民間借貸案件審理中的最大難點(diǎn)在于案件事實(shí)的認(rèn)定。事實(shí)認(rèn)定是法官依據(jù)各種經(jīng)驗(yàn)法則,，或是通過(guò)對(duì)各種證據(jù)材料的證據(jù)價(jià)值進(jìn)行斟酌,、判斷和取舍，進(jìn)而推定當(dāng)事人間事實(shí)關(guān)系的過(guò)程,。在這一過(guò)程中,，無(wú)論是經(jīng)驗(yàn)法則的選擇和運(yùn)用，還是對(duì)證據(jù)的證明價(jià)值或證明力的判斷,，都不可能由法律予以明確而具體的規(guī)定,，而只能委諸于法官的自由心證,，但這樣一來(lái)，又難免導(dǎo)致不同法官對(duì)類似案件作出不同的心證結(jié)果,。雖然完全統(tǒng)一法官的心證結(jié)果是不現(xiàn)實(shí)的,，但是通過(guò)更加精細(xì)化的證據(jù)法則統(tǒng)一和規(guī)范法官的心證過(guò)程卻是可能并且必需的,，也是民間借貸案件審理中亟需解決的問(wèn)題,。為此,，意見(jiàn)將證據(jù)法則的明晰和運(yùn)用作為重中之重，對(duì)如何分配和轉(zhuǎn)換民間借貸案件當(dāng)事人的舉證責(zé)任,、如何行使釋明權(quán)引導(dǎo)當(dāng)事人及時(shí)舉證,、如何確定在僅有借據(jù)或僅有轉(zhuǎn)賬憑證等情形下的舉證責(zé)任等問(wèn)題作出了明確的規(guī)定，以圖逐步規(guī)范和統(tǒng)一法官認(rèn)定案件事實(shí)的過(guò)程,，并可使他人遵循這種事實(shí)認(rèn)定過(guò)程的軌跡來(lái)檢驗(yàn)法官心證結(jié)果的妥當(dāng)性。

一,、民間借貸案件中舉證責(zé)任分配的基本規(guī)則,。舉證責(zé)任的分配取決于實(shí)體法規(guī)范，即主張權(quán)利的原告應(yīng)當(dāng)對(duì)權(quán)利發(fā)生的法律要件事實(shí)承擔(dān)舉證責(zé)任,，而被告則對(duì)妨礙權(quán)利發(fā)生以及權(quán)利消滅的法律要件事實(shí)承擔(dān)舉證責(zé)任,。鑒于《合同法》第210條將民間借貸合同規(guī)定為實(shí)踐性合同，意見(jiàn)立足該實(shí)體法規(guī)范,，規(guī)定原告基于借貸關(guān)系主張返還借款的,，不僅對(duì)雙方形成借貸合意承擔(dān)舉證責(zé)任，還應(yīng)對(duì)款項(xiàng)交付的事實(shí)承擔(dān)舉證責(zé)任,；被告抗辯借款本金,、利息等已經(jīng)全部?jī)斶€或部分償還的，應(yīng)當(dāng)對(duì)償還借款的事實(shí)承擔(dān)舉證責(zé)任,。

在舉證責(zé)任的分配上,，需要注意結(jié)果上舉證責(zé)任和行為上舉證責(zé)任的區(qū)別。結(jié)果上的舉證責(zé)任是在案件事實(shí)處于真?zhèn)尾幻髑闆r下的裁判規(guī)則，其必須自始至終由一方當(dāng)事人來(lái)承擔(dān),，而不是由雙方當(dāng)事人同時(shí)承擔(dān),；行為上的舉證責(zé)任，實(shí)質(zhì)是指證明的必要性,，即當(dāng)一方當(dāng)事人的證明活動(dòng)即將成功時(shí),，對(duì)于對(duì)方當(dāng)事人而言，就產(chǎn)生了打破法官這種心證的必要性,。例如,，在請(qǐng)求返還借款訴訟中，如果原告關(guān)于存在借貸合意的證明活動(dòng)即將成功,，被告就必須對(duì)“不存在借貸合意”的事實(shí)展開(kāi)證明活動(dòng),。在整個(gè)訴訟過(guò)程中，負(fù)有這種行為上舉證責(zé)任即證明的必要性的當(dāng)事人是隨著法官心證的游移而時(shí)時(shí)刻刻都有可能發(fā)生變化的,。因此,，在庭審中，法官應(yīng)當(dāng)根據(jù)結(jié)果上舉證責(zé)任的分配以及當(dāng)事人的舉證情況,，精準(zhǔn)地判斷此時(shí)哪一方當(dāng)事人負(fù)有證明的必要,，并及時(shí)作出“若不提出反證，審理將就此告終”的釋明,，進(jìn)而督促其舉證,。就這個(gè)意義而言，結(jié)果上的舉證責(zé)任也可以說(shuō)是法官指揮訴訟的指向標(biāo),，決定了行為上舉證責(zé)任的走向,。實(shí)踐中，我們發(fā)現(xiàn)很多法官往往忽視了這個(gè)指向標(biāo)的作用,，不能及時(shí)提示當(dāng)事人就某個(gè)相關(guān)事實(shí)負(fù)有證明的必要,，而簡(jiǎn)單籠統(tǒng)地以雙方都有“行為上的舉證責(zé)任”為由，聽(tīng)任當(dāng)事人進(jìn)行雜亂無(wú)章的證明活動(dòng),，使庭審調(diào)查活動(dòng)無(wú)法有序展開(kāi),，這是造成很多案件事實(shí)審查不清的主要原因。

二,、關(guān)于借據(jù)的證明效力,。借據(jù)是民間借貸案件中的最基本證據(jù)，實(shí)踐中對(duì)借據(jù)的證明效力如何把握存在兩種不同的態(tài)度：一種是將借據(jù)奉為圭臬,，簡(jiǎn)單地按照借據(jù)載明內(nèi)容下判,；另一種則是將借據(jù)僅僅視為借款關(guān)系成立的證據(jù)，除此之外,，還要求原告繼續(xù)提供款項(xiàng)交付憑證等實(shí)際付款的證據(jù),。我們認(rèn)為,，這兩種態(tài)度都過(guò)于簡(jiǎn)單化和絕對(duì)化，具體案件中,，應(yīng)當(dāng)結(jié)合證據(jù)法則和經(jīng)驗(yàn)法則確定借據(jù)在個(gè)案中的證明價(jià)值,，查明案件事實(shí)。據(jù)此,，意見(jiàn)規(guī)定,，原告僅提供借據(jù)主張借貸關(guān)系成立，被告提出反駁證據(jù)足以對(duì)借款關(guān)系真實(shí)性產(chǎn)生合理懷疑的,，人民法院應(yīng)當(dāng)要求原告進(jìn)一步提供證據(jù),。原告不能證明款項(xiàng)交付事實(shí)的，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請(qǐng)求,。對(duì)此需要把握幾點(diǎn)：

（一）被告反證的提出責(zé)任,。一般來(lái)說(shuō)，借據(jù)既是證明雙方存在借貸合意的直接證據(jù),，也是證明款項(xiàng)已經(jīng)實(shí)際交付的直接證據(jù),，具有較強(qiáng)的證明力。因此,，當(dāng)原告以借據(jù)作為本證主張返還借款時(shí),，被告就產(chǎn)生了提出反證的必要，而被告提出反證的標(biāo)準(zhǔn)只要達(dá)到動(dòng)搖法官內(nèi)心確信的程度即可,，此時(shí)舉證責(zé)任再次轉(zhuǎn)換到原告,，由其就款項(xiàng)交付進(jìn)一步證明。

（二）間接事實(shí)的查明,。實(shí)踐中,，基于民間借貸行為手續(xù)辦理不規(guī)范、借貸行為隱密性強(qiáng),、虛假借貸行為多發(fā)的特點(diǎn),，法官除了審查借據(jù)、支付憑證等直接證據(jù)外,，還應(yīng)當(dāng)要求當(dāng)事人對(duì)款項(xiàng)出借的時(shí)間,、地點(diǎn),、具體過(guò)程和事由等進(jìn)行說(shuō)明,，注意通過(guò)審查相關(guān)的間接事實(shí)，以便查明并推定借貸事實(shí)是否實(shí)際發(fā)生,、款項(xiàng)是否實(shí)際交付,、借款本金與利息的數(shù)額等直接事實(shí)。

（三）正確發(fā)揮經(jīng)驗(yàn)法則的作用,。事實(shí)認(rèn)定的過(guò)程就是法官依據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則,，或是通過(guò)評(píng)價(jià)各種證據(jù)來(lái)推定事實(shí),、或是通過(guò)間接事實(shí)來(lái)推定直接事實(shí)的過(guò)程。在民間借貸案件中,，應(yīng)注意以下經(jīng)驗(yàn)法則的運(yùn)用：一是區(qū)分小額借貸和大額借貸采用不同的證明標(biāo)準(zhǔn),。對(duì)于小額借貸，由于現(xiàn)金交付較為普遍,，故借據(jù)具有較強(qiáng)的證明力,，出借人提供了借據(jù)，一般應(yīng)認(rèn)定雙方之間的借貸關(guān)系,；對(duì)于大額借貸,，僅有借據(jù)尚不足夠，原告需就款項(xiàng)交付事實(shí)進(jìn)一步提供證據(jù),。二是借款本金的認(rèn)定,。根據(jù)目前高利貸較為普遍以及當(dāng)事人往往在借款本金中預(yù)扣利息的經(jīng)驗(yàn)法則，如果借據(jù)中載明的絕大部分金額通過(guò)轉(zhuǎn)賬支付,，可以推定當(dāng)事人在借款本金中預(yù)扣了利息,，出借人主張剩余部分系采用現(xiàn)金支付的，應(yīng)提供證據(jù)證明,，否則對(duì)其主張不予支持,。至于“大額、小額”的標(biāo)準(zhǔn),，以及“絕大部分金額”的比例,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各地的經(jīng)濟(jì)狀況，結(jié)合相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)法則確定,。

三,、關(guān)于缺乏借貸合意憑證的處理。意見(jiàn)規(guī)定,，原告僅提供轉(zhuǎn)賬,、存款憑證等交付憑證，未提供借貸合意憑證,，被告以雙方不存在借貸關(guān)系或者存在其他法律關(guān)系為抗辯的,，并提出證據(jù)足以對(duì)借款關(guān)系真實(shí)性產(chǎn)生合理懷疑的，人民法院應(yīng)當(dāng)要求原告就雙方存在借貸合意進(jìn)一步提供證據(jù),。原告不能證明雙方存在借貸合意的,，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請(qǐng)求。該規(guī)定闡明了以下幾層含義：

首先,，就結(jié)果上舉證責(zé)任的分配而言,，應(yīng)由主張返還借款的原告承擔(dān)借貸合意和款項(xiàng)交付事實(shí)的舉證責(zé)任。如果原告只能證明款項(xiàng)交付事實(shí),，不能證明借貸合意的存在,，仍應(yīng)承擔(dān)敗訴后果,。

其次，關(guān)于被告提出的雙方不存在借貸關(guān)系或者存在其他法律關(guān)系的抗辯,，在法律上屬于“附理由的否認(rèn)”,，即其對(duì)原告所主張的事實(shí)在整體上提出爭(zhēng)議，但對(duì)其中一部分予以認(rèn)可,，如其承認(rèn)收到過(guò)錢,，但主張?jiān)摴P錢不是借款而是應(yīng)當(dāng)收取的貨款。這種情形下,，對(duì)于雙方陳述一致的部分即“款項(xiàng)已經(jīng)交付”可以構(gòu)成被告的自認(rèn),，但對(duì)于被告否認(rèn)的部分，即“借貸合意”的存在與否,，由于原本就應(yīng)由原告承擔(dān)舉證責(zé)任,，此時(shí)仍應(yīng)由原告承擔(dān)舉證責(zé)任。

再次,，關(guān)于經(jīng)驗(yàn)法則的選擇和運(yùn)用,。原告提供轉(zhuǎn)賬、存款憑證等交付憑證,，既可以作為款項(xiàng)交付的直接證據(jù),，也可以成為證明借貸合意的間接事實(shí)，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則,，可以推定借貸合意的存在,，此時(shí)就產(chǎn)生了被告提供反證的必要，亦即行為上的舉證責(zé)任,。如果被告提供了反證足以對(duì)借款關(guān)系真實(shí)性產(chǎn)生合理懷疑的,，則原告又必須加強(qiáng)本證，如原告不能加強(qiáng)本證使法官達(dá)到內(nèi)心確信之程度的,，仍應(yīng)承擔(dān)敗訴后果,。

最后，在上述情形下,，原告以借貸關(guān)系起訴遭敗訴結(jié)果后,，轉(zhuǎn)而以不當(dāng)?shù)美P(guān)系主張被告歸還款項(xiàng)的，是否會(huì)導(dǎo)致舉證責(zé)任的變化,？實(shí)務(wù)中有一種觀點(diǎn)認(rèn)為,，不當(dāng)?shù)美?qǐng)求權(quán)的成立要件為：（1）一方獲取利益；（2）致他方遭受損害,；（3）取得利益無(wú)法律上之原因,。其中“取得利益無(wú)法律上原因”屬于消極事實(shí),，不應(yīng)由原告舉證,，而應(yīng)由被告就其取得利益具備合法原因承擔(dān)舉證責(zé)任,。這樣，就會(huì)產(chǎn)生一對(duì)矛盾,，即在借貸糾紛中,，原告因舉證不能而敗訴；但如其轉(zhuǎn)而提起不當(dāng)?shù)美V,，則可能因舉證責(zé)任轉(zhuǎn)移至被告而勝訴,。我們認(rèn)為，之所以產(chǎn)生這種矛盾,，是由于片面地理解了不當(dāng)?shù)美V的舉證責(zé)任分配規(guī)則所致,。在理論上，不當(dāng)?shù)美譃閮煞N類型,，一種是給付型不當(dāng)?shù)美?，另一種是非給付型不當(dāng)?shù)美Ｆ渲?，前者系基于原告的給付而發(fā)生,；后者則非基于原告的給付而是基于特定行為、法律規(guī)定或自然事件而發(fā)生,。雖然二者的不當(dāng)?shù)美?qǐng)求權(quán)成立要件并無(wú)不同,，但是“取得利益無(wú)法律上原因”的舉證責(zé)任恰好相反：在非給付型不當(dāng)?shù)美V中，應(yīng)由被告就其取得利益具備法律上的原因負(fù)舉證責(zé)任,；而在給付型不當(dāng)?shù)美V中,，則應(yīng)由原告就被告無(wú)法律上的原因負(fù)舉證責(zé)任，因?yàn)檫@雖然屬于對(duì)消極事實(shí)進(jìn)行舉證,，但由于原告即給付不當(dāng)?shù)美?qǐng)求權(quán)人乃使財(cái)產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)的主體,，由于其主動(dòng)的給付行為而使本處于其自身控制之下的財(cái)產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)，故由其承擔(dān)舉證不能的風(fēng)險(xiǎn),，實(shí)屬合理,。

四、關(guān)于當(dāng)事人到庭,。民間借貸案件中,，當(dāng)事人往往不出庭，僅由代理律師出庭陳述事實(shí)或進(jìn)行辯論,，導(dǎo)致案件事實(shí)無(wú)法查清,。為更好地查清案件事實(shí)，意見(jiàn)規(guī)定,，對(duì)于案件事實(shí)存在重大爭(zhēng)議的,，應(yīng)當(dāng)要求借貸雙方當(dāng)事人本人、經(jīng)辦人到庭,，說(shuō)明借款的原因,、款項(xiàng)交付的時(shí)間,、地點(diǎn)、款項(xiàng)來(lái)源,、用途等具體事實(shí)和經(jīng)過(guò),，并接受對(duì)方當(dāng)事人的質(zhì)詢和法庭的詢問(wèn)。承擔(dān)舉證責(zé)任的當(dāng)事人本人無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭履行說(shuō)明義務(wù)的,，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證不能的后果,。理解和適用這一條需要注意的是：

（一）傳喚當(dāng)事人本人出庭一般只有在通過(guò)對(duì)其他證據(jù)進(jìn)行調(diào)查之后，案件事實(shí)仍然存在重大爭(zhēng)議,，法官無(wú)法形成心證,，且當(dāng)事人本人非常了解案件事實(shí)的情況下才能進(jìn)行。這是因?yàn)?，?dāng)事人是與訴訟結(jié)果具有直接利害關(guān)系的訴訟主體,，其陳述的證明力一般是較低的；另一方面,，強(qiáng)迫當(dāng)事人作出對(duì)其不利的陳述也有些強(qiáng)人所難,，從訴訟心理上不太妥當(dāng)。因此,，法院根據(jù)對(duì)方當(dāng)事人申請(qǐng)或者依職權(quán)要求當(dāng)事人本人出庭應(yīng)當(dāng)符合上述前提條件,。

（二）關(guān)于當(dāng)事人不到庭的法律后果。負(fù)有舉證責(zé)任的當(dāng)事人本人無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭履行說(shuō)明義務(wù),，導(dǎo)致案件事實(shí)處于真?zhèn)尾幻鳡顟B(tài)的,，應(yīng)承擔(dān)敗訴的后果，應(yīng)無(wú)疑問(wèn),。問(wèn)題是,，對(duì)于不負(fù)有舉證責(zé)任的當(dāng)事人一方，其本人無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭履行說(shuō)明義務(wù)的,，是否應(yīng)承擔(dān)不利后果,？對(duì)此，因討論中存在較大爭(zhēng)議,，故意見(jiàn)沒(méi)有明確,，實(shí)踐中，法官應(yīng)當(dāng)依據(jù)通過(guò)其他證據(jù)已經(jīng)獲得的自由心證,，綜合考量當(dāng)事人不出庭作證對(duì)于訴訟的妨礙程度,、歸責(zé)程度等各種因素，可以判定由不出庭的當(dāng)事人承擔(dān)一定的不利后果,，即可將對(duì)方當(dāng)事人所主張的相關(guān)事實(shí)視為真實(shí),。