一,、股票上市的原則

股份公司發(fā)行的股票，在經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,，就可以在股票市場（證券交易所）公開掛牌進(jìn)行上市交易活動,。

股票要上市交易必須具備一定的條件，并按一定的原則和程序進(jìn)行操作與運(yùn)轉(zhuǎn),。在股票交易中,，為了有效保護(hù)投資者的利益，不損害公共利益,，股票在上市過程中一般要遵循一下幾個原則：

1,、公開性原則

公開性原則是股票上市時(shí)應(yīng)遵循的基本原則。它要求股票必須公開發(fā)行,，而且上市公司需連續(xù)的,、及時(shí)地公開公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營狀況及其他相關(guān)的資料與信息,，使投資者能夠獲得足夠的信息進(jìn)行分析和選擇,，以維護(hù)投資者的利益。

2,、公正性原則

指參與證券交易活動的每一個人,、每一個機(jī)構(gòu)或部門，均需站在公正,、客觀的立場上反映情況,，不得有隱瞞、欺詐或弄虛作假等致他人于誤境的行為,。

3,、公平性原則

指股票上市交易中的各方，包括各證券商,、經(jīng)紀(jì)人和投資者，在買賣交易活動中的條件和機(jī)會應(yīng)該是均等的,。

4,、自愿性原則

指在股票交易的各種形式中，必須以自愿為前提,，不能硬性攤派,、橫加阻攔,，也不能附加任何條件,。

各證券交易所規(guī)定的股票上市條件各不相同，但都包括以下項(xiàng)目：

1,、資本額,。一般規(guī)定上市公司的實(shí)收資本額不得低于某一數(shù)值,。

2,、獲得能力。一般用稅后凈收益占資本總額的比率來反映獲利能力,，這一比率一般不得低于某一數(shù)值。

3,、基本結(jié)構(gòu),。一般用最近一年的財(cái)產(chǎn)凈值占資產(chǎn)總額的比率來反映資本結(jié)構(gòu),，這一比率一般不得低于某一數(shù)值。

4,、償債能力。一般用最近一年的流動資產(chǎn)占流動負(fù)債的比率(即流動比率,、來反映償債能力,，這一比率一般不得低于某一數(shù)值,。

5,、股權(quán)分散情況,。一般規(guī)定上市公司的股東人數(shù)不得低于某一數(shù)值,。

二,、股票上市的程序

股份有限公司申請股票上市,，要經(jīng)過一定的程序,。按照《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》與《公司法》的規(guī)定,，股票上市的程序如下：

1,、上市申請與審批。

《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》規(guī)定,，公開發(fā)行股票符合條件的股份有限公司，申請其股票在證券交易所交易,，應(yīng)當(dāng)向證券交易所的上市委員會提出申請,；上市委員會應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起二十個工作日內(nèi)作出審批,，確定上市時(shí)間,，審批文件報(bào)證監(jiān)會備案,，并抄報(bào)證券委,。

《公司法》規(guī)定,，股份有限公司申請其股票上市交易，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)證券管理部門批準(zhǔn),，依照有關(guān)法律,、行政法規(guī)的規(guī)定報(bào)送有關(guān)文件,。

《公司法》同時(shí)規(guī)定,，國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)證券管理部門對符合本法規(guī)定條件的股票上市交易申請,，予以批準(zhǔn),；對不符合本法規(guī)定條件的,，不予批準(zhǔn),。

目前,，符合上市條件的股份有限公司要經(jīng)過經(jīng)過證監(jiān)會復(fù)審?fù)ㄟ^,，由證券交易所審核批準(zhǔn)。

2,、申請股票上市應(yīng)當(dāng)報(bào)送的文件,。

股份公司向交易所的上市委員會提出上市申請。申請時(shí)應(yīng)報(bào)送下列文件：

（1）申請書,；

（2）公司登記文件,；

（3）股票公開發(fā)行的批準(zhǔn)文件；

（4）經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司近3年或成立以來的財(cái)務(wù)報(bào)告和由2名以上的注冊會計(jì)師及所在事務(wù)所簽字,。蓋章的審計(jì)報(bào)告,；

（5）證券交易所會員的推薦書；

（6）最近一次招股說明書,；

（7）其它交易所要求的文件,。

3,、訂立上市契約。

股份有限公司被批準(zhǔn)股票上市后,，即成為上市公司,。在上市公司股票上市前，還要與證券交易所訂立上市契約,，確定上市的具體日期,，并向證券交易所繳納上市費(fèi)。

4,、發(fā)表上市公告,。

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股票上市交易申請經(jīng)批準(zhǔn)后,，被批準(zhǔn)的上市公司必須公告其股票上市報(bào)告,，并將其申請文件存放在指定地點(diǎn)供公眾查閱。

上市公司的上市公告－般要刊登在證監(jiān)會指定的,，全國性的證券報(bào)刊上,。

上市公告的內(nèi)容，除了應(yīng)當(dāng)包括招股說明書的主要內(nèi)容外,，還應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：

（1）股票獲準(zhǔn)在證券交易所交易的日期和批準(zhǔn)文號,；

（2）股票發(fā)行情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)和最大的10名股東的名單及持股數(shù),；

（3）公司創(chuàng)立大會或股東大會同意公司股票在證券交易所交易的決議,；

（4）董事、監(jiān)事,、高級管理人員簡歷及持有本公司證券的情況,；

（5）公司近3年或者開業(yè)以來的經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況以及下一年盈利的預(yù)測文件；

（6）證券交易所要求載明的其它情況,。