上市公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流最越大.企業(yè)現(xiàn)金流表明主營業(yè)務(wù)突出,、營銷表現(xiàn),、銷售回款好、創(chuàng)現(xiàn)能力強,。短股經(jīng)背活動現(xiàn)金凈流量是經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與股本總額的比率.企業(yè)現(xiàn)金流該指標既反映了來自于主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金對每股資本的支持程度,，企業(yè)現(xiàn)金流又反映了上市公司支付股利的能力。企業(yè)現(xiàn)金流使得“現(xiàn)金為王”成為國外投資鎖域的四字蔽言,。

企業(yè)的現(xiàn)金流量大好嗎,？

比如，企業(yè)現(xiàn)金流有的企業(yè)賬面利潤很大.看似業(yè)績可觀.企業(yè)現(xiàn)金流而現(xiàn)金卻人不敷出.舉步維艱;而有的企業(yè)雖然巨額虧損,，卻現(xiàn)金充足,，企業(yè)現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)自如。因此,，企業(yè)現(xiàn)金流僅以利潤(如稅前利潤增加值》企業(yè)現(xiàn)金流來評價企業(yè)的經(jīng)茜業(yè)績與獲利能力有失偏頗,。企業(yè)現(xiàn)金流如能結(jié)合現(xiàn)金流址表所提供的現(xiàn)金流量信息.企業(yè)現(xiàn)金流特別是經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流續(xù)的信息進行分析.企業(yè)現(xiàn)金流則較為客觀全面。

企業(yè)需注意的5大現(xiàn)金流問題匯總 

中小企業(yè)主往往事務(wù)繁忙,，因此他們很少有時間關(guān)注公司的現(xiàn)金流,。往往對公司的財務(wù)狀況摸不著頭腦,，直到出現(xiàn)問題時一籌莫展。本文分析了一些嚴重的現(xiàn)金流使用誤區(qū),，這些現(xiàn)金流的誤區(qū)可能對公司不利,。來看看你的公司是否存在這些錯誤并且學(xué)習如何避免這些錯誤。

1）銷售支出太多

作為一個小企業(yè),，即使以虧損為代價,，也無法吸引新客戶。兩個指標可以確定客戶是否為你帶來了預(yù)期的利潤,。其中一項就是獲客成本,，即獲得一個顧客所需成本。另外一項是顧客“生命周期的價值”,。這是在產(chǎn)品進入和退出市場之間由顧客產(chǎn)生的收益,。而且這項收益必須高于獲客成本。這樣公司才會產(chǎn)生良好的現(xiàn)金流循環(huán),。

2）盈利計算的偏差

有時候,，一個運行良好，現(xiàn)金充足的公司會購買一個巨大的辦公室,，或者在租金,，基本設(shè)施等方面投入過多的資金，并且覺得這些花費理所應(yīng)當,。盡管如此,，當公司變得艱難時，公司很難跟上這些日益增長的支出,，并最終導(dǎo)致現(xiàn)金快速流失,。因此，一家公司可能會在一段時間內(nèi),，從一家現(xiàn)金充裕的公司變成現(xiàn)金匱乏的公司,。預(yù)計這些費用及其后果對于公司的利益是必要的,。只有在付清所有費用后,，銀行賬戶中有足夠的資金，才能保障盈利,。

3）忽視延期付款

如果你的供應(yīng)商拒絕等待你的付款,，那么你就必須支付所有資金來保證后續(xù)合作。因此,，在這個流動資金鏈中,，將向供應(yīng)商支付大部分必要的資金，這樣也無法輕松地運營,。太多的貸款可能影響你的資金需要,，因為資金3個月以后才能到,，作為供應(yīng)商將會失去信譽，這意味著3個月內(nèi)不付款或者持有費用,，這可能會嚴重阻礙大規(guī)模的運營,。

4）管理不善的稅收

無論是否到了截止日期，稅收都會帶來影響現(xiàn)金流的利潤或者懲罰,。如果納稅人有多項違約情況,，那么所得稅部門或商業(yè)稅務(wù)部門可能會對您的業(yè)務(wù)進行審計，會與更多的處罰,。因此,，必須考慮稅收，并在財務(wù)計劃中進行準確的計算,。

5）其它隱藏成本

一些開支在一開始似乎微不足道,，但是通常來說，多年來積累起來的時候,，可能會對整個公司造成影響,。這些可以是保險范圍，信用卡費用,，不可預(yù)見的員工流失,，許可證/執(zhí)照，逾期雇員福利,，商業(yè)和法律費用,，貨物承運人的扣留費用等等。

財務(wù)管理混亂,會計信息失真的一個重要原因是會計基礎(chǔ)工作薄弱,。中小企業(yè)經(jīng)營者和相關(guān)管理人員要提高對會計核算職能和監(jiān)督職能的認識,從促進市場經(jīng)濟健康發(fā)展和企業(yè)持續(xù)發(fā)展的高度認識企業(yè)會計工作的重要性,并以相關(guān)部門的法律,、規(guī)定為依據(jù),嚴格規(guī)范企業(yè)會計基礎(chǔ)工作。

深耕節(jié)能環(huán)保投融資領(lǐng)域多年的環(huán)投匯,，整合行業(yè)資源,，邀請從事財務(wù)工作20多年、其中有14年在國企,、大型企業(yè),、上市公司擔任CFO的北京水龍譽財務(wù)咨詢有限公司總裁郭志林等行業(yè)大咖坐陣，組成高質(zhì)量的中小企業(yè)財務(wù)咨詢專家團隊,，并在近期推出了新版財務(wù)咨詢板塊業(yè)務(wù),，可根據(jù)企業(yè)需求定制專業(yè)的財務(wù)咨詢方案，全面協(xié)助中小微民營企業(yè)解決財務(wù)管理問題,。

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