作為國際貿(mào)易中重要的信用結(jié)算工具,，信用證是很多不法分子進(jìn)行詐騙活動的主要目標(biāo),，成立空殼部門、使用虛假單據(jù)等,，一系列信用證騙取“老手法”屢試不爽,。那么什么是信用證呢，信用證詐騙會通過哪些方式實施?

信用證,，是指銀行根據(jù)進(jìn)口人(買方)的請求,，開給出口人(賣方)的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。在信用證內(nèi),，銀行授權(quán)出口人在符合信用證所規(guī)定的條件下,，以該行或其指定的銀行為付款人，開具不得超過規(guī)定金額的匯票,，并按規(guī)定隨附裝運單據(jù),，按期在指定地點收取貨款。

信用證詐騙行為的常見方式

(1)使用作廢的信用證,。主要是指使用過期的信用證,，無效的信用證或被宣布作廢的信用證。

(2)騙取信用證,。是指行為人編造虛假的事實或者隱瞞事實真相,，欺騙銀行為其開立信用證的行為。

(3)使用偽造,、變造的信用證或者附隨的單據(jù),、文件。所謂偽造的信用證是指采用描繪,、復(fù)制,、印刷等方法仿照信用證的格式,、內(nèi)容制造假信用證的行為或者以編造、冒用的某銀行的名義開出的假信用證,。所謂“變造的信用證”,，是指在真信用證的基礎(chǔ)上，采用涂改,、剪貼,、挖補等方法對原信用證的內(nèi)容和主要條款加以改變后的信用證?！案诫S的單據(jù),、文件”，主要是指必須與跟單信用證一起使用的運輸單據(jù),、商業(yè)發(fā)票,、保險單據(jù)以及還需要附隨的其他文件，如領(lǐng)事發(fā)票,、海關(guān)發(fā)票,、出口許可證、原產(chǎn)地證明書等,。本條所說的“使用”，包括偽造,、變造后自己使用,，或者偽造、變造后提供給他人使用,，或者他人偽造,、變造后供自己使用幾種情況。

(4)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動,。如行為人利用所謂“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙活動,。所謂“軟條款”信用證是指在開立信用證時，故意制造一些隱蔽性的條款,，實際上賦予了開證申請人或開證行單方面的主動權(quán),，從而使信用證隨時因開證申請人或開證行單方面的行為而解除，從而達(dá)到騙取財物的目的,。

信用證是一種銀行的付款保證,，屬于銀行信用，其一旦遭到破壞,，必然造成國家貿(mào)易秩序紊亂,，破壞國家金融秩序，動搖信用證制度的根基,。同時,，信用證詐騙行為往往使銀行,、公司、企業(yè)等蒙受巨額財產(chǎn)損失,，合法財產(chǎn)權(quán)益受到嚴(yán)重侵害,。那么信用證詐騙罪的立案標(biāo)準(zhǔn)以及怎么量刑?

根據(jù)刑法第一百九十五條的規(guī)定，有下列情形之一,，進(jìn)行信用證詐騙活動的,，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,，處五年以上十年以下有期徒刑,，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

(1)使用作廢的信用證的;

(2)騙取信用證的;

(3)使用偽造,、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的;

(4)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的,。

數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的,，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn),。

單位犯信用卡詐騙罪的,，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,，處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,。

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