我國法律規(guī)定非金融機構(gòu)不得經(jīng)營金融業(yè)務(wù),，沒有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的企業(yè)法人及其他組織之間的相互借貸,，必須委托有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu)辦理，具體形式包括委托貸款和信托貸款,。

委托貸款是指委托人委托受托的金融機構(gòu)借款給用款人,，受托人以委托人確定的借款對象、用途,、金額,、期限、利率等以自己的名義代理發(fā)放貸款并監(jiān)督使用,、協(xié)助收回貸款,，受托人只向委托人收取手續(xù)費，貸款風險由委托人承擔,。如果因受托人的過錯給委托人造成損失的,，委托人可以要求賠償損失，受托人應(yīng)根據(jù)其過錯大小對于造成的貸款流失承擔相應(yīng)的責任：形式上,，委托貸款業(yè)務(wù)必須有委托人,、受托人和借款人三方，并有三方協(xié)議：協(xié)議可采取兩種形式：一種為三方直接簽訂協(xié)議,，另一種為受托人與委托人,、借款人分別簽訂協(xié)議，但兩份協(xié)議的委托內(nèi)容一致,。構(gòu)成委托貸款的,，存單原則上不作為委托借款合同成立與否的依據(jù)，法院不能僅憑金融機構(gòu)開具存單否定委托人與受托人之間存在委托借款關(guān)系,，但如果存單等是金融機構(gòu)作為擔保憑證開具的，對這種擔保的性質(zhì)如無其他相反證據(jù)，應(yīng)認定為連帶保證擔保：

信托貸款是指委托人與受托人金融信托投資機構(gòu)簽訂信托貸款協(xié)議,，委托人將款項存入受托人處,，委托人只提出一般投資要求，不指定具體對象,，由受托人金融信托機構(gòu)自選確定放貸對象,。款項的安全由信托機構(gòu)負責,，風險由信托機構(gòu)承擔,。

委托貸款和信托貸款的區(qū)別主要包括：(1)性質(zhì)不同。委托貸款業(yè)務(wù)中,，受托人具有財產(chǎn)管理性質(zhì),，主要根據(jù)委托人的指示轉(zhuǎn)移委托財產(chǎn);而在信托貸款業(yè)務(wù)中，受托人通過類似銀行的貸款業(yè)務(wù),，為委托人投資,。(2)形式不同。委托貸款合同須由委托人,、受托人和借款人簽訂三方協(xié)議,，或者分別由委托人與受托人、受托人與借款人簽訂內(nèi)容一致協(xié)議,。信托借款合同只有委托人和受托人兩方簽訂協(xié)議,。即，委托貸款合同糾紛的當事人須有委托人,、受托人和借款人三方,，而信托貸款合同糾紛的當事人僅為委托人和受托人。(3)確定借款合同內(nèi)容的主體不同,。委托貸款合同中,，借款合同內(nèi)容、(包括借款人,、借款期限,、借款利率等)由委托人指定;而信托貸款合同中，委托人對于借款合同很少干預(yù),，借款合同獨立于信托合同,，借款合同的具體內(nèi)容由受托人確定。(4)責任和風險承擔不同,。委托貸款中借款人負有直接向委托人還款的義務(wù),，貸款風險由委托人自行承擔;信托貸款合同糾紛中，借款人是合同以外的第三人,，其沒有直接向委托人還款的義務(wù),。信托貸款中款項的安全由信托機構(gòu)負責,，風險由信托機構(gòu)承擔。

實踐中應(yīng)該注意的問題,，一般情況下,，在委托貸款法律關(guān)系中，受托人(金融機構(gòu))對委托貸款到期不能收回的風險不承擔責任,，但是如果當事人在委托貸款合同中約定“貸款到期由受托人(金融機構(gòu))確保將委托貸款資金轉(zhuǎn)人委托人賬戶”,。那么，在用資人不能按期還款的情況下,，受托人(金融機構(gòu))是否承擔責任?‘如長城公司委托信用社向借款單位利華公司委托貸款,，約定：貸款到期由信用社確保將委托貸款資金轉(zhuǎn)人長城公司賬戶，后由于用資人利華公司違反合同約定,，未能按期還款,，委托人起訴受托人信用社承擔還款責任。對于受托人信用社是否應(yīng)該承擔責任,，基本上有兩種觀點：

一種觀點認為,，此處規(guī)定的受托人(金融機構(gòu))的義務(wù)是負責轉(zhuǎn)款，也就是說用資人還款時通過受托人將款轉(zhuǎn)給委托人,，是當事人約定的正常的業(yè)務(wù)操作程序,，不能理解為受托人(金融機構(gòu))有為用資人還款的意思表示，同時根據(jù)國家有關(guān)在委托貸款關(guān)系中,，受托人(金融機構(gòu))對委托貸款到期不能收回的風險不承擔責任的規(guī)定,，受托人(金融機構(gòu))不應(yīng)承擔責任。

另一種觀點認為,，此處約定的“貸款到期由受托人(金融機構(gòu))確保將委托貸款資金轉(zhuǎn)人委托人賬戶”的規(guī)定,，該意思表示并非一般轉(zhuǎn)賬程序的承諾，而系負責確保按時資金到位的承諾,，當用資人不能按時還款時,，受托人就違反了確保將委托貸款資金轉(zhuǎn)人委托人賬戶的承諾，違反了合同義務(wù),，應(yīng)承擔一定的過錯責任,。筆者傾向于第一種觀點。