第一章 總則

第一條 為便利境內(nèi)機構(gòu),、個人通過互聯(lián)網(wǎng)進行電子商務交易,，規(guī)范支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道跨境資金流動風險,，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及《非金融機構(gòu)支付服務管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,，制定本指導意見。

第二條 支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務是指支付機構(gòu)通過銀行為電子商務（貨物貿(mào)易或服務貿(mào)易）交易雙方提供跨境互聯(lián)網(wǎng)支付所涉的外匯資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯服務,。

第三條 支付機構(gòu)開展跨境外匯支付業(yè)務應當接受國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）的監(jiān)督和管理,，并按規(guī)定及時報送相關(guān)業(yè)務數(shù)據(jù)。

銀行為支付機構(gòu)辦理業(yè)務,，應合理盡責,、嚴格審核支付機構(gòu)主體資質(zhì)和業(yè)務范圍，對于存在異常的交易應予以拒辦,，并確保及時準確地錄入相關(guān)數(shù)據(jù)信息,。

境內(nèi)機構(gòu)和個人不得以虛構(gòu)交易獲取或轉(zhuǎn)移外匯資金，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管,。從事跨境電子商務的主體還應遵守國家其他有關(guān)部門的法律法規(guī),。

第二章 試點業(yè)務申請

第四條 支付機構(gòu)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記后可試點開辦跨境外匯支付業(yè)務。支付機構(gòu)申請“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記,，應符合下述條件：

（一）具有人民銀行頒發(fā)的《支付業(yè)務許可證》,，許可業(yè)務范圍應包括互聯(lián)網(wǎng)支付,；

（二）近2年內(nèi)無重大違反人民幣及外匯管理規(guī)定行為；

（三）有完備的組織機構(gòu)設(shè)臵,、業(yè)務流程規(guī)定,、風險管理制度；

（四）具備采集并保留交易信息數(shù)據(jù)的技術(shù)條件,，并能保障交易的真實性,、安全性。

第五條 支付機構(gòu)申請“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記應向注冊地外匯局提交以下材料：

（一）書面申請,，載明申請人名稱,、注冊地、注冊資本,、股權(quán)結(jié)構(gòu),、組織機構(gòu)設(shè)臵、已開展的支付業(yè)務和擬申請開展的跨境外匯支付業(yè)務種類及范圍等,；

（二）業(yè)務運營方案,，包含業(yè)務辦理流程（按業(yè)務種類，詳細列明交易,、匯兌和支付的完整流程）,、客戶實名制管理、交易真實性審核,、國際收支統(tǒng)計申報,、數(shù)據(jù)采集報送、系統(tǒng)建設(shè),、系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)接口,、系統(tǒng)應急預案、外匯備付金賬戶管理,、與所開展業(yè)務相對應的風險控制,、內(nèi)部操作規(guī)程及合規(guī)管理等內(nèi)容,；

（三）《支付業(yè)務許可證》,、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)3代碼證副本及復印件,；

（四）銀行合作協(xié)議,；

（五）外匯局要求提供的其他材料。

第六條 外匯局分局,、外匯管理部（以下簡稱分局）應根據(jù)本指導意見對支付機構(gòu)的申請材料進行審核，在20個工作日內(nèi)對符合條件的支付機構(gòu)出具正式書面文件,，同時抄報國家外匯管理局,，并為開辦貨物貿(mào)易跨境外匯支付業(yè)務的支付機構(gòu)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記,。

本指導意見實施前已開辦試點業(yè)務的支付機構(gòu)，無需再行申請,。由注冊地分局統(tǒng)一辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記,。

試點期間，支付機構(gòu)業(yè)務范圍,、外匯備付金開戶行等發(fā)生變更的,，應憑新增業(yè)務的運營方案或銀行合作協(xié)議等到注冊地分局事前備案。

第三章 業(yè)務管理

第七條 支付機構(gòu)應嚴格審核參與跨境外匯支付業(yè)務客戶身份信息的真實性,，并留存相關(guān)信息5年備查,。個人客戶留存信息包括但不限于姓名、國籍以及有效身份證件號碼等,；機構(gòu)客戶留存信息包括但不限于名稱,、組織機構(gòu)代碼等。

支付機構(gòu)自主發(fā)展境外特約商戶,，應按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務”及“盡職審查”原則保證境外特約商戶的真實性,、合法性,。

第八條 跨境外匯支付業(yè)務應當具有真實合法的貨物貿(mào)易,、服務貿(mào)易交易背景,。支付機構(gòu)不得為以下交易活動提供跨境外匯支付服務：不符合國家進出口管理規(guī)定的貨物、服務貿(mào)易,；不具有市場普遍認可對價的商品交易,，以及定價機制不清晰,、存在風險隱患的無形商品交易,；可能危害國家,、社會安全,，損害社會公共利益的項目或經(jīng)營活動；法律法規(guī)及人民銀行,、外匯局規(guī)章制度明確禁止的項目,。

第九條 支付機構(gòu)參與跨境外匯支付業(yè)務試點,，除另有規(guī)定外單筆交易金額不得超過等值5萬美元,。對于交易完成情況核查不充分或未按規(guī)定對相關(guān)商戶執(zhí)行貨物貿(mào)易名錄企業(yè)分類管理等的支付機構(gòu)，外匯局可將其單筆交易限額下調(diào)至等值1萬美元,。

第十條 支付機構(gòu)可集中為客戶辦理收付匯和結(jié)售匯業(yè)務,，并按照本指導意見要求實現(xiàn)交易信息的逐筆還原。支付機構(gòu)應在收到資金之日（T）后的第一個工作日（T+1）內(nèi)完成結(jié)售匯業(yè)務辦理,。在滿足交易信息逐筆還原要求的情況下,，支付機構(gòu)可以辦理軋差結(jié)算。

第十一條 支付機構(gòu)在提供跨境外匯支付服務時，應允許客戶用人民幣或自有外匯進行支付,?？蛻粝蛑Ц稒C構(gòu)劃轉(zhuǎn)外匯時，銀行應要求其提供包含有交易金額,、支付機構(gòu)名稱等信息的網(wǎng)上交易真實性證明材料，經(jīng)核對支付機構(gòu)賬戶名稱和金額后辦理,，并在交易附言中注明“跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付劃轉(zhuǎn)”字樣。

第十二條 支付機構(gòu)為客戶提供結(jié)售匯服務時,，應按照銀行提供的匯率標價,，不得自行變動匯率價格,。支付機構(gòu)應就手續(xù)費,、交易退款涉及的匯兌損益分擔等,，與客戶事先達成協(xié)議。

第四章 賬戶管理

第十三條 支付機構(gòu)應將客戶外匯備付金賬戶資金與自有外匯資金嚴格區(qū)分,，不得混用。支付機構(gòu)自有外匯資金賬戶的開立,、使用應遵循現(xiàn)行機構(gòu)外匯管理規(guī)定,。

第十四條 支付機構(gòu)應憑注冊地外匯局出具的“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記書面文件,，按照現(xiàn)行外匯賬戶管理有關(guān)規(guī)定，在銀行開立外匯備付金賬戶,，賬戶名稱結(jié)尾標注“PIA”（Payment Institute Account）,。

支付機構(gòu)為客戶辦理結(jié)售匯及跨境收付業(yè)務均應通過外匯備付金賬戶進行。備付金賬戶管理同時應符合中國人民銀行備付金賬戶管理規(guī)定,。

第十五條 外匯備付金賬戶的收入范圍為接受同名外匯備付金賬戶外匯劃轉(zhuǎn),、境內(nèi)付款方外匯劃轉(zhuǎn)或購匯轉(zhuǎn)入,、境外付款方外匯匯入，以及因交易失敗等原因由原路,、原幣種退回的外匯資金；支出范圍為向同名外匯備付金賬戶劃轉(zhuǎn)外匯,、向境內(nèi)收款方劃轉(zhuǎn)外匯，結(jié)匯轉(zhuǎn)入人民幣備付金賬戶或收款方人民幣賬戶,、匯出至境外收款方,，以及因交易失敗等原因產(chǎn)生的原路,、原幣種退出的外匯資金,。

外匯備付金賬戶不得提取或存入現(xiàn)鈔,，不得在無交易情況下預收,、預存。此外,，因經(jīng)營損益原因,，支付機構(gòu)外匯備付金賬戶可與其自有外匯賬戶按規(guī)定進行外匯劃轉(zhuǎn),。

第十六條 支付機構(gòu)應選擇具備客戶備付金存管資質(zhì)的商業(yè)銀行開立外匯備付金賬戶,。其中，外匯備付金存管銀行應與人民幣備付金存管銀行一致,，外匯備付金合作銀行可根據(jù)需要自主選擇。

第十七條 支付機構(gòu)外匯備付金賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理,，并歸入“支付機構(gòu)外匯備付金賬戶（1603）”項下,，銀行應將數(shù)據(jù)及時填報并報送外匯局。

第五章 信息采集

第十八條 支付機構(gòu)應當根據(jù)本指導意見要求報送相關(guān)業(yè)務數(shù)據(jù)和信息,，并保證數(shù)據(jù)準確性,、完整性和一致性。

銀行應按照國際收支申報及結(jié)售匯信息報送相關(guān)規(guī)定，依據(jù)支付機構(gòu)提供數(shù)據(jù)進行相關(guān)信息報送,。除逐筆還原信息外,，其他交易按照銀行實際業(yè)務發(fā)生信息準確報送。涉及軋差的交易信息,，也應進行還原報送,，具體報送要求按照本指導意見第二十條、第二十一條,、第二十二條執(zhí)行。

第十九條 支付機構(gòu)辦理跨境外匯支付業(yè)務時,，應掌握真實交易信息,，按照完整性、可追溯性原則采集逐筆交易的明細數(shù)據(jù),，并留存?zhèn)洳椤?/p>

貨物貿(mào)易項下明細數(shù)據(jù)原則上應包括標的物名稱,、數(shù)量、交易幣種,、金額,、交易雙方及國別和訂單時間等,；服務貿(mào)易項下明細數(shù)據(jù)原則上應包括服務種類,、具體交易信息（如機票項下航班及時間,，住宿項下入住酒店名稱、時間，留學項下入學通知書等）,、數(shù)量、交易幣種,、金額、交易雙方及所在地,、訂單時間等。

第二十條 支付機構(gòu)應按現(xiàn)行涉外收支數(shù)據(jù)申報的規(guī)定,，對兩類數(shù)據(jù)進行國際收支統(tǒng)計申報：一類是集中收付款或軋差凈額結(jié)算時支付機構(gòu)的實際收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱實際收付款數(shù)據(jù)）,；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前的原始收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱還原數(shù)據(jù)）,。

對于實際收付款數(shù)據(jù)申報，支付機構(gòu)應按照銀行實際業(yè)務發(fā)生信息進行國際收支統(tǒng)計間接申報,，銀行應將實際收付款信息交易編碼記為“999999”,，申報主體為支付機構(gòu)。對于因軋差凈額結(jié)算造成實際收付款為零的,，支付機構(gòu)應虛擬一筆結(jié)算為零的申報數(shù)據(jù),，收付款人名稱均為該支付機構(gòu)，交易編碼標記為“999998”,，國別為“中國”,，其他必輸項可視情況填報或填寫“N/A”（大寫英文字母）。

對于還原數(shù)據(jù)的申報,，支付機構(gòu)應在申報實際收付款數(shù)據(jù)的當日,，根據(jù)全收全支原則，提供逐筆還原數(shù)據(jù)信息,，通過銀行對實際用匯客戶的跨境收支進行還原申報。其中,，還原的客戶單筆交易金額低于國際收支免申報限額的,，支付機構(gòu)應按照實際交易性質(zhì)，將交易性質(zhì)相同（即同一交易編碼）的逐筆交易數(shù)據(jù)合并為一筆,，并以支付機構(gòu)名義對按實際交易性質(zhì)分類合并后的還原數(shù)據(jù)進行逐筆申報,。還原的客戶單筆交易金額高于國際收支免申報限額（含）的，支付機構(gòu)應以客戶的名義,，逐筆申報還原數(shù)據(jù),。

第二十一條 支付機構(gòu)集中提供或填報還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報信息，提供或填報方式由銀行與支付機構(gòu)協(xié)商確定,，可不填報紙質(zhì)申報單,。

境內(nèi)銀行應按實際交易性質(zhì)填報交易編碼和交易附言，按照實際收付發(fā)生的日期編制申報號碼,，并將還原數(shù)據(jù)“銀行業(yè)務編號”填寫為所對應的集中收付數(shù)據(jù)的申報號碼,，以便建立實際收付款數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)間的對應關(guān)系,。

境內(nèi)銀行應在支付機構(gòu)實際對外收付款之日（T）后的第1個工作日（T＋1）中午12：00前，完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報送工作,；第5個工作日（T＋5）中午12：00前,，完成還原數(shù)據(jù)申報信息的報送工作。

第二十二條 支付機構(gòu)應按現(xiàn)行結(jié)售匯管理規(guī)定,，在規(guī)定時間提供通過銀行辦理的逐筆購匯或結(jié)匯信息,，銀行應按照現(xiàn)行規(guī)定報送結(jié)售匯統(tǒng)計報表。個人項下結(jié)售匯業(yè)務,，銀行應根據(jù)支付機構(gòu)的數(shù)據(jù),，在辦理結(jié)售匯之日（T）后的第5個工作日（T＋5）內(nèi)對于單筆金額等值500美元（含）以下的區(qū)分幣種和交易性質(zhì)匯總后以支付機構(gòu)名義逐筆錄入個人結(jié)售匯業(yè)務的管理系統(tǒng)，對于單筆金額等值500美元以上的逐筆錄入個人結(jié)售匯業(yè)務的管理系統(tǒng),。支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務項下的個人結(jié)售匯不計入個人年度結(jié)售匯總額,。

第二十三條 支付機構(gòu)應通過表單系統(tǒng)于每月10日前向注冊地外匯局報送客戶跨境外匯支付業(yè)務金額、筆數(shù)等總量報告,，并對每月累計收付匯總額超過等值20萬美元的客戶交易情況報送累計高額收支交易情況報告,，業(yè)務開展中如發(fā)現(xiàn)異常或高風險交易應隨時向外匯局報告,。

支付機構(gòu)應按照注冊地分局的要求報送年度試點總結(jié)報告,。

第六章 監(jiān)督核查

第二十四條 分局應審慎監(jiān)管試點業(yè)務，依據(jù)本指導意見及相關(guān)外匯管理法規(guī)對轄內(nèi)支付機構(gòu)外匯支付業(yè)務進行非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查,。注冊地分局對支付機構(gòu)負主要核查職責,。支付機構(gòu)及其開戶銀行有義務配合外匯局的監(jiān)督管理工作。

第二十五條 分局對于日常監(jiān)測工作中發(fā)現(xiàn)的異常交易,，可責成支付機構(gòu)進行自查,。支付機構(gòu)應按照分局要求及時完成自查工作，并報送自查報告,。

第二十六條 分局根據(jù)轄內(nèi)外匯支付業(yè)務總量,、各支付機構(gòu)業(yè)務量占比和業(yè)務特點，自主安排對轄內(nèi)支付機構(gòu)的現(xiàn)場核查或檢查?，F(xiàn)場核查的內(nèi)容應包括但不限于支付機構(gòu)的主體信息審核,、交易真實性審核、信息采集留存以及業(yè)務發(fā)生范圍等,。

第二十七條 支付機構(gòu)辦理跨境外匯支付業(yè)務,，真實性審核、信息采集留存等不符合要求的,，外匯局有權(quán)調(diào)整其業(yè)務范圍,、交易限額或者暫停其辦理跨境外匯支付業(yè)務資格。支付機構(gòu)整改后,，需經(jīng)注冊地分局重新核準恢復辦理試點業(yè)務,。

第二十八條 對違反本辦法相關(guān)規(guī)定辦理外匯支付業(yè)務的支付機構(gòu),，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)予以處罰，情節(jié)嚴重的取消其外匯支付業(yè)務辦理資格,。

第二十九條 本通知自下發(fā)之日起實行,，《國家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機構(gòu)跨境電子商務外匯支付業(yè)務試點的通知》（匯綜發(fā)[2013]5號）同時廢止。

第三十條 本指導意見由國家外匯管理局負責解釋,。