• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)基金字[2006]154號(hào)
• 【發(fā)布日期】2006-08-14
• 【生效日期】2006-08-14
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類(lèi)別】政策參考

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于基金管理公司提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金有關(guān)問(wèn)題的通知

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于基金管理公司提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金有關(guān)問(wèn)題的通知

(證監(jiān)基金字[2006]154號(hào))





各基金管理公司,、各基金托管銀行：



 為增強(qiáng)基金管理公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力,，促進(jìn)公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，增強(qiáng)基金份額持有人信心,，保護(hù)基金份額持有人利益,，根據(jù)《證券投資基金法》,、《證券投資基金管理公司管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第22號(hào)）的規(guī)定，現(xiàn)將基金管理公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金有關(guān)事項(xiàng)通知如下：



 一,、基金管理公司應(yīng)當(dāng)每月從基金管理費(fèi)收入中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,，計(jì)提比例不低于基金管理費(fèi)收入的5%。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1%時(shí)可以不再提取,。



 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金使用后余額低于基金資產(chǎn)凈值1%的,，基金管理公司應(yīng)當(dāng)繼續(xù)提取，直至達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1%。



 二,、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用于賠償因基金管理公司違法違規(guī),、違反基金合同、技術(shù)故障,、操作錯(cuò)誤等給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成的損失,，以及證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他用途。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以賠償上述損失的,，基金管理公司應(yīng)當(dāng)使用其他自有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賠償,。



 三、基金管理公司應(yīng)當(dāng)從本公司所管理基金的基金托管銀行中選定一家（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)戶(hù)托管行”）開(kāi)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù),，用于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的存放與支付,，并在開(kāi)立后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證監(jiān)會(huì)。



 四,、基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度,，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取、劃轉(zhuǎn),、使用,、支付等方面的程序進(jìn)行規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后,，報(bào)證監(jiān)會(huì)備案,。



 五、基金管理公司應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)及風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取,、劃轉(zhuǎn)等程序告知相關(guān)基金托管銀行,。相關(guān)基金托管銀行應(yīng)當(dāng)于每月支付基金管理公司管理費(fèi)用的同時(shí)，將計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃入各公司的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù),。專(zhuān)戶(hù)托管行不應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金收取托管費(fèi)用,。



 六、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由基金管理公司進(jìn)行管理,，可以投資于國(guó)債等高流動(dòng)性低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn),。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的利息收入和投資損益，應(yīng)納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理,。



 七,、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金被人民法院依法查封、扣押,、凍結(jié)或強(qiáng)制執(zhí)行的,，基金管理公司和專(zhuān)戶(hù)托管行應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告證監(jiān)會(huì)。由此影響風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的使用或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金減少的,，基金管理公司應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)予以補(bǔ)足,。



 八,、基金管理公司發(fā)生需要支付風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)告知相關(guān)基金托管銀行并由其進(jìn)行復(fù)核,，由專(zhuān)戶(hù)托管行辦理，并在使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后2個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)情況書(shū)面報(bào)告證監(jiān)會(huì),，在監(jiān)察稽核報(bào)告中予以說(shuō)明,。



 九、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)托管行應(yīng)當(dāng)對(duì)基金管理公司提取,、管理和使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行監(jiān)督,，確保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金存放安全，使用符合程序,。



 十,、基金管理公司、專(zhuān)戶(hù)托管行應(yīng)當(dāng)于每年1月20日前向證監(jiān)會(huì)提交上一年度的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取,、管理和使用的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告,。



 十一、基金管理公司解散,、清算和終止時(shí),，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額按照基金管理公司的資產(chǎn)處置。



 十二,、對(duì)沒(méi)有按照規(guī)定提取或使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基金管理公司,，證監(jiān)會(huì)可以采取相應(yīng)監(jiān)管措施。



 十三,、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施,，實(shí)施前已提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基金管理公司應(yīng)根據(jù)本通知規(guī)范該部分資金的管理。



 二○○六年八月十四日