行政事業(yè)單位等非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的,，此次應(yīng)同時(shí)辦理核增國家固定資產(chǎn)的手續(xù),。



 八,、關(guān)于財(cái)務(wù)處理問題。企業(yè)收到省計(jì)委,、省財(cái)政廳批準(zhǔn)文件后,，方可進(jìn)行以下工作：

 （一）企業(yè)應(yīng)持批準(zhǔn)文件盡快到同級(jí)政府清產(chǎn)核資辦公室和國有資產(chǎn)管理部門辦理核增國家資本金和國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，并據(jù)此到工商行政管理部門辦理注冊(cè)資本金的變更手續(xù),。

 （二）有關(guān)財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)處理辦法，按青海省財(cái)政廳青財(cái)基字第（1997）0002號(hào),、青財(cái)會(huì)字第（1996）149號(hào)文件規(guī)定辦理,。

 （三）我省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的帳務(wù)處理完畢，企業(yè)與建設(shè)銀行和省投資公司簽訂的“撥改貸”及經(jīng)營性資金借款合同（協(xié)議）同時(shí)終止,。

 （四）對(duì)省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的企業(yè),，財(cái)政部門和國有資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，做好國有資產(chǎn)收益,、企業(yè)所得稅的收繳工作,。同時(shí)國有資產(chǎn)管理部門要根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定做好國有資產(chǎn)保值增值工作。



 九,、本辦法由省計(jì)委,、省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。



 附：青海省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金使用,、歸還及本息余額情況表



 青海省省級(jí)“撥改貸”及經(jīng)營性資金使用,、歸還及本息余額情況表



 年 月 日



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│企業(yè)│隸屬│建設(shè)│ │ │ “撥改貸”及經(jīng)營性資金本金 │
│ │ │ │所有制│建設(shè)內(nèi)容├──┬──┬───┬──────┼
│名稱│關(guān)系│性質(zhì)│ │ │總計(jì)│ 年│ 年│…… │
├──┼──┼──┼───┼────┼──┼──┼───┼──────┼
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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├──┴──┴──┼───┴────┴──┼──┴───┼──────┼
│已批準(zhǔn)豁免金額 │“撥改貸”及經(jīng)營性資金│ │ │
│ │本息余額 │建設(shè)銀行開戶│同級(jí)國有資產(chǎn)│
├──┬──┬──┼───┬────┬──┤行審核意見 │管理部門審核│
│總計(jì)│本金│利息│總計(jì) │ 本金 │利息│ │意見 │
├──┼──┼──┼───┼────┼──┼──────┼──────┼
│ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ 年 月 日│ 年 月 日│
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續(xù)前表
 單位：元
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 │ │ 已還本付息金額 │
 利率 │ 應(yīng)付利息 ├──────┬─────┬─────┤
 │ │ 總 計(jì) │ 本 金 │ 利 息 │
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 │ │ │ │ │
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 同級(jí)財(cái)政部│建設(shè)銀行省分│青海省投資公│ 省財(cái)政廳審定意見 │
 門審核意見│行審核意見 │司審核意見 │ │
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 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日│
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 注：1、凡1979年至1996年由省計(jì)委用省級(jí)財(cái)政安排的“撥改貸”及
經(jīng)營性資金全部填報(bào),；
 2,、企業(yè)已將資金利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的，應(yīng)在表中注明,。