作為國(guó)際貿(mào)易中重要的信用結(jié)算工具，信用證是很多不法分子進(jìn)行詐騙活動(dòng)的主要目標(biāo),，成立空殼部門,、使用虛假單據(jù)等，一系列信用證騙取“老手法”屢試不爽,。那么什么是信用證呢,，信用證詐騙會(huì)通過(guò)哪些方式實(shí)施?

信用證，是指銀行根據(jù)進(jìn)口人(買方)的請(qǐng)求,，開給出口人(賣方)的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證,。在信用證內(nèi)，銀行授權(quán)出口人在符合信用證所規(guī)定的條件下,，以該行或其指定的銀行為付款人,，開具不得超過(guò)規(guī)定金額的匯票，并按規(guī)定隨附裝運(yùn)單據(jù),，按期在指定地點(diǎn)收取貨款,。

信用證詐騙行為的常見方式

(1)使用作廢的信用證。主要是指使用過(guò)期的信用證,，無(wú)效的信用證或被宣布作廢的信用證,。

(2)騙取信用證。是指行為人編造虛假的事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相,，欺騙銀行為其開立信用證的行為,。

(3)使用偽造,、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件,。所謂偽造的信用證是指采用描繪,、復(fù)制、印刷等方法仿照信用證的格式,、內(nèi)容制造假信用證的行為或者以編造,、冒用的某銀行的名義開出的假信用證。所謂“變?cè)斓男庞米C”,，是指在真信用證的基礎(chǔ)上,，采用涂改、剪貼,、挖補(bǔ)等方法對(duì)原信用證的內(nèi)容和主要條款加以改變后的信用證,。“附隨的單據(jù),、文件”,，主要是指必須與跟單信用證一起使用的運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票,、保險(xiǎn)單據(jù)以及還需要附隨的其他文件,，如領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票,、出口許可證,、原產(chǎn)地證明書等。本條所說(shuō)的“使用”,，包括偽造,、變?cè)旌笞约菏褂茫蛘邆卧?、變?cè)旌筇峁┙o他人使用,，或者他人偽造、變?cè)旌蠊┳约菏褂脦追N情況,。

(4)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng),。如行為人利用所謂“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)。所謂“軟條款”信用證是指在開立信用證時(shí),，故意制造一些隱蔽性的條款,，實(shí)際上賦予了開證申請(qǐng)人或開證行單方面的主動(dòng)權(quán)，從而使信用證隨時(shí)因開證申請(qǐng)人或開證行單方面的行為而解除,，從而達(dá)到騙取財(cái)物的目的,。

信用證是一種銀行的付款保證，屬于銀行信用，其一旦遭到破壞,，必然造成國(guó)家貿(mào)易秩序紊亂,，破壞國(guó)家金融秩序，動(dòng)搖信用證制度的根基,。同時(shí),，信用證詐騙行為往往使銀行、公司,、企業(yè)等蒙受巨額財(cái)產(chǎn)損失,，合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益受到嚴(yán)重侵害。那么信用證詐騙罪的立案標(biāo)準(zhǔn)以及怎么量刑?

根據(jù)刑法第一百九十五條的規(guī)定,，有下列情形之一,，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役,，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

(1)使用作廢的信用證的;

(2)騙取信用證的;

(3)使用偽造,、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù),、文件的;

(4)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的,，處無(wú)期徒刑或者死刑,，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

單位犯信用卡詐騙罪的,，對(duì)單位判處罰金,，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,，處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。

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