一、保險(xiǎn)價(jià)值的定義

保險(xiǎn)價(jià)值（Insured Value）又稱為保險(xiǎn)價(jià)額,，是指保險(xiǎn)標(biāo)的在某一特定時(shí)期內(nèi)以金錢估計(jì)的價(jià)值總額,，是確定保險(xiǎn)金額和確定損失賠償?shù)挠?jì)算基礎(chǔ)。投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同時(shí),，作為確定保險(xiǎn)金額基礎(chǔ)的保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值,，也即投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所享有的保險(xiǎn)利益在經(jīng)濟(jì)上用貨幣估計(jì)的價(jià)值額。

保險(xiǎn)價(jià)值是保險(xiǎn)標(biāo)的物的實(shí)際價(jià)值,，它有時(shí)間性,，是一個(gè)動(dòng)態(tài)值，決定于市場(chǎng)供求關(guān)系的變化,，因此對(duì)于同樣的保險(xiǎn)標(biāo)的物,，甚至是同一保險(xiǎn)標(biāo)的物，在不同的時(shí)期或在不同的地區(qū)會(huì)有不同的價(jià)值量,。此外,，由于固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)折舊、技術(shù)進(jìn)步帶來的名義折舊和消費(fèi)者偏好的改變等等因素的影響,，就大多數(shù)財(cái)產(chǎn)來說,，同一標(biāo)的物隨著使用時(shí)間的延長其保險(xiǎn)價(jià)值呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)，而并非是一成不變的,。當(dāng)然,，在通貨膨脹的市場(chǎng)條件下,，保險(xiǎn)標(biāo)的物的保險(xiǎn)價(jià)值可能會(huì)以不同尋常的速率增長。

二,、保險(xiǎn)價(jià)值的確定

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中,，保險(xiǎn)價(jià)值的確定有兩種方式：一種是定值保險(xiǎn)；一種是不定值保險(xiǎn),。保險(xiǎn)價(jià)值由投保人和保險(xiǎn)人在訂立合同時(shí)約定,，并在合同中明確作出記載。合同當(dāng)事人通常都根據(jù)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)在訂立合同時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格估定其保險(xiǎn)價(jià)值,，有些不能以市場(chǎng)價(jià)格估定的,，就由雙方當(dāng)事人約定其價(jià)值。事先約定保險(xiǎn)價(jià)值的合同為定值保險(xiǎn)合同,，采用這種保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn),，是定值保險(xiǎn)。

屬于定值保險(xiǎn)的,，發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí),，不論所保財(cái)產(chǎn)當(dāng)時(shí)的實(shí)際價(jià)值是多少，保險(xiǎn)人都要按保險(xiǎn)合同上載明的保險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算賠償金額,。保險(xiǎn)價(jià)值可以在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí),，按照當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值確定。在保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生,，需要確定保險(xiǎn)賠償金額時(shí),，才去確定保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)，是不定值保險(xiǎn),，采取不定值保險(xiǎn)方式訂立的合同為不定值保險(xiǎn)合同,。對(duì)于不定值保險(xiǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值，投保人與保險(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)并不加以確定,，因此,，不定值保險(xiǎn)合同中只記載保險(xiǎn)金額，不記載保險(xiǎn)價(jià)值,。在人身保險(xiǎn)合同中,，由于人的身體和壽命無法用金錢衡量，不存在保險(xiǎn)價(jià)值的問題,，只需在保險(xiǎn)合同中約定一個(gè)保險(xiǎn)金額,，由保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)依約定給付，因此稱為定額保險(xiǎn),。

三,、保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的關(guān)系

保險(xiǎn)金額是保險(xiǎn)合同雙方認(rèn)可的保險(xiǎn)標(biāo)的物的投保價(jià)值，也是保險(xiǎn)人于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)所應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任的最高限額。實(shí)際上,，保險(xiǎn)金額不僅是保險(xiǎn)人承擔(dān)的最大賠償責(zé)任,，而且也是計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)。

保險(xiǎn)金額以保險(xiǎn)標(biāo)的物的保險(xiǎn)價(jià)值為根據(jù)進(jìn)行確定,，保險(xiǎn)價(jià)值則是發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)衡量保險(xiǎn)金額是否足額的標(biāo)準(zhǔn),。前一保險(xiǎn)價(jià)值是投保時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的物的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值V1，后一保險(xiǎn)價(jià)值是投保后保險(xiǎn)期限內(nèi)某一特定時(shí)間(發(fā)生保險(xiǎn)事故前的一瞬間)的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值V2,，由于折舊的事實(shí)存在以及其他市場(chǎng)因素的影響,，這兩個(gè)保險(xiǎn)價(jià)值很可能在數(shù)量上是不相等的，而且通常情況是V1,，V2,。或者說,，保險(xiǎn)金額在保險(xiǎn)合同生效時(shí)已經(jīng)確定,，但保險(xiǎn)價(jià)值卻隨時(shí)間而變動(dòng)。因此,，即使完全按照保險(xiǎn)標(biāo)的物當(dāng)時(shí)的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值投保,，在通貨膨脹或供求關(guān)系發(fā)生變化的情形下,，出險(xiǎn)時(shí)也可能出現(xiàn)不足額的現(xiàn)象,。在此情況下，保險(xiǎn)人仍然應(yīng)該遵照比例賠付的原則核定賠償金額,。

四,、重置價(jià)值與保險(xiǎn)價(jià)值的關(guān)系

重置價(jià)值又稱重置成本，是指按照既不差于也不優(yōu)于保險(xiǎn)標(biāo)的物的原新狀態(tài)進(jìn)行更換,、修復(fù)和重建所需的全部支出,。重置價(jià)值保險(xiǎn)是不定值保險(xiǎn)的一種特殊形式，是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人在起保前雙方約定的確定保險(xiǎn)金額和賠償方式的一種方式,。

在不影響分析結(jié)果的前提下,，為了方便理解，現(xiàn)不考慮通貨膨脹,、匯率變化,、技術(shù)進(jìn)步等因素影響，并假設(shè)同一標(biāo)的物在一個(gè)有限的時(shí)期內(nèi)重置價(jià)值保持不變(即Vo不隨時(shí)間而變化,，VR=Vo),，那么，處于原新狀態(tài)時(shí)的價(jià)值通常會(huì)大于或等于使用過一段時(shí)間后的價(jià)值,，而且使用時(shí)間越長則價(jià)值越低,，即Vo≥V1≥V2，換一句話說，重置價(jià)值大于或等于保險(xiǎn)標(biāo)的物的實(shí)際價(jià)值,，也即重置價(jià)值保險(xiǎn)是一種超額保險(xiǎn),。

重置價(jià)值保險(xiǎn)體現(xiàn)的是“以新?lián)Q舊”。在發(fā)生部分損失時(shí),，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)承擔(dān)維修,、更換的費(fèi)用，當(dāng)然,，損壞部分將被新的零部件代換,；在發(fā)生全損時(shí)，被保險(xiǎn)人將獲得與重置價(jià)值等量的賠償,。,，Vo很可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于V2，在這種情況下,，被保險(xiǎn)人明顯獲得了額外利益,，這也就是誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)的根源。因此保險(xiǎn)人在確立以重置價(jià)值方法取代保險(xiǎn)價(jià)值原則時(shí),，必須慎之又慎,。

很明顯，重置價(jià)值表述的是出險(xiǎn)時(shí)維修,、更換保險(xiǎn)標(biāo)的物的零配件,，或重購?fù)恍阅堋⑼恍吞?hào)的固定資產(chǎn),，使其達(dá)到與原新狀態(tài)一樣所需要的可量化的全部貨幣成本(包括運(yùn)費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)、關(guān)稅,、安裝費(fèi)等),。保險(xiǎn)價(jià)值則體現(xiàn)在出險(xiǎn)前一瞬間保險(xiǎn)標(biāo)的所對(duì)應(yīng)的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值。也就是說,，重置價(jià)值具有倒溯回追的功能,，保險(xiǎn)價(jià)值則定格在出險(xiǎn)前的一瞬間。

在國際保險(xiǎn)界,，重置價(jià)值保險(xiǎn)的概念已被廣泛接受和采用,，但在實(shí)務(wù)操作上各家保險(xiǎn)公司仍有不同的手法。有些保險(xiǎn)人同意部分損失時(shí)“以新?lián)Q舊”,，但在全損情況下,，堅(jiān)持按照實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值賠償，而不同意“以新?lián)Q舊”,，避免或減少道德風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)的因素,，以保護(hù)保險(xiǎn)人的自身利益。