第一章 總則

第一條 為促進(jìn)貿(mào)易投資便利化,，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，制定本規(guī)定,。

第二條 跨國(guó)公司可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要,，在所在地銀行（省級(jí)區(qū)域，下同）開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶,，集中運(yùn)營(yíng)管理境內(nèi)成員企業(yè)外匯資金,，辦理經(jīng)常項(xiàng)目集中收付匯和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。

第三條 跨國(guó)公司可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要,，在所在地銀行開立國(guó)際外匯資金主賬戶,，集中運(yùn)營(yíng)管理境外成員企業(yè)資金及從其他境外機(jī)構(gòu)借入的外債資金。

國(guó)際外匯資金主賬戶之間以及與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶,、境外資金往來(lái)自由,。國(guó)際外匯資金主賬戶內(nèi)資金不占用企業(yè)外債指標(biāo)，但應(yīng)按規(guī)定辦理外債登記,。

第四條 境內(nèi)銀行通過國(guó)際外匯資金主賬戶吸收的存款,，可在不超過前六個(gè)月日均存款余額的50%額度內(nèi)境內(nèi)運(yùn)用；在占用短期外債余額指標(biāo)的前提下,，可將國(guó)際外匯資金主賬戶吸收存款中超過50%的部分境內(nèi)運(yùn)用,。

上述存款可在前六個(gè)月日均存款余額的10%比例范圍內(nèi)結(jié)售匯，相關(guān)頭寸納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理,。

第五條 跨國(guó)公司試行借用外債比例自律管理,，可在滿足規(guī)定條件下,，遵循商業(yè)慣例自行借用外債（操作規(guī)程見附1，預(yù)警機(jī)制見附2）,。

國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶從國(guó)際外匯資金主賬戶凈融入資金不得超過外債總規(guī)模,。國(guó)際外匯資金主賬戶從國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶凈融出資金不得超過對(duì)外放款總規(guī)模。

第六條 跨國(guó)公司可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要,，同時(shí)開立國(guó)內(nèi),、國(guó)際外匯資金主賬戶，也可以選擇開立其中任何一個(gè)賬戶,。

同時(shí)開立國(guó)內(nèi),、國(guó)際外匯資金主賬戶的，外債,、對(duì)外放款融出入資金應(yīng)經(jīng)由國(guó)際外匯資金主賬戶辦理,；僅開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶的，或僅開立國(guó)際外匯資金主賬戶的,，外債,、對(duì)外放款通過該賬戶辦理。

跨國(guó)公司,、銀行應(yīng)做好額度控制,，確保任一時(shí)點(diǎn)外債、對(duì)外放款融出入資金不超過規(guī)定額度,。

第七條 開戶銀行應(yīng)為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B（含）類及以上的銀行,。主辦企業(yè)原則上選擇不超過3家境內(nèi)具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行作為辦理資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的開戶銀行，開戶銀行依據(jù)本規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶交易進(jìn)行操作和管理,。

開戶銀行辦理資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)后考核等次為B（不含）以下的（考核等次為C的除外）,，可以繼續(xù)辦理原有相應(yīng)業(yè)務(wù)。

第二章 業(yè)務(wù)備案

第八條 滿足以下條件的跨國(guó)公司,，可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要開立國(guó)內(nèi),、國(guó)際外匯資金主賬戶：

（一）具備真實(shí)業(yè)務(wù)需求；

（二）具有完善的外匯資金管理架構(gòu),、內(nèi)控制度,；

（三）建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)；

（四）上年度本外幣國(guó)際收支規(guī)模超過1億美元（參加外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理的境內(nèi)成員企業(yè)合并計(jì)算）,；

（五）近三年無(wú)重大外匯違法違規(guī)行為（成立不滿三年的企業(yè),，自成立之日起無(wú)重大外匯違規(guī)行為）。貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè),，貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A類,；

（六）外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

第九條 主辦企業(yè)開立國(guó)內(nèi),、國(guó)際外匯資金主賬戶應(yīng)向所在地外匯分局,、管理部（以下簡(jiǎn)稱分局）備案,，提交以下材料：

（一）備案申請(qǐng)。包括跨國(guó)公司基本情況,，業(yè)務(wù)需求,；主辦企業(yè)基本情況，參與企業(yè)名單,、股權(quán)結(jié)構(gòu),；跨國(guó)公司對(duì)主辦企業(yè)的授權(quán)書等。選擇經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金集中收付匯,、軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的,，還需列表說明參與的境內(nèi)外成員企業(yè)名單，包括名稱,、組織機(jī)構(gòu)代碼,、注冊(cè)地等。

（二）相關(guān)證明材料,。包括加蓋主辦企業(yè)公章的主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,；金融業(yè)務(wù)許可證及經(jīng)營(yíng)范圍批準(zhǔn)文件（金融機(jī)構(gòu)需提供）,；境外成員企業(yè)只需提供注冊(cè)證明,。

（三）企業(yè)與開戶銀行聯(lián)合制定的業(yè)務(wù)模式、操作流程,、內(nèi)控制度,、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè),、風(fēng)險(xiǎn)控制措施,、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等；經(jīng)簽署的《跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（見附3）,；選擇2家以上（含）開戶銀行的,，應(yīng)明確外債、對(duì)外放款集中額度在各家開戶銀行的具體分配,。

（四）外匯局要求提供的其他材料,。

第十條 跨國(guó)公司主辦企業(yè)首次申請(qǐng)集中外債額度時(shí)應(yīng)提交以下材料：

（一）申請(qǐng)書，應(yīng)列表說明參加外債額度集中的成員企業(yè)名稱,、組織機(jī)構(gòu)代碼,、注冊(cè)地、每家成員企業(yè)可用外債額度,、已登記外債簽約額及提款額,、集中的外債額度。

（二）參與集中或者部分集中外債額度的成員企業(yè)的資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)外債業(yè)務(wù)查詢中的尚可借債額,、外債簽約登記列表及外債業(yè)務(wù)條線查詢列表信息打印界面,、凈資產(chǎn)總額有關(guān)證明等,。

成員企業(yè)所在地外匯局應(yīng)根據(jù)該成員企業(yè)要求或其主辦企業(yè)所在地外匯局要求，以書面形式出具前款材料并認(rèn)真核對(duì),，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,。

第十一條 外匯局應(yīng)在主辦企業(yè)提交完整的備案申請(qǐng)材料之日起二十個(gè)工作日內(nèi)完成備案手續(xù)并出具備案通知書（見附4）。備案通知書應(yīng)包含外債,、對(duì)外放款資金融出入額度等,。

主辦企業(yè)所在地外匯局應(yīng)及時(shí)將前款外債、對(duì)外放款額度維護(hù)到外匯局相關(guān)信息系統(tǒng),，加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè),，確保管理有效。

第十二條 主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的,，應(yīng)當(dāng)遵守行業(yè)主管部門規(guī)定,，并將跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（包括自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)）分賬管理。

第十三條 業(yè)務(wù)辦理期間開戶銀行,、主辦企業(yè),、成員企業(yè)等發(fā)生變更的，應(yīng)提前一個(gè)月向分局變更備案,。

開戶銀行變更的,，應(yīng)提交以下材料：

（一）變更開戶銀行申請(qǐng)。主要包括：變更開戶銀行的原因,，擬選擇的開戶銀行,，原賬戶余額的處理方式等。

（二）擬新開戶銀行業(yè)務(wù)模式,、操作流程,、內(nèi)控制度、組織架構(gòu),、系統(tǒng)建設(shè),、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等,。

（三）加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對(duì)賬單,。

（四）經(jīng)簽署的《跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》。

（五）外匯局要求的其他材料,。

成員企業(yè),、主辦企業(yè)外債和對(duì)外放款額度、業(yè)務(wù)種類變更的,，除參照第九,、十條提交材料外，還應(yīng)提交原備案通知書復(fù)印件。

第十四條 主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B,、C類,，根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，外匯局將通知跨國(guó)公司變更主辦企業(yè)并重新提交申請(qǐng)材料,，或取消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格,；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C類,，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù),，并向外匯局進(jìn)行成員企業(yè)變更備案。

第十五條 主辦企業(yè)存在外匯違規(guī)行為的,，自處罰生效之日起,，取消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格；成員企業(yè)存在外匯違規(guī)行為,，自處罰生效之日起,，取消該成員企業(yè)參與業(yè)務(wù)資格。

第三章 國(guó)內(nèi),、國(guó)際外匯資金主賬戶管理

第十六條 主辦企業(yè)應(yīng)持備案通知書到銀行開立國(guó)內(nèi)和（或）國(guó)際外匯資金主賬戶,，辦理外匯資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國(guó)內(nèi)和國(guó)際外匯資金主賬戶可以是多幣種賬戶,，允許日間及隔夜透支,；透支資金只能用于對(duì)外支付，收到外匯資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款,。根據(jù)業(yè)務(wù)需要,，該賬戶項(xiàng)下可設(shè)立分賬戶。

國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶和國(guó)際外匯資金主賬戶開戶數(shù)量不予限制,，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求。

第十七條 國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶收支范圍,。

（一）收入范圍

1,、境內(nèi)成員企業(yè)從境外直接獲得的經(jīng)常項(xiàng)目收入；

2,、境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶,、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶,、再投資專用賬戶,、外債賬戶劃入；

3,、規(guī)定額度內(nèi)由國(guó)際外匯資金主賬戶劃入的從境外借入的外債和償還的對(duì)外放款本息,；

4、購(gòu)匯存入（經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對(duì)外支付購(gòu)匯所得資金、購(gòu)匯對(duì)外放款或償還外債資金）,；

5,、理財(cái)產(chǎn)品的本息；

6,、外匯局核準(zhǔn)的其他收入,。

同一跨國(guó)公司未開立國(guó)際外匯資金主賬戶的，國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶收入范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)從境外借入的外債資金或者收回的對(duì)外放款本息,。

跨國(guó)公司向境內(nèi)存款性金融機(jī)構(gòu)借入的外匯貸款不得進(jìn)入國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶（用于償還外債,、對(duì)外放款等除外）。

（二）支出范圍

1,、境內(nèi)成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項(xiàng)目支出,；

2、向境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶,、資本金賬戶,、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶,、外債賬戶劃出,；

3、規(guī)定額度內(nèi)向國(guó)際外匯資金主賬戶劃出的對(duì)外放款和償還的外債本息,；

4,、結(jié)匯；

5,、理財(cái)產(chǎn)品本金劃出,；

6、交納外幣存款準(zhǔn)備金,；

7,、外匯局核準(zhǔn)的其他支出。

同一跨國(guó)公司未開立國(guó)際外匯資金主賬戶的,，國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶支出范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)對(duì)外放款和償還的外債本息,。

第十八條 主辦企業(yè)可以集中成員企業(yè)全部外債額度，也可以集中部分外債額度,。辦理外債登記后可根據(jù)商業(yè)原則自主選擇償債幣種,。

主辦企業(yè)集中全部外債額度的，自遞交申請(qǐng)之日起,，成員企業(yè)不得自行舉借外債,。集中部分外債額度的，所余外債額度仍按照現(xiàn)行外債管理規(guī)定辦理,。具體管理辦法由主辦企業(yè)所在地外匯局與所涉外匯局核實(shí)后商主辦企業(yè)及其開戶銀行制定,，且所涉外匯局之間應(yīng)按季度核對(duì)外債數(shù)據(jù)。

主辦企業(yè)可以自身為實(shí)際借款人集中借入外債，也可以成員企業(yè)為實(shí)際借款人代理其借入外債,。但外債的借入和償還必須通過主辦企業(yè)國(guó)際外匯資金主賬戶,、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶之間的資金通道劃轉(zhuǎn)。

第十九條 主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過國(guó)際外匯資金主賬戶從境外融入資金,，并辦理外債登記,。外債登記實(shí)行分債權(quán)人分幣種填報(bào)，即企業(yè)對(duì)每個(gè)境外債權(quán)人的每個(gè)幣種的負(fù)債視為一筆外債,。企業(yè)在辦理與外債提款,、還本付息相關(guān)的業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確進(jìn)行涉外收付款申報(bào),，并在“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”中準(zhǔn)確填寫相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào),。主辦企業(yè)應(yīng)在簽訂外債合同后15個(gè)工作日內(nèi)且在首筆外債資金入賬前，到外匯局辦理簽約登記手續(xù),，外債變更登記按現(xiàn)行規(guī)定辦理,。

同一跨國(guó)公司未開立國(guó)際外匯資金主賬戶的，國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶借入外債資金,，在規(guī)定額度內(nèi)按前款規(guī)定辦理,。

第二十條 跨國(guó)公司對(duì)外放款，遵循現(xiàn)行外匯管理程序辦理,。對(duì)外放款額度超過境內(nèi)成員企業(yè)所有者權(quán)益50％的,，可以向分局申請(qǐng)。分局按規(guī)定程序集體討論決定,。

第二十一條 國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶與境外經(jīng)常項(xiàng)目收付以及結(jié)售匯,，包括集中收付匯和凈額結(jié)算等，由經(jīng)辦銀行按照“了解客戶”,、“了解業(yè)務(wù)”,、“盡職審查”等原則辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)于資金性質(zhì)不明確的,，銀行應(yīng)當(dāng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證,。服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。

銀行,、主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查,。

第二十二條 國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常項(xiàng)下,、直接投資、外債和對(duì)外放款項(xiàng)下結(jié)售匯,，相關(guān)購(gòu)匯,、付匯業(yè)務(wù)可在不同銀行辦理。

企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項(xiàng)下外匯資金（包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金和境內(nèi)再投資賬戶資金）,、外債資金在國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù),，結(jié)匯所得人民幣資金劃入主辦企業(yè)對(duì)應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶（資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶），經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性,、真實(shí)性后直接支付,。不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出。銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí),、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查,。

企業(yè)及開戶銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)參照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）〉的通知》（匯發(fā)[2014]18號(hào)）的要求報(bào)送人民幣專用存款賬戶的開關(guān)戶及收支余信息,，人民幣專用存款賬戶的賬戶性質(zhì)代碼為2113,，賬戶性質(zhì)名稱為“資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶”。銀行應(yīng)參照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）〉的通知》（匯發(fā)[2014]18號(hào)）的要求,，通過境內(nèi)收付款憑證,，報(bào)送人民幣專用存款賬戶與其他境內(nèi)人民幣賬戶之間的收付款信息。

主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的,，成員企業(yè)可申請(qǐng)?jiān)谪?cái)務(wù)公司辦理上述結(jié)售匯業(yè)務(wù),，也可由主辦企業(yè)以其名義在銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

財(cái)務(wù)公司為成員企業(yè)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格,，并按規(guī)定向外匯局報(bào)送結(jié)售匯數(shù)據(jù),。

第二十三條 開戶銀行或財(cái)務(wù)公司應(yīng)按規(guī)定向外匯局報(bào)送國(guó)際外匯資金主賬戶（代碼為“3600”）和國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶（代碼為“3601”）信息。

第二十四條 國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶和國(guó)際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)無(wú)需進(jìn)行涉外收付款申報(bào),，但應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）〉的通知》（匯發(fā)[2014]18號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送要求的通知》（匯發(fā)[2012]42號(hào)）關(guān)于境內(nèi)居民之間資金劃轉(zhuǎn)要求報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù),。國(guó)際外匯資金主賬戶向國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶劃款時(shí)，區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為：822990（借入外債）,、821990（對(duì)外放款歸還）,、322041（利息支付）；國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶向國(guó)際外匯資金主賬戶劃款時(shí),，區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為：822990（償還外債）,、821990（對(duì)外放款）、322041（利息支付）,。

第二十五條 銀行和企業(yè)可簽訂一攬子涉外收付款掃款協(xié)議,。當(dāng)主辦企業(yè)在國(guó)際外匯資金主賬戶中進(jìn)行涉外收付款自動(dòng)掃款時(shí)，按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)[2015]27號(hào)）規(guī)定進(jìn)行涉外收付款申報(bào),。

第二十六條 主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)[2015]27號(hào)）進(jìn)行涉外收付款申報(bào),；主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，還應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度〉的通知》（匯發(fā)[2013]43號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行申報(bào),。

第四章 集中收付匯和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)管理

第二十七條 集中收付匯是指主辦企業(yè)通過國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支,。

經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯應(yīng)收應(yīng)付資金,，合并一定時(shí)期內(nèi)外匯收付交易為單筆外匯交易的操作方式。原則上每個(gè)自然月軋差凈額結(jié)算不少于1次,。

第二十八條 境內(nèi)成員企業(yè)辦理貨物貿(mào)易集中收付匯或貨物貿(mào)易軋差凈額結(jié)算時(shí),，應(yīng)按規(guī)定辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續(xù)（主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司除外）。A類成員企業(yè)外匯收支可不進(jìn)入出口收入待核查賬戶,，但應(yīng)按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定,，及時(shí)、準(zhǔn)確通過貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（企業(yè)端）進(jìn)行貿(mào)易信貸,、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報(bào)告,。

第二十九條 主辦企業(yè)可以根據(jù)境內(nèi)成員企業(yè)真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購(gòu)匯存入國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶。

對(duì)于退匯日期與原收,、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法按規(guī)定辦理原路退匯的,，主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，并提供書面申請(qǐng),、原收入/支出申報(bào)單證,、原進(jìn)/出口合同、退匯合同等,。

第三十條 境內(nèi)成員企業(yè)按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定,，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)不得參加集中收付匯和軋差凈額結(jié)算，按現(xiàn)行規(guī)定辦理,。

第三十一條 辦理經(jīng)常項(xiàng)目集中收付款或軋差凈額結(jié)算應(yīng)按以下要求進(jìn)行涉外收付款申報(bào)：

主辦企業(yè)應(yīng)對(duì)兩類數(shù)據(jù)進(jìn)行涉外收付款申報(bào),。一類是集中收付款或軋差凈額結(jié)算時(shí)主辦企業(yè)的實(shí)際收付款數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱實(shí)際收付款數(shù)據(jù)）；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前各成員企業(yè)的原始收付款數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱還原數(shù)據(jù)）,。

實(shí)際收付款數(shù)據(jù)不為零時(shí),，主辦企業(yè)應(yīng)通過辦理實(shí)際對(duì)外收付款交易的境內(nèi)銀行進(jìn)行申報(bào)，境內(nèi)銀行應(yīng)將實(shí)際收付款信息交易編碼標(biāo)記為“999999”,。實(shí)際收付款數(shù)據(jù)為零時(shí)（軋差凈額結(jié)算為零）,，主辦企業(yè)應(yīng)虛擬一筆結(jié)算為零的申報(bào)數(shù)據(jù)，填寫《境外匯款申請(qǐng)書》,，收付款人名稱均為主辦企業(yè),，交易編碼標(biāo)記為“999998”，國(guó)別為“中國(guó)”,，其他必輸項(xiàng)可視情況填報(bào)或填寫“N/A”（大寫英文字母）,。境內(nèi)銀行應(yīng)在其實(shí)際對(duì)外收付款之日（軋差凈額結(jié)算為零時(shí)為軋差結(jié)算日或會(huì)計(jì)結(jié)算日）（T）后的第1個(gè)工作日（T＋1）中午12：00前，完成實(shí)際數(shù)據(jù)的報(bào)送工作,。

對(duì)還原數(shù)據(jù)的申報(bào),，主辦企業(yè)應(yīng)按照實(shí)際對(duì)外收付款的日期（軋差凈額結(jié)算為零時(shí)為軋差結(jié)算日或會(huì)計(jì)結(jié)算日）確認(rèn)還原數(shù)據(jù)申報(bào)時(shí)點(diǎn)（T），并根據(jù)全收全支原則,，以境內(nèi)成員企業(yè)名義,，向?qū)嶋H辦理或記賬處理對(duì)外收付款業(yè)務(wù)的銀行提供還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，使其至少包括涉外收付款統(tǒng)計(jì)申報(bào)的所需信息,。境內(nèi)銀行應(yīng)在上述還原數(shù)據(jù)申報(bào)時(shí)點(diǎn)（T）后的第1個(gè)工作日（T＋1）中午12：00前,，完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報(bào)送工作；第5個(gè)工作日（T＋5）前,，完成還原數(shù)據(jù)申報(bào)信息的報(bào)送工作,。

申報(bào)單號(hào)碼由發(fā)生實(shí)際收付款的銀行編制、交易編碼按照實(shí)際交易性質(zhì)填報(bào),。境內(nèi)銀行應(yīng)將還原數(shù)據(jù)的“銀行業(yè)務(wù)編號(hào)”填寫為所對(duì)應(yīng)的對(duì)外實(shí)際收付數(shù)據(jù)的申報(bào)號(hào)碼,，以便建立集中收付數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。境內(nèi)銀行應(yīng)為主辦企業(yè)提供申報(bào)渠道等基礎(chǔ)條件,，并負(fù)責(zé)將還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息傳送到外匯局,。

第五章 監(jiān)督管理

第三十二條 主辦企業(yè)應(yīng)認(rèn)真按照本規(guī)定及外匯局備案通知書內(nèi)容開展業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)開展期間,，相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生變更的,，應(yīng)按要求及時(shí)向外匯局變更備案。

主辦企業(yè)及成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定向銀行申報(bào)跨境資金收付性質(zhì),，辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào),。

第三十三條 開戶銀行對(duì)跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)及提交的材料，做好真實(shí)性和合規(guī)性審核,；對(duì)其相關(guān)外匯資金變動(dòng),，做好相應(yīng)登記備案；對(duì)資金流動(dòng),，做好監(jiān)測(cè),、審核和額度管理。

第三十四條 開戶銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí),、完整,、準(zhǔn)確地報(bào)送國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶,、結(jié)匯待支付賬戶等賬戶信息,、國(guó)際收支申報(bào)、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn),、結(jié)售匯等數(shù)據(jù),，審核企業(yè)報(bào)送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助外匯局做好非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè),。

第三十五條 分局應(yīng)采取下列措施確保外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理工作平穩(wěn)有序,，政策落到實(shí)處：

（一）完善工作機(jī)制，責(zé)任到人,，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送數(shù)據(jù),。指定牽頭處室并1名工作聯(lián)系人負(fù)責(zé)向總局報(bào)告,。本規(guī)定實(shí)施之日起一年內(nèi)，每月10日前以局發(fā)文形式向總局報(bào)告業(yè)務(wù)情況及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,；每季度一并報(bào)告轄內(nèi)辦理資金集中運(yùn)營(yíng)管理企業(yè)名單等基本情況,。一年后，以綜合部門名義每月報(bào)告統(tǒng)計(jì)報(bào)表,；每季度報(bào)告轄內(nèi)辦理資金集中運(yùn)營(yíng)管理企業(yè)名單等基本情況,；每半年報(bào)告業(yè)務(wù)情況（有關(guān)報(bào)表見附5—7）。

（二）強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)核查檢查,。充分利用跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)與分析系統(tǒng)等現(xiàn)有外匯管理系統(tǒng),，建立跨國(guó)公司名單，全面分析國(guó)際,、國(guó)內(nèi)資金主賬戶外匯收支,、外債額度和對(duì)外放款額度、結(jié)售匯,、資金劃轉(zhuǎn),。

（三）做好銀行和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提示和窗口指導(dǎo)工作。采取有效措施滿足企業(yè)需求,，逐步形成合理的跨境資金雙向流動(dòng)格局,。督促銀行建立操作規(guī)程和內(nèi)控制度，提供必要的技術(shù)服務(wù)保障,。必要時(shí),，可要求主辦企業(yè)對(duì)外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的合規(guī)性等進(jìn)行審計(jì)。

（四）根據(jù)本規(guī)定及當(dāng)?shù)貙?shí)際情況,，制定細(xì)化準(zhǔn)入條件等操作規(guī)程,，按程序向總局備案后實(shí)施。

第三十六條 企業(yè)發(fā)生異常情況及違規(guī)行為,，分局應(yīng)在事前通知下暫?；蛉∠k理本規(guī)定范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)進(jìn)行行政處罰,；開戶銀行未履行,、未正確履行、未全面履行了解客戶,、了解業(yè)務(wù)和盡職審查責(zé)任的,，應(yīng)取消辦理本規(guī)定范圍內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)進(jìn)行行政處罰,。

第六章 附則

第三十七條 本規(guī)定所稱跨國(guó)公司是以資本聯(lián)結(jié)為紐帶,，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的聯(lián)合體,。

成員企業(yè),，是指跨國(guó)公司內(nèi)部相互直接或間接持股的,、具有獨(dú)立法人資格的各家公司，分為境內(nèi)成員企業(yè)和境外成員企業(yè),。與試點(diǎn)企業(yè)無(wú)直接或間接持股關(guān)系,，但屬同一母公司控股的兄弟公司可認(rèn)定為成員企業(yè)。其他關(guān)聯(lián)關(guān)系（如協(xié)議控制）可由分局根據(jù)具體情況集體審議后確定是否可認(rèn)定為成員企業(yè),。

主辦企業(yè)，是指履行主體業(yè)務(wù)申請(qǐng),、備案,、實(shí)施、數(shù)據(jù)報(bào)送,、情況反饋等職責(zé)的跨國(guó)公司或取得跨國(guó)公司授權(quán)且具有獨(dú)立法人資格的一家境內(nèi)公司,。主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，其從事跨境資金交易應(yīng)遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定,。

本規(guī)定第三條第二款所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶包括境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)銀行開立的NRA賬戶（Non—resident Account）,、在取得離岸銀行業(yè)務(wù)資格的離岸銀行業(yè)務(wù)部開立的OSA賬戶（Offshore Account）等。

第三十八條 單一企業(yè)集團(tuán)符合內(nèi)控制度完善,、上年度外匯收支規(guī)模超過1億美元,、最近三年無(wú)重大外匯違規(guī)行為等條件的，可以根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際,，申請(qǐng)單獨(dú)開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶,，辦理經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，以及按照本規(guī)定第二十一條簡(jiǎn)化單證審核,、第二十二條辦理結(jié)匯手續(xù)等,；或者單獨(dú)開立國(guó)際資金主賬戶，集中管理境外資金,。

跨國(guó)公司資金集中運(yùn)營(yíng)管理框架下委托貸款,，應(yīng)遵守有關(guān)境內(nèi)外匯貸款管理規(guī)定，無(wú)需開立并通過實(shí)體外匯賬戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù),；不同成員企業(yè)和性質(zhì)賬戶間可直接劃轉(zhuǎn)資金,，無(wú)需先上劃至國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶，再下劃至成員企業(yè),。

第三十九條 外匯局可根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策,、外匯收支形勢(shì)及業(yè)務(wù)開展情況，逐步完善和改進(jìn)政策內(nèi)容,。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施,，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定（試行）〉的通知》（匯發(fā)[2014]23號(hào)）同時(shí)廢止,。

附件：

1,、跨國(guó)公司外債比例自律管理操作規(guī)程

2、跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控預(yù)警機(jī)制

3,、跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書（此處略）

4,、國(guó)家外匯管理局××分局（外匯管理部）關(guān)于××公司開展外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的備案通知書（參考樣式）（此處略）

5、____?。ㄊ校┓志謬?guó)際,、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶及資金通道出入情況月報(bào)表（此處略）

6、經(jīng)資金通道借入外債,、對(duì)外放款情況月報(bào)表（此處略）

7,、____省（市）分局（管理部）跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理企業(yè)及銀行基本情況表（此處略）

附件1：

跨國(guó)公司外債比例自律管理操作規(guī)程

一,、外債比例自律管理公式

跨國(guó)公司可在滿足如下兩個(gè)公式條件下,，根據(jù)比例自律原則，遵循商業(yè)慣例自行借用外債：

公式一：跨國(guó)公司外債總規(guī)?！堞矁糍Y產(chǎn)*融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù),。

公式二：資產(chǎn)負(fù)債率≤75%

在公式一中，凈資產(chǎn)按照上年末經(jīng)審計(jì)（或本年度專項(xiàng)審計(jì)）的凈資產(chǎn)計(jì)算,。原則上使用并表凈資產(chǎn)計(jì)算外債額度,；沒有并表凈資產(chǎn)或者使用并表凈資產(chǎn)不合適的，使用加總凈資產(chǎn),?？鐕?guó)公司也可選擇其中一家（數(shù)家）成員公司凈資產(chǎn)，或者在公式一范圍內(nèi)自選金額申請(qǐng)外債額度,。初始時(shí)期,，融資杠桿率為1，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1,。外匯局可根據(jù)整體對(duì)外負(fù)債情況,、期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等對(duì)融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)進(jìn)行調(diào)節(jié),。外債口徑執(zhí)行現(xiàn)行外匯管理規(guī)定,。

在公式二中，如確有必要,，經(jīng)分局集體審議并事前向總局備案后,，資產(chǎn)負(fù)債率可超過75%。

二,、企業(yè)管理要求

（一）已開展外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理的跨國(guó)公司采用上述方式計(jì)算外債額度,，應(yīng)向所在地外匯局備案并取得回執(zhí)。既可與跨國(guó)公司資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)一并申請(qǐng)，也可單獨(dú)備案,。

（二）無(wú)投注差的成員企業(yè)可利用自身凈資產(chǎn)為計(jì)算因子參與集中外債額度的計(jì)算,；有投注差的成員企業(yè)可選擇使用投注差或凈資產(chǎn)參與集中外債額度的計(jì)算，一經(jīng)選定,，原則上不得更改,。

（三）跨國(guó)公司融入的外幣外債資金，可以按現(xiàn)行跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定結(jié)匯使用,。

（四）金融機(jī)構(gòu)外債管理執(zhí)行現(xiàn)行外匯管理規(guī)定?，F(xiàn)行外匯管理規(guī)定對(duì)外資投資性公司、融資租賃公司,、財(cái)務(wù)公司等外債政策有特殊規(guī)定的,，可從其規(guī)定。屬于地方政府融資性平臺(tái)性質(zhì)的成員企業(yè),，暫不參與外債比例自律試點(diǎn)。

（五）主辦企業(yè)可以自身為實(shí)際借款人集中借入外債,，也可以成員企業(yè)為實(shí)際借款人,，由主辦企業(yè)代理其借入外債。但外債的借入和償還必須通過主辦企業(yè)國(guó)際外匯資金主賬戶,、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶之間的資金通道劃轉(zhuǎn),。

三、監(jiān)督管理

（一）宏觀審慎管理,。國(guó)家外匯管理局根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),，對(duì)外債進(jìn)行宏觀審慎管理；調(diào)整融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù),，對(duì)全部或部分試點(diǎn)企業(yè)借入外債規(guī)模進(jìn)行調(diào)控,。備案書中企業(yè)承諾按外匯局調(diào)控要求調(diào)整外債規(guī)模。

（二）分局應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場(chǎng)核查,、現(xiàn)場(chǎng)檢查手段對(duì)經(jīng)辦銀行,、試點(diǎn)企業(yè)外債額度等進(jìn)行監(jiān)測(cè)、檢查,。對(duì)發(fā)現(xiàn)存在異常,、可疑或涉嫌違規(guī)的經(jīng)辦銀行、試點(diǎn)企業(yè),，可采取下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函,、約談、行政處罰等管理措施,。

（三）銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審核職責(zé),，按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等展業(yè)原則,，遵循實(shí)需要求,，為客戶辦理結(jié)匯及資金支付。

其他未明確事項(xiàng),，按照本規(guī)定,、其他外債管理規(guī)定等執(zhí)行。

附件2：

跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控預(yù)警機(jī)制

一,、國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱總局）建立跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎調(diào)控預(yù)警機(jī)制,，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系及相應(yīng)的宏觀調(diào)控政策工具構(gòu)成。

二,、總局根據(jù)系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)以及跨國(guó)公司跨境資金流動(dòng)情況建立相應(yīng)的外債風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎預(yù)警指標(biāo)體系,。

總局采用宏觀調(diào)控政策工具調(diào)控外債規(guī)模。調(diào)控工具包括調(diào)整融資杠桿率,、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等,。初始時(shí)期，融資杠桿率為1,，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1,。

總局可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控需要，經(jīng)過評(píng)估后,，對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和宏觀調(diào)控政策工具進(jìn)行調(diào)整與完善,。

三、跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括I級(jí)（關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)）,、II級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)）以及III級(jí)（重度風(fēng)險(xiǎn)）三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別,。

其中，I級(jí)（關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)）為：跨國(guó)公司外債規(guī)模達(dá)到等值1000億美元,。II級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)）為：跨國(guó)公司外債規(guī)模達(dá)到等值1500億美元,。III級(jí)（重度風(fēng)險(xiǎn)）為：跨國(guó)公司外債規(guī)模達(dá)到等值2000億美元。

四,、跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到本操作規(guī)程第三條相應(yīng)臨界值時(shí),，總局可以采用宏觀調(diào)控政策工具對(duì)外債余額進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)節(jié)：

I級(jí)（關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)）時(shí)，向跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示函,。

II級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)）時(shí)，向跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)發(fā)出宏觀調(diào)控預(yù)通知,，告知必要時(shí)將通過宏觀調(diào)控政策工具,，調(diào)整融資杠桿率、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等,；跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)可提前采取相應(yīng)措施,，一定期限內(nèi)將外債余額控制在相應(yīng)政策目標(biāo)值內(nèi),。

重點(diǎn)地區(qū)所在地外匯局加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)核查力度。

III級(jí)（重度風(fēng)險(xiǎn)）時(shí),，向跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)發(fā)出宏觀調(diào)控正式通知,，正式調(diào)整融資杠桿率、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等,；跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)需采取相應(yīng)措施,，一定期限內(nèi)將外債余額控制在相應(yīng)政策目標(biāo)值內(nèi)。

重點(diǎn)地區(qū)所在地外匯局對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行檢查和立案處罰,。

上述調(diào)控可以采用單一工具或組合工具的方式進(jìn)行,，也可以針對(duì)部分或全部跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。因融資杠桿率,、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等調(diào)整導(dǎo)致相關(guān)額度超出上限的,，原有融資合約可持有到期；在相關(guān)額度調(diào)整到新上限前,，不辦理相關(guān)新業(yè)務(wù),。

跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到臨界值以下的，總局可根據(jù)外匯形勢(shì)等回調(diào)相關(guān)宏觀審慎措施,。

五,、各分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)根據(jù)本操作規(guī)程制定轄內(nèi)跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎調(diào)控預(yù)警機(jī)制，并定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析,。達(dá)到觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，要及時(shí)以書面形式向總局報(bào)告,。