• 【發(fā)布單位】81308
• 【發(fā)布文號(hào)】閩政[1992]綜248號(hào)
• 【發(fā)布日期】1992-08-13
• 【生效日期】1992-08-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

廈門經(jīng)濟(jì)特區(qū)外匯管理處罰辦法

廈門經(jīng)濟(jì)特區(qū)外匯管理處罰辦法
 
（1992年8月13日閩政〔1992〕綜248號(hào)）

 第一條 根據(jù)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、國(guó)家外匯管理局公布的《違反外匯管理的處罰施行細(xì)則》第十四條規(guī)定,，特制定本辦法,。



 第二條 本辦法適用于廈門經(jīng)濟(jì)特區(qū)（以下簡(jiǎn)稱特區(qū)）內(nèi)的機(jī)關(guān)、部隊(duì),、團(tuán)體,、學(xué)校、國(guó)營(yíng)企業(yè),、內(nèi)聯(lián)企業(yè),、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)）,；特區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的機(jī)構(gòu)或投資的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱駐外機(jī)構(gòu)）,；外國(guó)或港澳臺(tái)地區(qū)駐廈機(jī)構(gòu)；特區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè),；居住或進(jìn)入特區(qū)的大陸公民,、外國(guó)人、無國(guó)籍人和港澳臺(tái)同胞,。



 第三條 國(guó)家外匯管理局廈門分局為特區(qū)查處外匯管理案件的職能部門,。通過貨物、行李物品,、郵遞物品,、運(yùn)輸工具進(jìn)出國(guó)境。從而具有走私性質(zhì)的套匯,、逃匯案件,，由海關(guān)處理；利用外匯,、外幣票證進(jìn)行投機(jī)倒把的案件,，由工商行政管理機(jī)關(guān)處理。



 第四條 下列行為屬于套匯：

 （一）除經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱管匯機(jī)關(guān)）批準(zhǔn)或者國(guó)家另有規(guī)定外,，以人民幣或物資償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或其他款項(xiàng)的,；

 （二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)及其人員以人民幣為駐外機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu),、外商投資企業(yè),、短期入境個(gè)人支付其在中國(guó)境內(nèi)的各種費(fèi)用，對(duì)方付給外匯，沒有賣給國(guó)家的,；

 （三）外國(guó)或港澳臺(tái)地區(qū)駐廈機(jī)構(gòu),、外商投資企業(yè)及其人員，以人民幣為他人支付各種費(fèi)用,。而由他人以外匯或者其他相類似的形式償還的；

 （四）駐外機(jī)構(gòu)使用其在中國(guó)境內(nèi)的人民幣為他人支付各種費(fèi)用,，由對(duì)方付給外匯的,；

 （五）未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)派往外國(guó)或港澳地區(qū)的代表團(tuán),、工作組及其人員,，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各種業(yè)務(wù)所得購(gòu)買物品或者移作他用，以人民幣償還的,；

 （六）未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)及其他法定有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，將人民幣的投資股份或其他財(cái)產(chǎn)出售給境外的經(jīng)濟(jì)組織、企業(yè)及個(gè)人,，收取外匯或換取外匯證券,、債權(quán)的。



 第五條 對(duì)套匯行為區(qū)別情況作如下處罰：

 （一）套入方所得外匯尚未使用的,，責(zé)令其限期調(diào)回,，扣繳應(yīng)上繳的外匯額度；套入方所得外匯已被使用的,，責(zé)令其補(bǔ)交等值的外匯,，扣減相應(yīng)的外匯額度，并可另按套匯金額外以百分之二至百分之十的罰款,；套入方所得外匯已被使用而無外匯歸還的,，根據(jù)情節(jié)輕重，按套匯金額處以百分之五至百分之二十的罰款,；

 （二）對(duì)套出方,，根據(jù)情節(jié)輕重，按套匯金額處以百分之二至百分之十的罰款,。



 第六條 下列行為屬于逃匯：

 （一）未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將各項(xiàng)貿(mào)易、非貿(mào)易外匯收入及其他外匯收入私自保存,、使用,、存放境外的，以及違反《對(duì)僑資企業(yè),、外資企業(yè),、中外合資企業(yè)外匯管理施行細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的；

 （二）違反國(guó)家有關(guān)外匯管理規(guī)定將外匯匯出境外,，或雖依法將外匯匯出境外,，但擅自移作他用或私自存放境外的；

 （三）未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，境內(nèi)機(jī)構(gòu),、外商投資企業(yè)及其人員以出口收入或者其他收入的外匯抵償進(jìn)口物品費(fèi)用或其他支出的；

 （四）境內(nèi)機(jī)構(gòu),、外商投資企業(yè)以低報(bào)出口貨價(jià),、傭金等手段少報(bào)外匯收入，或者以高報(bào)進(jìn)口貨價(jià),、費(fèi)用,、傭金等手段多報(bào)外匯支出，將隱匿的外匯私自保存使用或存放境外的,；

 （五）未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，駐外機(jī)構(gòu)將應(yīng)調(diào)回境內(nèi)的外匯收入及其他外匯資金，留在當(dāng)?shù)貭I(yíng)運(yùn)或者移作他用的,；

 （六）未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，擅自改變專項(xiàng)外匯、調(diào)劑外匯用途的,；

 （七）除經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)外,，派駐外國(guó)或港澳地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按各該專項(xiàng)計(jì)劃使用外匯,，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得外匯存放境外或者移作他用的,。



 第七條 對(duì)逃匯行為區(qū)別情況作如下處罰：

 （一）逃匯所得外匯尚未使用的，責(zé)令違法者或者其主管部門限期調(diào)回,，扣繳其應(yīng)上繳的外匯額度,，并可另按逃匯金額處以百分之二至百分之十的罰款；

 （二）逃匯所得外匯已被使用的,，責(zé)令違法者補(bǔ)交其應(yīng)上繳的外匯額度,，并可另按逃匯金額外以百分之二至百分之十的罰款；

 （三）逃匯所得外匯已被使用而無外匯歸還,，或未按規(guī)定期限調(diào)回外匯的,，按逃匯金額處以百分之五至百分之二十的罰款。



 第八條 下列行為屬于擾亂金融：

 （一）未經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其廈門分局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù),，或者超越批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)的,；

 （二）特區(qū)內(nèi)銀行及其金融機(jī)構(gòu)，違反國(guó)家外匯管理規(guī)定,，為境內(nèi)機(jī)構(gòu),、外商投資企業(yè)或其他單位及個(gè)人開立外匯帳戶的,；

 （三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、外商投資企業(yè)或其他單位及個(gè)人違反國(guó)家外匯管理規(guī)定,，超越批準(zhǔn)范圍使用外匯帳戶或出借外匯帳戶的,；

 （四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)未經(jīng)國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，在國(guó)內(nèi)外發(fā)行具有外匯價(jià)值的有價(jià)證券,，接受外國(guó)或港澳臺(tái)地區(qū)的金融機(jī)構(gòu),、企業(yè)貸款的；

 （五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)及外商投資企業(yè)不按國(guó)家有關(guān)規(guī)定向管匯機(jī)關(guān)登記外匯債務(wù),，辦理有關(guān)手續(xù)的,；

 （六）未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，以外匯計(jì)價(jià)結(jié)算,、借貸,、轉(zhuǎn)讓,、抵押或者以外幣流通,、使用的；

 （七）未按國(guó)家外匯管理規(guī)定按時(shí)辦理有關(guān)外匯核銷手續(xù)的,；

 （八）私自買賣外匯,、變相買賣外匯以及倒買倒賣外匯的；

 （九）金融機(jī)構(gòu)及其人員違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定,，為他人進(jìn)行套匯,、逃匯、擾亂金融等違法行為提供便利的,。



 第九條 對(duì)擾亂金融行為者區(qū)別情況作如下處罰：

 （一）有前條第一項(xiàng)行為的,，責(zé)令其停止外匯業(yè)務(wù)或超越批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍的外匯業(yè)務(wù)，沒收非法所得,，或者處以非法經(jīng)營(yíng)額百分之十以下的罰款,，或者罰、沒并處,；

 （二）有前條第二項(xiàng)行為的,，責(zé)令其立即撤銷非法開立的外匯帳戶，并可處以人民幣一萬元以下的罰款,；

 （三）有前條第三項(xiàng)行為的,，撤銷其外匯帳戶或者限期清理帳戶，沒收非法所得,，并可處以人民幣一萬元以下的罰款,；

 （四）有前條第四項(xiàng)行為的。按其發(fā)行債券或者貸款金額處以百分之十以下的罰款,，責(zé)令其停止發(fā)行新的債券和接受新的貸款,；

 （五）有前條第五項(xiàng)行為的,，可根據(jù)情節(jié)輕重處以所涉及外匯債務(wù)金額百分之三以下的罰款；

 （六）有前條第六,、八項(xiàng)行為的,，沒收非法所得，或者處以違法外匯百分之二至百分之十的罰款,，或者罰,、沒并處；

 （七）有前條第七項(xiàng)行為的,，責(zé)令其限期辦理核銷手續(xù),，并可根據(jù)情節(jié)處以人民幣五萬元以下的罰款；

 （八）有前條第九項(xiàng)行為的,，根據(jù)情節(jié)輕重予以警告,、通報(bào)、沒收非法所得,，并可處以人民幣十萬元以下的罰款,。



 第十條 對(duì)本辦法第四、六,、八條未作具體規(guī)定的違反外匯管理的行為,，可以區(qū)別情況參照本辦法最相類似的條款處理。



 第十一條 違反外匯管理規(guī)定,，情節(jié)輕微或者主動(dòng)向管匯機(jī)關(guān)交代違法事實(shí),、檢舉立功的，可以從輕處罰,；抗拒檢查,、掩蓋違法事實(shí)、屢教不改的,，按照本辦法第五,、七、九條的規(guī)定從重處罰,。



 第十二條 管匯機(jī)關(guān)查處違反外匯管理案件,，可以通知銀行凍結(jié)其違法款項(xiàng)，凍結(jié)時(shí)間不超過二個(gè)月,，屆期自動(dòng)解凍,。遇到特殊情況，需要適當(dāng)延長(zhǎng)凍結(jié)時(shí)間的,，管匯機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)重新辦理通知手續(xù),。對(duì)于拒不繳付罰沒款項(xiàng)的違法單位，管匯機(jī)關(guān)可以從其開戶銀行帳戶中強(qiáng)制扣款,。



 第十三條 管匯機(jī)關(guān)的檢查人員在調(diào)查違反外匯管理案件時(shí),，應(yīng)出示國(guó)家管匯機(jī)關(guān)制發(fā)的檢查證或福建省人民政府制發(fā)的《行政執(zhí)法檢查證》,，當(dāng)事人不得拒絕檢查。



 第十四條 套匯,、逃匯,、擾亂金融，情節(jié)嚴(yán)重,，構(gòu)成犯罪的,，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。



 第十五條 管匯機(jī)關(guān)處理違反外匯管理案件,，應(yīng)當(dāng)制作處理決定書,，通知被查處的單位或個(gè)人。當(dāng)事人對(duì)管匯機(jī)關(guān)的處罰決定不服的,，可以在接到處罰決定之日起十五日內(nèi)向上一級(jí)管匯機(jī)關(guān)書面申請(qǐng)復(fù)議,。當(dāng)事人不服復(fù)議決定的，可以依照《
行政訴訟法》的規(guī)定向人民法院提起訴訟,。



 第十六條 特區(qū)的臺(tái)商投資企業(yè)及杏林,、海滄等地享受特區(qū)優(yōu)惠政策的臺(tái)商投資區(qū)，違反外匯管理規(guī)定行為的處理適用本辦法,。



 第十七條 本辦法由國(guó)家外匯管理局福建分局負(fù)責(zé)解釋,。



 第十八條 本辦法自頒發(fā)之日起施行,。