發(fā)文單位：中國保險監(jiān)督管理委員會

文　　號：保監(jiān)發(fā)〔2016〕76號

發(fā)布日期：2016-9-2

執(zhí)行日期：2016-9-2

各人身保險公司：

為進一步完善人身保險精算制度,，發(fā)揮保險保障功能,，維護保險消費者合法權(quán)益，促進人身保險行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一,、保險公司應(yīng)著力提升保險產(chǎn)品的風險保障水平,，保險金額應(yīng)滿足以下要求：

保險公司開發(fā)銷售的個人定期壽險、個人兩全保險,、個人終身壽險和個人護理保險產(chǎn)品,，死亡保險金額或護理責任保險金額與累計已交保費或賬戶價值的比例應(yīng)符合以下要求：

其中，到達年齡指的是被保險人原始投保年齡,，加上當時保單年度數(shù),，再減去1后所得到的年齡。 

死亡保險責任至少應(yīng)當包括疾病身故保障責任和意外身故保障責任,。

二,、保險公司應(yīng)根據(jù)精算原理、產(chǎn)品實際銷售和管理成本及公司自身經(jīng)營實際,，合理確定人身保險產(chǎn)品預定附加費用,、風險保費、初始費用,、退保費用等各項費用的收取,。自本通知實施之日起，對于利潤測試結(jié)果顯示新業(yè)務(wù)價值為負的新產(chǎn)品,，中國保監(jiān)會將不接受其審批與備案,。如利潤測試主要假設(shè)與實際經(jīng)營結(jié)果發(fā)生重大偏差，中國保監(jiān)會將依法追究總精算師責任,。

三,、保險公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營實際、市場利率水平,、投資市場變化等情況,，科學合理地進行產(chǎn)品定價，并根據(jù)外部市場的變化及時調(diào)整,。

自本通知實施之日起,，萬能保險責任準備金的評估利率上限調(diào)整為年復利3%。

自本通知實施之日起,，保險公司應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定,，將新開發(fā)的預定利率或最低保證利率不高于評估利率上限的人身保險產(chǎn)品報送中國保監(jiān)會備案，將新開發(fā)的預定利率或最低保證利率高于評估利率上限的人身保險產(chǎn)品報送中國保監(jiān)會審批,。

四,、保險公司提供保單貸款服務(wù)的，保單貸款比例不得高于保單現(xiàn)金價值或賬戶價值的80%,。保險公司不得接受投保人使用信用卡支付具有現(xiàn)金價值的人身保險保費以及對保單貸款進行還款,。

五,、各公司應(yīng)嚴格執(zhí)行《中國保監(jiān)會關(guān)于規(guī)范中短存續(xù)期人身保險產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕22號）有關(guān)規(guī)定，按照實質(zhì)重于形式的原則和相關(guān)認定標準做好產(chǎn)品預期存續(xù)時間的評估工作,。

（一）自2017年1月1日起,，對于投資連結(jié)保險產(chǎn)品、變額年金保險產(chǎn)品,，應(yīng)按照中短存續(xù)期產(chǎn)品的定義要求進行評估和報告,。

（二）自2017年1月1日起，保險公司不得將終身壽險,、年金保險,、護理保險設(shè)計成中短存續(xù)期產(chǎn)品。

（三）自2017年1月1日起,，對于附加萬能保險和附加投資連結(jié)保險等附加險產(chǎn)品,，應(yīng)單獨評估該產(chǎn)品的預期存續(xù)時間，并判斷其是否屬于中短存續(xù)期產(chǎn)品,。

（四）對于預期存續(xù)時間的評估與產(chǎn)品實際經(jīng)營情況有明顯偏差且未及時進行修正的,，或者中短存續(xù)期產(chǎn)品數(shù)據(jù)瞞報、少報,、漏報的,，中國保監(jiān)會將依法追究公司總精算師的相關(guān)責任。

六,、保險公司董事長和總精算師應(yīng)切實加強對中短存續(xù)期產(chǎn)品的資本管控和業(yè)務(wù)規(guī)劃等工作,，應(yīng)根據(jù)公司資本實力等因素合理確定中短存續(xù)期產(chǎn)品的保費規(guī)模。保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品的年度保費收入應(yīng)控制在本條所要求的限額以內(nèi),。

（一）自2016年1月1日起,，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度保費收入應(yīng)控制在公司最近季度末投入資本和凈資產(chǎn)較大者的2倍以內(nèi)。

（二）對2015年度中短存續(xù)期產(chǎn)品保費收入高于當年投入資本和凈資產(chǎn)較大者2倍的保險公司,，自2016年1月1日起給予公司5年的過渡期,。過渡期內(nèi)，保險公司的中短存續(xù)期產(chǎn)品年度保費收入應(yīng)當控制在基準額以內(nèi),。

基準額=最近季度末投入資本和凈資產(chǎn)較大者×2+（1-0.2t）×（2015年度中短存續(xù)期產(chǎn)品保費收入-2015年末投入資本和凈資產(chǎn)較大者×2）,，t=年度-2015，年度范圍為2016年至2020年,。

（三）保險公司所銷售的預期60%以上的保單存續(xù)時間在1年以上（含1年）3年以下（不含3年）的中短存續(xù)期產(chǎn)品的年度保費收入,，2016年應(yīng)控制在總體限額的90%以內(nèi)，2017年應(yīng)控制在總體限額的70%以內(nèi),，2018年及以后應(yīng)控制在總體限額的50%以內(nèi),。

（四）自2019年1月1日起，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度規(guī)模保費收入占當年總規(guī)模保費收入的比重不得超過50%,；自2020年1月1日起,，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度規(guī)模保費收入占當年總規(guī)模保費收入的比重不得超過40%,；自2021年1月1日起，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度規(guī)模保費收入占當年總規(guī)模保費收入的比重不得超過30%,。

（五）對中短存續(xù)期產(chǎn)品違反限額要求的保險公司，中國保監(jiān)會將按規(guī)定要求,，對相關(guān)公司采取停止部分或全部新業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施,。

七、保險公司總精算師作為公司產(chǎn)品精算管理的第一責任人,，應(yīng)嚴格按照監(jiān)管規(guī)定和精算原理要求,，切實履行責任。保險公司應(yīng)建立產(chǎn)品定價回溯機制,，總精算師應(yīng)定期對產(chǎn)品定價假設(shè)合理性進行評估,，對產(chǎn)品定價發(fā)生率或退保率與實際經(jīng)營結(jié)果發(fā)生重大偏差的，要及時向中國保監(jiān)會報告并進行說明,，對于主觀或故意原因?qū)е碌?，中國保監(jiān)會將依法追究總精算師責任。

若保險公司出現(xiàn)利差損,、償付能力,、現(xiàn)金流等方面重大風險，或產(chǎn)品精算方面出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為,，總精算師應(yīng)及時向中國保監(jiān)會報告,。未及時報告的，中國保監(jiān)會將依法追究總精算師責任,。

八,、本通知自發(fā)布之日起實施。對于不符合本通知要求的保險產(chǎn)品,，應(yīng)當在2017年4月1日前全部停售,。中國保監(jiān)會此前印發(fā)的有關(guān)規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準,。