常見(jiàn)的借款合同效力糾紛包括金融機(jī)構(gòu)違反《商業(yè)銀行法》規(guī)定而簽訂的借款合同糾紛；關(guān)于貸款人為非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)的借款合同糾紛,；金融租賃公司與承租人簽訂的名為融資租賃實(shí)為借貸的借款合同糾紛,；關(guān)于政府部門(mén)根據(jù)政策發(fā)放貸款而簽訂的借款合同糾紛。

一,、金融機(jī)構(gòu)違反《商業(yè)銀行法》規(guī)定而簽訂的借款合同

《商業(yè)銀行法》是由人大常委會(huì)制定的法律規(guī)范,，由于制定該法的目的之一就是規(guī)范商業(yè)銀行的行為、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,、加強(qiáng)監(jiān)督管理,，所以有較多的強(qiáng)制性規(guī)定，大量使用了“應(yīng)當(dāng)”,、“必須”,、“不得”等用語(yǔ),，但是這些帶有強(qiáng)制性用語(yǔ)的規(guī)定在合同法中并沒(méi)有相應(yīng)的體現(xiàn),，因而一般情況下除了違反中國(guó)人民銀行有關(guān)的利率的規(guī)定會(huì)導(dǎo)致合同條款無(wú)效外,，違反《商業(yè)銀行法》的其他規(guī)定并不必然導(dǎo)致合同無(wú)效。

二,、關(guān)于貸款人為非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)的借款合同

此類(lèi)借款最常見(jiàn)的是一般企業(yè)之間的借款,、名為聯(lián)營(yíng)實(shí)為借貸的借款以及名為補(bǔ)償貿(mào)易實(shí)為借貸的借款。根據(jù)《商業(yè)銀行法》及《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融活動(dòng)取締辦法》的規(guī)定,，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),，任何單位和個(gè)人不得擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)或者從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。

所以,，非金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)是不能作為貸款人與他人簽訂借款合同的,。最高人民法院對(duì)以上幾種性質(zhì)的借款合同也有批復(fù)，均按處理,。

三,、金融租賃公司與承租人簽訂的名為融資租賃實(shí)為借貸的借款合同

融資包括兩個(gè)法律關(guān)系：一個(gè)是出租人與承租人之間的租賃關(guān)系，一個(gè)是出租人與出賣(mài)人之間的買(mǎi)賣(mài)租賃關(guān)系,。

司法實(shí)踐中,，常常遇到名為融資租賃實(shí)為借貸的情況，如出租人與承租人未對(duì)出賣(mài)人及租賃物作出明確的約定或者選擇,，而是由出租人直接將資金交付給承租人使用,，承租人亦不是用該資金去購(gòu)買(mǎi)租賃物，而是用于其他流動(dòng)資金的,，就是名為融資租賃實(shí)為借貸的借款合同,。

這時(shí)，如果出租方為不具備經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)的,，則按一般企業(yè)間借款合同處理,，認(rèn)定合同無(wú)效；如果融資租賃的出租人屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的,，則按出借人為非銀行金融機(jī)構(gòu)的一般借款合同處理,。

四、關(guān)于政府部門(mén)根據(jù)政策發(fā)放貸款而簽訂的借款合同

雖然《貸款通則》規(guī)定,，各級(jí)行政部門(mén)不得經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù),，但從最高院的判例來(lái)看，并非如此,。因?yàn)樨?cái)政部《關(guān)于地方財(cái)政有償使用資金管理辦法》規(guī)定,，地方財(cái)政部門(mén)為扶持特定的企業(yè)、行業(yè)發(fā)展,，可以發(fā)放財(cái)政周轉(zhuǎn)金,，實(shí)行有償使用，收取一定的資金占用費(fèi),，定期歸還,。所以,，此種情況下，由政府機(jī)關(guān)發(fā)放的貸款,，并不違反法律,、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，亦不損害國(guó)家和社會(huì)公共利益,，可以認(rèn)定此種借款合同有效,。

對(duì)于無(wú)效合同的處理，合同法第58條有一般性的規(guī)定,，但是對(duì)借款合同沒(méi)有特別規(guī)定,。最高院要求遵循以下處理原則，合同認(rèn)定無(wú)效后,，除本金可以返還外,，對(duì)于出資方已經(jīng)取得或者約定的利息應(yīng)予收繳，對(duì)另一方則應(yīng)處以相當(dāng)于銀行利息的罰款,。但司法實(shí)踐中,，大多數(shù)法院僅判決借款人返還本金，對(duì)約定的利息既不進(jìn)行追繳,，也不進(jìn)行處罰,，有的法院則不對(duì)借款雙方進(jìn)行處罰，對(duì)利息也不保護(hù),，對(duì)已經(jīng)支付的利息判決沖抵借款本金,。