• 【發(fā)布單位】82305
• 【發(fā)布文號(hào)】昆政發(fā)[1989]28號(hào)
• 【發(fā)布日期】1989-02-04
• 【生效日期】1989-02-04
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

昆明市人民政府關(guān)于在我市全民所有制企業(yè)推行股份制的試行辦法

 昆明市人民政府關(guān)于在我市全民所有制企業(yè)推行股份制的試行辦法
 
（1989年2月4日昆政發(fā)〔1989〕28號(hào)）
 企業(yè)股份制是社會(huì)化商品經(jīng)濟(jì)的一種企業(yè)組織形式，是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物,。為了進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)體制改革,，促進(jìn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，理順企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系,，增強(qiáng)企業(yè)活力和凝聚力,，形成企業(yè)自我約束機(jī)制,，促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展，現(xiàn)對(duì)在我市全民所有制企業(yè)推行股份制提出如下試行辦法,。



 一,、試行股份制的原則

 1、試行股份制的企業(yè)必須堅(jiān)持以公有制為主體,，保證國(guó)有資產(chǎn)的完善和增值,，堅(jiān)持職工的主人翁地位，遵守國(guó)家的政策法令,，維護(hù)社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)秩序，依法經(jīng)營(yíng),，照章納稅,。

 2、試行股份制的企業(yè)要堅(jiān)持“自愿入股,、股權(quán)平等,、按股分紅、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則,。

 3,、我市全民所有制企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)可試行股份制，橫向聯(lián)合的企業(yè)群體,、企業(yè)集團(tuán)應(yīng)積極推行股份制,。允許企業(yè)結(jié)合自己的實(shí)際，探索實(shí)行不同形式的股份制,。

 4,、企業(yè)試行股份制以后，企業(yè)職工所有制身份不變,；企業(yè)原計(jì)劃,、物資、資金等渠道原則上暫時(shí)不變,；企業(yè)原隸屬關(guān)系可以保持不變，也可以歸口行業(yè)管理或成為“無(wú)上級(jí)企業(yè)”,。

 5,、試行股份制的企業(yè)必須自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧,、獨(dú)立核算,。

 6、已經(jīng)實(shí)行承包,、租賃的企業(yè),，可以同時(shí)試行股份制,。要做好租賃承包制與股份制的銜接。



 二,、股份制企業(yè)的組建審批程序

 1,、企業(yè)試行股份制,，應(yīng)向主管部門或市經(jīng)委提出申請(qǐng),，由市經(jīng)委、市體改委,、市財(cái)政局等單位審批后試行,。

 2、試行股份制企業(yè),，可根據(jù)自己實(shí)際，組成有限責(zé)任公司或股份有限公司,。

 有限責(zé)任公司由出資人各方共同出資入股，股東認(rèn)股繳款后獲得股份憑證,，并以所認(rèn)繳的出資額對(duì)公司承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。公司不得公開(kāi)發(fā)行股票,，股東的股份憑證不上市交易。

 股份制有限公司全部注冊(cè)資本分為等額股份,，以股票形式公開(kāi)發(fā)行,。股東以其所認(rèn)股份對(duì)公司承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。公司股票經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,，可以進(jìn)入證券市場(chǎng)公開(kāi)交易。

 3,、申請(qǐng)?jiān)囆泄煞葜频钠髽I(yè)應(yīng)成立股份化籌備工作機(jī)構(gòu),，以本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和職工代表為主，同時(shí)吸收準(zhǔn)備參股的企業(yè),、事業(yè)單位法人代表和個(gè)人代表參加,，企業(yè)股份化籌備工作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)擬定企業(yè)章程、認(rèn)股和招股章程,。

 4,、試行股份制企業(yè)經(jīng)審批后，應(yīng)向工商行政管理等有關(guān)部門辦理登記注冊(cè)手續(xù),。企業(yè)在辦理登記注冊(cè)手續(xù)時(shí)應(yīng)提供下列文件：

 （1）企業(yè)章程,；

 （2）股東名簿；

 （3）資產(chǎn)種類,，數(shù)量和價(jià)格表冊(cè),；

 （4）金融機(jī)構(gòu)的驗(yàn)資信用證明。其中企業(yè)章程應(yīng)經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證,，并送當(dāng)?shù)胤ㄔ簜浒浮?
 5,、企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)，無(wú)論其最終所有權(quán)歸屬如何,，只要企業(yè)取得法人地位,，便在法律上成為獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，企業(yè)擁有法人所有權(quán)及相應(yīng)的權(quán)利與義務(wù),。



 三,、股份制企業(yè)的資產(chǎn)劃分及其關(guān)系

 1、試行股份制的企業(yè),，可按不同投資主體設(shè)置三種股權(quán),，即國(guó)有股,、企業(yè),、事業(yè)單位法人股和個(gè)人股。其股權(quán)分別為國(guó)家,、企業(yè),、事業(yè)單位法人和個(gè)人所有。

 2,、股份所有者即為股東,。股東是企業(yè)的共同所有者。股東不得退股,，但可以買賣,、轉(zhuǎn)讓所持股票。股票的買賣,、轉(zhuǎn)讓必須在人民銀行指定的證券交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行,。

 3、試行股份制的企業(yè),，應(yīng)在本企業(yè)清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上劃股,，以明確界定國(guó)有股、企業(yè),、事業(yè)單位法人股和個(gè)人股的比例和數(shù)量,，明確各種股份的所有者。在劃股時(shí),，對(duì)企業(yè)的技術(shù),、商標(biāo),、名牌、信譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值及土地的使用價(jià)值,、級(jí)差地租收益等都應(yīng)一并考慮,。

 4、試行股份制企業(yè)的清產(chǎn)核資工作,，由市經(jīng)委,、市財(cái)政局、稅務(wù)局,、人民銀行及有關(guān)開(kāi)戶銀行等有關(guān)部門與企業(yè)共同組成清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu),，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行估評(píng)和劃資折股，劃資折股以清理后企業(yè)現(xiàn)有全部資產(chǎn)凈值為依據(jù)進(jìn)行,。

 5,、對(duì)全民所有制企業(yè)暫按如下規(guī)定劃資折股：

 （1）一九七九年十二月三十一日前企業(yè)的全部固定資產(chǎn)凈值和國(guó)撥流動(dòng)資金屬國(guó)有股。

 （2）一九八0年一月一日起,，國(guó)家專項(xiàng)技術(shù)撥款,、基建撥款所形成的固定資產(chǎn)凈值屬國(guó)有股。上繳國(guó)家利潤(rùn)后企業(yè)留利部分屬企業(yè)法人股,。

 （3）一九八0年一月一日起,，由專項(xiàng)借款、基建借款所形成的固定資產(chǎn)凈值,，按當(dāng)年核定的上繳利潤(rùn)和企業(yè)留利劃分,，相應(yīng)上繳部分屬國(guó)有股，相應(yīng)留利部分屬企業(yè)法人股,。

 （4）一九八一年元月一日起,，企業(yè)各年度固定資產(chǎn)折舊形成的固定資產(chǎn)帳面余值，按上一年度國(guó)有股與企業(yè)法人股的比例作出相應(yīng)的劃分,。

 （5）一九八0年固定資產(chǎn)折舊形成的固定資產(chǎn)凈值屬國(guó)有股,。

 （6）一九八0年一月一日起，各年度國(guó)撥流動(dòng)資金屬國(guó)有股,，由企業(yè)留利形成的流動(dòng)資金屬企業(yè)法人股,。

 （7）企業(yè)中的無(wú)主資產(chǎn)劃歸國(guó)有股。

 6,、對(duì)企業(yè)留用資金,，可按下述三種辦法處理：

 （1）生產(chǎn)發(fā)展基金劃歸國(guó)有股，職工獎(jiǎng)勵(lì)基金和福利基金設(shè)置“職工共有股”,，其股權(quán)由職工代表大會(huì)行使,。

 （2）設(shè)置“本企業(yè)股”，其終極所有權(quán)歸國(guó)家,。

 （3）轉(zhuǎn)入新的股份制企業(yè),，作為公積金,，公益金和獎(jiǎng)勵(lì)基金。



 四,、試行股份制企業(yè)的分配制度

 1,、試行股份制企業(yè)在分配制度上必須兼顧國(guó)家、企業(yè),、個(gè)人三者的利益,，并堅(jiān)持收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱，按股承擔(dān)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)益損的原則,。

 2,、在目前稅利并存的情況下，試行股份制企業(yè)在分配上應(yīng)按“先繳,、后留,、再分”的程序進(jìn)行分配。即先繳納所得稅和國(guó)家規(guī)定的其它稅費(fèi),，然后在剩余部分中提留生產(chǎn)發(fā)展基金（公積金）,、職工福利基金與獎(jiǎng)勵(lì)基金（公益金）、后備基金,，最后按股分紅,。生產(chǎn)發(fā)展基金投入生產(chǎn)后，相應(yīng)增加有關(guān)股的股值,。

 3,、試行股份制的企業(yè),，實(shí)行稅利分流,、稅后還貸，所得稅稅率及交納辦法,，按財(cái)政部制定的新的統(tǒng)一納稅辦法執(zhí)行,。

 4、企業(yè)稅后留利各種基金的分配比例,，由試行股份制企業(yè)參照國(guó)家有關(guān)政策自主決定,，并應(yīng)在企業(yè)章程中明確規(guī)定，報(bào)市經(jīng)委,、市財(cái)政局備案,。

 5、各股東的股利,，按照先分后稅,、不要重復(fù)征稅的精神，在經(jīng)企業(yè)所在地稅務(wù)部門核定后,，由股東向所在地稅務(wù)部門繳納所得稅,。有的也可實(shí)行“先稅后分”的辦法,。

 6、國(guó)有股,、企業(yè),、事業(yè)單位法人股只分紅不計(jì)息。企業(yè)試行股份制期間,，國(guó)有股分得的紅利留給企業(yè)使用,，并相應(yīng)增加國(guó)有股股值。

 7,、個(gè)人股可以只分紅不計(jì)息,，也可以在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)行息紅并存的分配辦法。實(shí)行個(gè)人股計(jì)息分紅的,，股息率不得超過(guò)同期定期儲(chǔ)蓄存款利率,，息紅之和一般不得超過(guò)企業(yè)資產(chǎn)利潤(rùn)率或不得超過(guò)股本的25％；超過(guò)部份可作為增加額計(jì)入個(gè)人股本,。

 8,、個(gè)人股計(jì)息的，實(shí)行約定股息率,，股息每年支付一次,，在決算后進(jìn)行。

 9,、試行股份制企業(yè)的紅利按股平均分配,，每年在決算后支付一次。紅利分配形式可以是現(xiàn)金,，也可以是股份,，即以發(fā)行新股的方式分配。

 10,、個(gè)人股東獲得的紅利超過(guò)個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅起征點(diǎn)的,，應(yīng)依法交納個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅，由企業(yè)（公司）代為扣交,。若將個(gè)人紅利作為再投資,，可免征個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅。

 11,、試行股份制企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤,。對(duì)企業(yè)職工的工資、獎(jiǎng)金的分配形式,、標(biāo)準(zhǔn)和辦法等由企業(yè)自主決定,，同時(shí)上報(bào)主管部門備案。

 12、股份制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的收入由董事會(huì)決定,，在企業(yè)利潤(rùn)中支付,，按月提取，年終結(jié)算,。

 13,、股份制企業(yè)可以從利潤(rùn)中提留少量特別基金，用于對(duì)本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出特殊貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理者,、生產(chǎn)者,，其額度由企業(yè)自定。

 14,、股份制企業(yè)可按國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取一定的廠長(zhǎng)（經(jīng)理）基金,。

 15、股份制企業(yè)應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定交納有關(guān)的社會(huì)統(tǒng)籌金,。



 五,、試行股份制企業(yè)的組織制度與管理體制

 1、股份制企業(yè)堅(jiān)持“自由平等的生產(chǎn)者的聯(lián)合體”與“兩權(quán)分離”的原則,，建立自己的產(chǎn)權(quán)組織和經(jīng)營(yíng)者組織,，確立管理體制。

 2,、股東會(huì)議（包括股東大會(huì)和股東代表大會(huì)）是股份企業(yè)的產(chǎn)權(quán)組織,，由股東或股東代表組成。國(guó)有股代表由國(guó)家持股部門委派,。企業(yè),、事業(yè)法人股代表由出資者選派。個(gè)人股代表原則上從持股份額前列的名次中產(chǎn)生,，其比例由企業(yè)自定,。

 股東會(huì)議是股份企業(yè)的產(chǎn)權(quán)組織和最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。其職權(quán)主要是：確定企業(yè)主業(yè)方向,；審定企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,；選舉和任免董事,；對(duì)企業(yè)的分立,、合并、歇業(yè),、解散,、破產(chǎn)等重大事項(xiàng)做出最終決定。今后,，逐步創(chuàng)造條件,，最終實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)。股東會(huì)議一般每年召開(kāi)一次，每屆代表任期三至五年,，可連選連任,。股東會(huì)議表決權(quán)每股一票，可累積投票,，以保護(hù)少數(shù)派股東的利益,。

 3、董事會(huì)是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)組織,，由資產(chǎn)所有者代表,、經(jīng)理人員和工會(huì)代表三方人員組成。它是股東會(huì)議的常設(shè)機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)關(guān),。董事會(huì)由董事長(zhǎng)負(fù)責(zé),。董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉，原則上從代表持股最多的董事中產(chǎn)生,。董事會(huì)人數(shù)應(yīng)為單數(shù),，一般不得少于三人，各方代表比例企業(yè)自定,。董事任期由企業(yè)自定,。企業(yè)可視本身實(shí)際設(shè)常務(wù)董事。

 董事會(huì)的主要職權(quán)是：執(zhí)行股東會(huì)議的決議,；制定中短期發(fā)展計(jì)劃,；任免或聘請(qǐng)廠長(zhǎng)（經(jīng)理）；審議廠長(zhǎng)（經(jīng)理）的任期目標(biāo)和各項(xiàng)年度報(bào)告,。董事會(huì)可設(shè)立專門委員會(huì),。董事會(huì)一般每半年召開(kāi)一次會(huì)議。三分之一以上的董事可提出動(dòng)議召開(kāi)臨時(shí)會(huì),。董事會(huì)表決不得委托投票,。

 4、監(jiān)事會(huì)是企業(yè)的監(jiān)督組織,，監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和分配等問(wèn)題,，按照國(guó)家法律、法規(guī),、政策辦好企業(yè),，

 5、在董事會(huì)民主決策的基礎(chǔ)上,，實(shí)行廠長(zhǎng)（經(jīng)理）負(fù)責(zé)制,，廠長(zhǎng)（經(jīng)理）對(duì)董事會(huì)全面負(fù)責(zé)，并全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，是企業(yè)的法人代表,，并可授權(quán)所屬單位負(fù)責(zé)人為法人代表委托代理人,。廠長(zhǎng)（經(jīng)理）實(shí)行任期制，可連選連任,。

 廠長(zhǎng)（經(jīng)理）要根據(jù)法律和企業(yè)章程,，定期公布企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)負(fù)債情況，接受董事會(huì)和股東,、社會(huì)的監(jiān)督,。

 6、股份制企業(yè)實(shí)行獨(dú)立核算,，自負(fù)盈虧,，建立以資金分帳制為基礎(chǔ)和主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)制度。

 7,、試行股份制企業(yè)應(yīng)接受財(cái)政,、稅務(wù)、銀行,、審計(jì),、物價(jià)、工商行政,、統(tǒng)計(jì)等部門的管理和監(jiān)督,。

 8、股份制企業(yè)應(yīng)遵守國(guó)家現(xiàn)行科技政策,、技術(shù)與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),，組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，改進(jìn)工藝,，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平,。

 9、股份制企業(yè)必須貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的方針政策,，遵守有關(guān)的法律法規(guī),，完成國(guó)家指令性計(jì)劃。

 10,、試行股份制企業(yè)的黨組織和其他群眾團(tuán)體組織的地位和作用,，依照黨和國(guó)家有關(guān)現(xiàn)行政策規(guī)定執(zhí)行。



 六,、關(guān)于股票管理

 1,、試行股份制的企業(yè)原則上都應(yīng)按照股權(quán)性質(zhì)分別發(fā)行正式記名股票和無(wú)記名股票。國(guó)家,、法人,、公民個(gè)人都可以成為股東；但黨政機(jī)關(guān)干部不能認(rèn)購(gòu)股票,。

 2、股票發(fā)行分公開(kāi)發(fā)行與非公開(kāi)發(fā)行兩種形式。公開(kāi)發(fā)行必須委托由中國(guó)人民銀行認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)代理,；非公開(kāi)發(fā)行可以自行辦理,，也可以委托由人民銀行認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)代理。但無(wú)論是向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票還是向內(nèi)部職工發(fā)行股票,，都必須經(jīng)中國(guó)人民銀行昆明分行批準(zhǔn),，股票可先滿足本企業(yè)職工的認(rèn)購(gòu)，然后向社會(huì)招股,。

 3,、股份制企業(yè)增加或減少股票總額，應(yīng)由董事會(huì)提出,，并經(jīng)股東大會(huì)三分之二以上股東同意,。

 4、企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票籌集資金,，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,，須納入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。國(guó)有資產(chǎn)折股出售的收入,，按企業(yè)隸屬關(guān)系,，暫交由同級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一管理。

 5,、股份制企業(yè)可以根據(jù)需要發(fā)行多種股票,，以滿足各種發(fā)行者和投資者的需求。

 6,、試行股份制的企業(yè)是否發(fā)行優(yōu)先股,，由企業(yè)決定，優(yōu)先股實(shí)行約定股息,。非個(gè)人認(rèn)購(gòu)的優(yōu)先股只在企業(yè)盈利時(shí)支付股息,。

 7、股東認(rèn)股后,，不得退股,。股票可以繼承、饋增和抵押,?？梢栽谧C券交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)交易，同時(shí)應(yīng)接受有關(guān)部門的監(jiān)督管理,。



 七,、股份制企業(yè)解散的清算程序和破產(chǎn)

 1、試行股份制企業(yè)有下列情形之一時(shí),，即予解散：

 （1）股東代表大會(huì)決定解散,；

 （2）因嚴(yán)重違反國(guó)家法律,、法規(guī)，危害社會(huì)公共利益,，經(jīng)人民法院命令或裁定解散,；

 （3）發(fā)生了企業(yè)章程規(guī)定的其它解散事由；

 （4）因其它不可抗拒的意外情況使企業(yè)無(wú)法繼續(xù)生存,。

 企業(yè)宣告解散后,，必須進(jìn)行清算。清算包括以下內(nèi)容：

 （1）結(jié)束企業(yè)未了業(yè)務(wù),；

 （2）收取本企業(yè)債權(quán),；

 （3）清償本企業(yè)債務(wù)；

 （4）分配剩余財(cái)產(chǎn),。企業(yè)解散清算人由企業(yè)章程規(guī)定,，或由股東大會(huì)選出，負(fù)責(zé)清算工作,。清算工作中必須編制企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)產(chǎn)目錄表,、清算報(bào)告書及有關(guān)財(cái)務(wù)薄冊(cè)。清算工作結(jié)束,，應(yīng)將清算結(jié)果報(bào)股東大會(huì)審定,，同時(shí)向工商行政管理部門辦理歇業(yè)登記，宣告解散,。

 2,、試行股份制企業(yè)如破產(chǎn)，按《
中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》有關(guān)規(guī)定處理,。



 八,、各有關(guān)部門應(yīng)積極創(chuàng)造條件，支持企業(yè)試行股份制的工作,。

 市經(jīng)委,、體改委、市財(cái)政局,、稅務(wù)局,、人民銀行、工商銀行,、工商行政管理局應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作,，積極組織實(shí)施，同時(shí)開(kāi)展調(diào)查研究,，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，以逐步完善企業(yè)股份制的有關(guān)政策規(guī)定。



 昆明市體改委

 昆明市經(jīng)委

 人行昆明市分行

 昆明市財(cái)政局

 一九八九年一月二十日