——安徽高院判決汪某某訴安徽大蔚公司股東知情權(quán)糾紛案

裁判要旨

對于在破產(chǎn)期間的有限責(zé)任公司,，其股東可以要求查閱公司的會計賬簿、會計憑證,，也可以要求查閱,、復(fù)制公司的破產(chǎn)債權(quán)申報材料、債權(quán)審核結(jié)果及依據(jù)資料,、債權(quán)人會議表決記錄,。

案情

2014年4月8日，法院裁定受理債權(quán)人對安徽大蔚置業(yè)有限公司（以下簡稱大蔚公司）的破產(chǎn)清算申請,，并指定安徽大別山律師事務(wù)所擔(dān)任大蔚公司管理人,。2018年8月28日，股東汪某某向大蔚公司管理人公證郵寄《股東查賬申請函,，該函主要載明：“特請求依法行使股東對公司的知情權(quán),。請求查閱、復(fù)制材料范圍：1.2014年4月8日至今,，大蔚公司公司債權(quán)人申報債權(quán)的金額和依據(jù)材料,、貴所審核債權(quán)的結(jié)果和依據(jù)材料、前后共計四次債權(quán)人會議對公司債權(quán)的表決材料,；2.公司成立之日至今,，大蔚公司的會計賬簿和會計憑證?！痹摵痪苁胀嘶?。為此，汪某某訴至法院,，請求判令大蔚公司提供前述函件載明的資料供其查閱,、復(fù)制。

裁判

安徽省六安市中級人民法院經(jīng)審理認(rèn)為,，在公司進入破產(chǎn)程序后,，公司股東仍然享有股東知情權(quán)。查閱公司會計賬簿,、會計憑證及公司破產(chǎn)期間形成的相關(guān)資料,，是股東知情權(quán)的具體表現(xiàn)之一。法院遂判決：大蔚公司于判決生效之日起十日內(nèi)提供自公司成立以來的公司會計賬簿,、會計憑證供汪某某查閱,；大蔚公司于判決生效之日起十日內(nèi)提供自2014年4月8日至今債權(quán)申報材料、債權(quán)審核結(jié)果及依據(jù)資料、四次債權(quán)人會議表決記錄供汪某某查閱,、復(fù)制,；查閱、復(fù)制的地點在破產(chǎn)管理人辦公地點或雙方協(xié)商確定的地點,；時間為在破產(chǎn)管理人正常工作時間內(nèi)查閱,，不得超過三十個工作日；駁回汪某某的其他訴訟請求,。

大蔚公司不服一審判決,，向安徽省高級人民法院提起上訴。安徽高院審理認(rèn)為,，一審法院認(rèn)定事實清楚,、適用法律正確，判決：駁回上訴,，維持原判,。

評析

一般而言，有限責(zé)任公司正常經(jīng)營且股東資格存續(xù)的,，股東即享有知情權(quán),，公司法第三十三條對此作了明確規(guī)定，但對于在破產(chǎn)期間的有限責(zé)任公司,，其股東是否仍然享有知情權(quán),，我國現(xiàn)行的公司法、破產(chǎn)法均無明文規(guī)定,，而審判實務(wù)中也鮮有判例,。如何認(rèn)定破產(chǎn)期間有限責(zé)任公司的股東知情權(quán)，應(yīng)當(dāng)從三個層次進行分析：

首先,，從破產(chǎn)期間的公司法律地位來看,，有限責(zé)任公司經(jīng)破產(chǎn)宣告后，其公司人格在破產(chǎn)清算期間仍然存在,。本案中,，大蔚公司雖已進入破產(chǎn)清算程序，但其法人資格并不當(dāng)然消滅,，只是其民事行為能力限于清算目的范圍之內(nèi),，即不得從事與清算無關(guān)的活動。然而,，大蔚公司在管理人管理期間仍然會產(chǎn)生清算目的范圍之內(nèi)的相關(guān)資料,，如處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的會計賬簿、會計憑證,，以及債權(quán)申報,、審核,、債權(quán)人會議決議等破產(chǎn)期間形成的相關(guān)資料。

其次,，從破產(chǎn)期間的股東身份來看，有限責(zé)任公司經(jīng)破產(chǎn)宣告后,，股東資格于破產(chǎn)清算期間并不消滅,。有限責(zé)任公司股東基于出資享有股權(quán)，而股權(quán)是一種復(fù)合性的權(quán)利,，可大致分為資產(chǎn)收益權(quán),、參與重大決策權(quán)、股東知情權(quán)等內(nèi)容,。公司在破產(chǎn)期間的股東權(quán)利將受到一定限制,，不再享有資產(chǎn)收益權(quán)、參與重大決策權(quán)等,，但股東并非不再享有任何權(quán)利,。股東知情權(quán)屬于股東法定權(quán)利，具有固有權(quán)利屬性,，也是一種私法性質(zhì)權(quán)利,，應(yīng)當(dāng)遵循“法無禁止即可為”的行為規(guī)則。在商事審判中,，不宜以現(xiàn)行法律沒有明文規(guī)定或者規(guī)定不明確為由,，否定破產(chǎn)期間有限責(zé)任公司股東享有的知情權(quán)。股東知情權(quán)在公司破產(chǎn)期間的體現(xiàn)就是股東對管理人管理的債權(quán)申報,、審核,、債權(quán)人會議決議等相關(guān)資料享有知悉的權(quán)利。

最后,，從破產(chǎn)期間的相關(guān)主體利益衡量來看,，現(xiàn)行法律對股東合法權(quán)益關(guān)注較少。有限責(zé)任公司在破產(chǎn)期間,，主要涉及債權(quán)人,、股東、管理人三方利益,，管理人系經(jīng)法院指定管理公司并依法履行相應(yīng)職責(zé),，而債權(quán)人可以通過債權(quán)人會議關(guān)注自身利益，并且《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定（三）規(guī)定了債權(quán)人有向管理人查閱債權(quán)表,、債權(quán)申報登記冊及債權(quán)申報材料,、債權(quán)人會議決議等文件資料的權(quán)利。但破產(chǎn)法及其司法解釋對股東合法權(quán)益保護缺乏應(yīng)有的關(guān)注,。股東作為公司的出資人,，其與公司有利害關(guān)系,，對公司破產(chǎn)清算更加關(guān)注。但是,，公司在破產(chǎn)期間處于管理人管理之下,，股東與管理人之間因信息不對稱，導(dǎo)致股東無法知悉管理人在破產(chǎn)清算期間形成的債權(quán)申報,、審核,、債權(quán)人會議決議等相關(guān)資料。因此,，股東在破產(chǎn)期間及時行使股東知情權(quán),，查閱、復(fù)制債權(quán)申報,、審核,、債權(quán)人會議決議等相關(guān)資料，有利于在破產(chǎn)程序中平等保護公司股東與債權(quán)人的合法權(quán)益以及對管理人進行一定的監(jiān)督,，從而最大限度地發(fā)揮破產(chǎn)程序的功能與價值,。

本案案號：（2018）皖15民初113號，（2019）皖民終291號

案件編寫人：安徽省高級人民法院 馬士鵬