企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種，它以企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的,，以企業(yè)存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)為對(duì)象的保險(xiǎn)業(yè)務(wù),，即保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的存放地點(diǎn)相對(duì)固定且處于相對(duì)靜止的狀態(tài)。是一切工商,、建筑,、交通運(yùn)輸、飲食服務(wù)行業(yè),、國(guó)家機(jī)關(guān),、社會(huì)團(tuán)體等，對(duì)因火災(zāi)及保險(xiǎn)單中列明的各種自然災(zāi)害和意外事故引起的保險(xiǎn)標(biāo)的的直接損失,、從屬或后果損失和與之相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)呢?cái)產(chǎn)保險(xiǎn),。　

企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)主要有財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)兩大類,，以及若干附加險(xiǎn),，主要承保那些可用會(huì)計(jì)科目來(lái)反映，又可用企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類別來(lái)反映的財(cái)產(chǎn),，如固定資產(chǎn),、流動(dòng)資產(chǎn)、賬外資產(chǎn),、房屋、建筑物,、機(jī)器設(shè)備,、材料和商品物資等。財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)的主要區(qū)別在于綜合險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任比基本險(xiǎn)的范圍要廣一些,。

一,、保險(xiǎn)對(duì)象

企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)是我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的主要險(xiǎn)種之一，其適用范圍很廣,，一切工商,、建筑,、交通、服務(wù)企業(yè),、國(guó)家機(jī)關(guān),、社會(huì)團(tuán)體等均可投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，即對(duì)一切獨(dú)立核算的法人單位均適用,。

1,、領(lǐng)有工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，有健全會(huì)計(jì)帳冊(cè),，財(cái)務(wù)獨(dú)立,，以全民所有制或集體所有制為主體的各類企業(yè)。

2,、國(guó)家機(jī)關(guān),、事業(yè)單位、人民團(tuán)體等,。

3,、以人民幣投保，愿意接受財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)條款的三資企業(yè),。

4,、有健全會(huì)計(jì)帳冊(cè)的私營(yíng)企業(yè)。

二,、保險(xiǎn)范圍

1,、保險(xiǎn)范圍

（1）屬于被保險(xiǎn)人所有或與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)。

（2）由被保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)管理或替他人保管的財(cái)產(chǎn),。

（3）其他具有法律上承認(rèn)的與被保險(xiǎn)人有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的財(cái)產(chǎn),。

2、非保險(xiǎn)范圍

下列財(cái)產(chǎn)非經(jīng)被保險(xiǎn)人與本公司特別約定,，并且在保險(xiǎn)單上載明,，不在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：

（1）金銀、珠寶,、玉器,、首飾、古玩,、古書,、古畫、郵票,、藝術(shù)品,、稀有金屬和其它珍貴財(cái)物；

（2）牲畜,、禽類和其他飼養(yǎng)動(dòng)物,；

（3）堤堰,、水閘、鐵路,、道路,、涵洞、橋梁,、碼頭,；

（4）礦井、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物資,。

下列財(cái)產(chǎn)不在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：

（1）土地,、礦藏、礦井,、礦坑,、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫(kù)的農(nóng)作物,；

（2）貨幣,、票證、有價(jià)證券,、文件,、帳冊(cè)、圖表,、技術(shù)資料以及無(wú)法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn),；

（3）違章建筑、危險(xiǎn)建筑,、非法占用的財(cái)產(chǎn),；

（4）在運(yùn)輸過(guò)程中的物資。

三,、責(zé)任范圍

企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任分為基本責(zé)任,、責(zé)任免除和特約責(zé)任?；矩?zé)任是指投保人要求保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠償責(zé)任,。包括自然災(zāi)害或意外事故：如火災(zāi)、爆炸,、雷電,、暴風(fēng)、龍卷風(fēng),、洪水、地陷,、崖崩,、突發(fā)性滑坡,、雪災(zāi)、雹災(zāi),、冰凌,、泥石流以及空中運(yùn)行物體墜落等；被保險(xiǎn)人的供電,、供水,、供氣設(shè)備在遭受保險(xiǎn)條款中列明的自然災(zāi)害或意外事故而造成的損失，以及由于這些設(shè)備損壞引起停電,、停水,、停氣，以致直接造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失,，包括機(jī)器設(shè)備,、在產(chǎn)品和貯藏物品的損壞或報(bào)廢；在發(fā)生上述災(zāi)害和事故時(shí),，為了搶救財(cái)產(chǎn)或防止災(zāi)害蔓延,，采取合理的、必要的措施而造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失,，以及為了減少被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失,，采取施救、保護(hù)措施而支出的合理費(fèi)用,。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的責(zé)任免除包括：戰(zhàn)爭(zhēng),、軍事行動(dòng)；核輻射或污染,；被保險(xiǎn)人的故意行為,。被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受保險(xiǎn)條款所列明的自然災(zāi)害或意外事故引起的停工、停業(yè)的損失以及各種間接損失,；被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身缺陷,、保管不善導(dǎo)致的損失，被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的變質(zhì),、霉?fàn)€,、受潮、蟲咬,、自然磨損以及損耗,；堆放在露天或罩棚下的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)以及罩棚，由于暴風(fēng),、暴雨造成的損失及其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用,。

特約責(zé)任又稱附加責(zé)任，是指責(zé)任免除中不保的責(zé)任或另經(jīng)雙方協(xié)商同意后特別注明由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)。特約責(zé)任一般采用附貼特約條款承保,。有的特約責(zé)任也以附加險(xiǎn)形式承保,。主要有礦下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，露堆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),，特約盜竊保險(xiǎn),，堤堰、水閘,、涵洞特約保險(xiǎn)等,。

四、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的分類

企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)按是否可保的標(biāo)準(zhǔn)可以分為三類,，即可保財(cái)產(chǎn),、特約可保財(cái)產(chǎn)和不保財(cái)產(chǎn)。

可保財(cái)產(chǎn)按企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類別包括房屋,、建筑物及附屬裝修設(shè)備,，機(jī)器及設(shè)備，工具,、儀器及生產(chǎn)用具,，交通運(yùn)輸工具及設(shè)備，管理用具及低值易耗品,，原材料,、半成品、在產(chǎn)品,、產(chǎn)成品或庫(kù)存商品,、特種儲(chǔ)備商品，建造中的房屋,、建筑物和建筑材料,，帳外或已攤銷的財(cái)產(chǎn)，代保管財(cái)產(chǎn)等,。

特約可保財(cái)產(chǎn)（簡(jiǎn)稱特保財(cái)產(chǎn)）是指經(jīng)保險(xiǎn)雙方特別約定后,，在保險(xiǎn)單中載明的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。特保財(cái)產(chǎn)又分為不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)和需要提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn),。不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)是指市場(chǎng)價(jià)格變化較大或無(wú)固定價(jià)格的財(cái)產(chǎn),，如金銀、珠寶,、玉器,、首飾、古玩,、古畫,、郵票,、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財(cái)物,；堤堰,、水閘、鐵路,、涵洞、橋梁,、碼頭等,。需提高費(fèi)率或需附貼保險(xiǎn)特約條款的財(cái)產(chǎn)一般包括礦井、礦坑的地下建筑物,、設(shè)備和礦下物資等,。

不保財(cái)產(chǎn)包括土地、礦藏,、礦井,、礦坑、森林,、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫(kù)的農(nóng)作物,；貨幣、票證,、有價(jià)證券,、文件、賬冊(cè),、圖表,、技術(shù)資料以及無(wú)法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；違章建筑,、危險(xiǎn)建筑,、非法占用的財(cái)產(chǎn)；在運(yùn)輸過(guò)程中的物資等,。

五,、保險(xiǎn)金額

企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)金額是根據(jù)被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)確定的。固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法主要有三種：按賬面原值確定保險(xiǎn)金額,；按賬面原值加成數(shù)確定保險(xiǎn)金額,；按重置重建價(jià)值確定保險(xiǎn)金額。

流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法有兩種：按最近賬面余額確定保險(xiǎn)金額和按最近1年賬面平均余額確定保險(xiǎn)金額,。專項(xiàng)資產(chǎn)可以按照最近賬面余額確定保險(xiǎn)金額,，也可以按計(jì)劃數(shù)確定保險(xiǎn)金額。代保管財(cái)產(chǎn)由于保管人對(duì)其負(fù)有經(jīng)濟(jì)安全責(zé)任的,，可以投保,。如有代保管賬登記的財(cái)產(chǎn),，可以根據(jù)賬面反映的價(jià)值確定保險(xiǎn)金額；如賬上不反映的財(cái)產(chǎn),，可由投保人估價(jià)投保,。

在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，保險(xiǎn)人必須對(duì)同類財(cái)產(chǎn)在總的平均費(fèi)率基礎(chǔ)上,，按照被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的種類,，分別制定級(jí)差費(fèi)率。一般而言,，影響企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)級(jí)差費(fèi)率的主要因素有：房屋的建筑結(jié)構(gòu),、占用性質(zhì)、危險(xiǎn)種類,、安全設(shè)施,、防火設(shè)備等。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的現(xiàn)行費(fèi)率就是在考慮上述因素的條件下制訂的,，并分為基本保險(xiǎn)費(fèi)率和附加險(xiǎn)費(fèi)率兩部分,。基本保險(xiǎn)費(fèi)率又分為工業(yè)險(xiǎn),、倉(cāng)儲(chǔ)險(xiǎn)和普通險(xiǎn)三類,，每類均按占用性質(zhì)確定不同的級(jí)差費(fèi)率。附加險(xiǎn)費(fèi)率指企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)（特約保險(xiǎn)）的費(fèi)率,，一般由各地根據(jù)調(diào)查資料統(tǒng)計(jì)的損失率為基礎(chǔ)進(jìn)行厘定,。此外，還有企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的短期費(fèi)率,，適用于保險(xiǎn)期不滿1年的業(yè)務(wù),。對(duì)統(tǒng)保單位或防災(zāi)設(shè)施良好的投保人，保險(xiǎn)人還可以采用優(yōu)惠費(fèi)率,。

六,、保險(xiǎn)期限

企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限通常為1年。在保險(xiǎn)單到期前,，保險(xiǎn)人應(yīng)通知被保險(xiǎn)人辦理續(xù)保手續(xù),。一般根據(jù)保險(xiǎn)登記簿填制“到期通知單”送交被保險(xiǎn)人，以便到期辦理續(xù)保手段,，避免保險(xiǎn)中斷,。

七、保險(xiǎn)義務(wù)

1,、被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在簽訂保險(xiǎn)合同之日起十五天內(nèi)按照保險(xiǎn)費(fèi)率規(guī)章的規(guī)定一次交清保險(xiǎn)費(fèi),。

2、被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)部門制定的保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全的各項(xiàng)規(guī)定,，對(duì)安全檢查中發(fā)現(xiàn)的各種災(zāi)害事故隱患,，在接到防災(zāi)主管部門或本公司提出的整改通知書后,，必須認(rèn)真付諸實(shí)施。

3,、在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi),，被保險(xiǎn)人名稱、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)占用性質(zhì),、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)所在地址,、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)增加危險(xiǎn)程度等事項(xiàng)如有變更，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面向本公司申請(qǐng)辦理批改手續(xù),。

4,、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)積極搶救,，使損失減少至最低限度，并立即通知本公司查勘現(xiàn)場(chǎng),。

5,、被保險(xiǎn)人如果不履行以上的各項(xiàng)義務(wù)，公司有權(quán)拒絕賠償,，或者從書面通知之日起終止保險(xiǎn)合同,。