為完善外債轉(zhuǎn)貸款的登記和匯兌管理，簡(jiǎn)化外匯管理程序,，國(guó)家外匯管理局決定改革外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理方式?，F(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下。

　　一,、外債轉(zhuǎn)貸款的范圍

　　本規(guī)定所稱(chēng)外債轉(zhuǎn)貸款,，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人)從境外借用直接外債后，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定或者根據(jù)自身與境外債權(quán)人關(guān)于資金用途的約定,，在對(duì)外承擔(dān)第一性還款責(zé)任的前提下,，向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人)繼續(xù)發(fā)放的貸款資金。外債轉(zhuǎn)貸款包括政策性外債轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款,。

　　境外機(jī)構(gòu)委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款,，境內(nèi)受托機(jī)構(gòu)與境外債權(quán)人在法律上僅存在委托代理關(guān)系，不承擔(dān)第一性還款責(zé)任或不需要承擔(dān)境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的，不屬于外債轉(zhuǎn)貸款,。

　　(一)政策性外債轉(zhuǎn)貸款

　　政策性外債轉(zhuǎn)貸款包括財(cái)政外債轉(zhuǎn)貸款和財(cái)政性外債轉(zhuǎn)貸款兩類(lèi)：

　　1.財(cái)政外債轉(zhuǎn)貸款是指國(guó)家財(cái)政部門(mén)代表中央政府對(duì)外談判和簽約,，并由國(guó)家財(cái)政部門(mén)作為轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人(或直接外債的債務(wù)人)向下級(jí)財(cái)政部門(mén)或境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。

　　2.財(cái)政性外債轉(zhuǎn)貸款是指國(guó)家財(cái)政部門(mén)代表中央政府參與對(duì)外談判和簽約,，并在其委托下根據(jù)政府協(xié)議等規(guī)定,，由開(kāi)展轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)的政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行作為轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人(或直接外債的債務(wù)人)向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款,。

　　(二)商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款

　　商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款是指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定直接借用商業(yè)性外債后,，按照國(guó)家外債主管部門(mén)的政策要求，使用該筆資金向特定境內(nèi)機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款,。

　　二,、轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人和轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人

　　(一)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人為直接外債的債務(wù)人，承擔(dān)直接外債合同下第一性還款責(zé)任,。

　　(二)對(duì)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人直接承擔(dān)契約性還款責(zé)任的機(jī)構(gòu),，為轉(zhuǎn)貸款一級(jí)債務(wù)人；如果轉(zhuǎn)貸款一級(jí)債務(wù)人繼續(xù)向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行多層轉(zhuǎn)貸的,，境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)分別為轉(zhuǎn)貸款二級(jí),、三級(jí)或最終債務(wù)人(以上各級(jí)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人統(tǒng)稱(chēng)為轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人)。

　　三,、轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記

　　(一)外債轉(zhuǎn)貸款實(shí)行債權(quán)人集中登記,。轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理轉(zhuǎn)貸款集中登記手續(xù)，轉(zhuǎn)貸款各級(jí)債務(wù)人不再到外匯局辦理外債轉(zhuǎn)貸款逐筆登記手續(xù),。

　　(二)國(guó)家財(cái)政部門(mén)向省級(jí)(含副省級(jí))財(cái)政部門(mén)或其他機(jī)構(gòu)發(fā)放轉(zhuǎn)貸款,，由省級(jí)(含副省級(jí))財(cái)政部門(mén)或其他機(jī)構(gòu)代國(guó)家財(cái)政部門(mén)辦理轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記。

　　四,、外債轉(zhuǎn)貸款賬戶(hù)

　　(一)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議以自身名義開(kāi)立外債轉(zhuǎn)貸款專(zhuān)用賬戶(hù)或還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)(以下合稱(chēng)為外債轉(zhuǎn)貸款賬戶(hù)),，可憑開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)和轉(zhuǎn)貸款協(xié)議直接向注冊(cè)地或境內(nèi)異地銀行申請(qǐng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人需在境外開(kāi)立外債轉(zhuǎn)貸款賬戶(hù)的,，須經(jīng)所在地外匯分局核準(zhǔn),。

　　(二)外債轉(zhuǎn)貸款專(zhuān)用賬戶(hù)的收入范圍是：轉(zhuǎn)貸款提款,，轉(zhuǎn)貸款下級(jí)債務(wù)人劃入的用于償還轉(zhuǎn)貸款的資金,，用人民幣購(gòu)買(mǎi)的用于償還轉(zhuǎn)貸款本金、利息,、費(fèi)用,、罰息等的外匯，以及用于償還轉(zhuǎn)貸款的其他自有資金,；支出范圍是：向境內(nèi)上級(jí)債權(quán)人償還轉(zhuǎn)貸款本金,、利息、費(fèi)用、罰息,、退款等,，向境內(nèi)下級(jí)債務(wù)人劃撥轉(zhuǎn)貸款資金，按照轉(zhuǎn)貸款合同約定的用途,、用款進(jìn)度及外匯管理規(guī)定辦理結(jié)匯,，按照轉(zhuǎn)貸款合同約定用途辦理經(jīng)常項(xiàng)目支出和經(jīng)批準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目支出等。

　　外債轉(zhuǎn)貸款還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)的收入范圍是：用于償還轉(zhuǎn)貸款的自有外匯資金或購(gòu)匯資金,；支出范圍是：償還轉(zhuǎn)貸款,。

　　(三)同一幣種的同一筆外債轉(zhuǎn)貸款，最多可開(kāi)立兩個(gè)外債轉(zhuǎn)貸款專(zhuān)用賬戶(hù)或還本付息專(zhuān)用賬戶(hù),。多筆外債轉(zhuǎn)貸款可以共用一個(gè)轉(zhuǎn)貸款賬戶(hù),。

　　轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人可根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定和開(kāi)戶(hù)銀行的要求，適時(shí)關(guān)閉轉(zhuǎn)貸款賬戶(hù),。

　　政策性轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性轉(zhuǎn)貸款應(yīng)分戶(hù)存放,。

　　五、與外債轉(zhuǎn)貸款有關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)售匯

　　(一)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人與一級(jí)債務(wù)人之間,，或一級(jí)債務(wù)人與以下多級(jí)債務(wù)人之間辦理提款,、還款(包括本金、利息和費(fèi)用)等相關(guān)資金劃撥的,，債權(quán)人,、債務(wù)人或其授權(quán)機(jī)構(gòu)可憑境內(nèi)劃撥貸款、還款資金的書(shū)面通知,、轉(zhuǎn)貸款協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議的原件或復(fù)印件,，直接到開(kāi)戶(hù)銀行辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)。

　　(二)根據(jù)外債轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定和轉(zhuǎn)貸款下級(jí)債務(wù)人申請(qǐng),，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人和多級(jí)債務(wù)人之間,，可以跨級(jí)直接辦理與提款和還款相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

　　(三)政策性外債轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或境外債權(quán)人,，可以按照轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定,，跨過(guò)債務(wù)人直接將資金支付給與轉(zhuǎn)貸款資金用途相符的境內(nèi)、外貨物或服務(wù)供應(yīng)商,。

　　商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或境外債權(quán)人,，可以按照轉(zhuǎn)貸款合同的約定，跨過(guò)債務(wù)人直接將資金支付給與轉(zhuǎn)貸款資金用途相符的境外或海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的貨物或服務(wù)供應(yīng)商,。轉(zhuǎn)貸款資金為人民幣的,，債權(quán)人可以直接支付給境內(nèi)供應(yīng)商；轉(zhuǎn)貸款資金為外幣的,，除另有明確規(guī)定外,，債權(quán)人不得支付給海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域以外的境內(nèi)供應(yīng)商,。

　　(四)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人可以通過(guò)外債轉(zhuǎn)貸款專(zhuān)用賬戶(hù)或還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)辦理還款，也可以根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定,，直接辦理還款,。擬用于還款的購(gòu)匯或自有外匯資金，轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人可以提前劃入外債轉(zhuǎn)貸款賬戶(hù),。未經(jīng)外匯局核準(zhǔn),，已存入外債轉(zhuǎn)貸款賬戶(hù)用于還款的購(gòu)匯或自有外匯資金，不得再次辦理結(jié)匯手續(xù),。

　　(五)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人獲得的來(lái)源于政策性外債轉(zhuǎn)貸款的外匯資金,，可憑轉(zhuǎn)貸款協(xié)議和結(jié)匯申請(qǐng)直接到開(kāi)戶(hù)銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。境內(nèi)供應(yīng)商或承包商從境外債權(quán)人或轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人直接收取的來(lái)源于上述轉(zhuǎn)貸款的外匯,，在向銀行證明外匯資金來(lái)源為政策性轉(zhuǎn)貸款且相關(guān)交易背景合規(guī),、真實(shí)后，可在銀行辦理結(jié)匯,。

　　債務(wù)人獲得的來(lái)源于商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款的外匯資金,，不得辦理結(jié)匯。

　　(六)在自愿達(dá)成協(xié)議或授權(quán)的前提下,，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或上一級(jí)債務(wù)人可在符合結(jié)售匯管理規(guī)定的前提下,，持相關(guān)證明材料代下級(jí)債務(wù)人直接到銀行統(tǒng)一辦理結(jié)匯和購(gòu)匯手續(xù)。

　　(七)債務(wù)人不得以轉(zhuǎn)貸款還本付息的名義重復(fù)購(gòu)匯并辦理對(duì)外支付,。

　　六,、其他事項(xiàng)

　　(一)承擔(dān)直接外債還款責(zé)任的轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)外債管理和登記的各項(xiàng)規(guī)定,。

　　(二)政策性外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下,，經(jīng)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或債務(wù)人授權(quán)的機(jī)構(gòu)，可持書(shū)面授權(quán)書(shū)代為辦理相關(guān)外匯管理手續(xù),。

　　(三)政策性外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下,，轉(zhuǎn)貸款合同中含有貸款項(xiàng)目下出國(guó)培訓(xùn)、考察,、參加國(guó)際會(huì)議和聘請(qǐng)外國(guó)專(zhuān)家等相關(guān)費(fèi)用條款的,，債務(wù)人如需提取外匯現(xiàn)鈔，由財(cái)政部門(mén)根據(jù)相關(guān)規(guī)定審核明確,，銀行按照經(jīng)常項(xiàng)目用匯管理相關(guān)規(guī)定辦理,。

　　(四)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人、債務(wù)人辦理外債轉(zhuǎn)貸款債務(wù)保值業(yè)務(wù),，參照外債套期保值業(yè)務(wù)外匯收支相關(guān)規(guī)定辦理,。

　　(五)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人應(yīng)當(dāng)遵守審批部門(mén)、境外債權(quán)人,、轉(zhuǎn)貸款協(xié)議關(guān)于賬戶(hù)開(kāi)立,、資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯,、使用等方面的限制性規(guī)定,。

　　政策性外債轉(zhuǎn)貸款協(xié)議對(duì)轉(zhuǎn)貸款賬戶(hù)收支范圍、個(gè)數(shù)及資金劃轉(zhuǎn)路徑有明確要求且與本規(guī)定不一致的,，開(kāi)戶(hù)銀行可憑相關(guān)協(xié)議直接辦理,。

　　(六)境內(nèi)租賃公司對(duì)境內(nèi)承租人辦理融資租賃，外匯管理規(guī)定允許租賃公司向承租人收取外幣租金的,，承租人不需要到外匯局辦理債務(wù)人逐筆登記手續(xù),。境內(nèi)承租人可持租賃合同等憑證直接到銀行辦理外幣租金的購(gòu)匯和支付手續(xù)。

　　(七)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人(或財(cái)政外債轉(zhuǎn)貸款的一級(jí)債務(wù)人)應(yīng)于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯分局填報(bào)《外債轉(zhuǎn)貸款簽約(協(xié)議變更)及變動(dòng)情況月報(bào)表》(見(jiàn)附1),。

　　外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下直接從境外辦理支付的,，如用于向境外供貨商支付設(shè)備價(jià)款，或向國(guó)內(nèi)供貨商和承包商支付設(shè)備價(jià)款和勞務(wù)費(fèi)用等,，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人向外匯局填報(bào)附1時(shí)應(yīng)在“備注欄”注明“境外支付”字樣,。由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一扣款償還財(cái)政或財(cái)政性轉(zhuǎn)貸款的，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人根據(jù)扣款償還情況向外匯局填報(bào)附1,。

　　(八)辦理轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)建立健全外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度,。銀行應(yīng)按照本規(guī)定及有關(guān)外匯管理法規(guī)審核轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人及多級(jí)債務(wù)人的開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)、提款,、結(jié)匯,、購(gòu)匯、還本付息及相關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)的真實(shí)性與合規(guī)性,，并留存相關(guān)業(yè)務(wù)資料5年備查,。銀行為客戶(hù)辦理外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，需要按本規(guī)定審核相關(guān)材料的,，在初次受理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)要求提供完整材料,，再次受理同一筆業(yè)務(wù)的，不應(yīng)重復(fù)要求提供內(nèi)容相同的證明材料,。

　　銀行應(yīng)于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯分支局填報(bào)《外債轉(zhuǎn)貸款賬戶(hù)開(kāi)(銷(xiāo))戶(hù),、賬戶(hù)收支及匯兌情況月報(bào)表》(見(jiàn)附2)。

　　(九)外匯局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行的事后監(jiān)管,，定期或不定期的檢查外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況,、統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度及業(yè)務(wù)合規(guī)性情況等。外匯局對(duì)銀行和債務(wù)人辦理轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下結(jié)匯,、購(gòu)匯,、開(kāi)戶(hù)和還本付息等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和監(jiān)督，對(duì)違反本規(guī)定的有關(guān)行為,，外匯局將根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等規(guī)定進(jìn)行處罰,。

　　(十)本規(guī)定施行之日前已辦理債務(wù)人登記但尚未了結(jié)的轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)目,，均改按本規(guī)定要求辦理相關(guān)手續(xù)。