• 【發(fā)布單位】福州市
• 【發(fā)布文號】榕政辦〔2007〕154號
• 【發(fā)布日期】2007-09-06
• 【生效日期】2007-09-06
• 【失效日期】--
• 【文件來源】福建省
• 【所屬類別】政策參考

福州市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財政局關(guān)于福州市企業(yè)托管營運公司和福州市國有資產(chǎn)管理公司財務(wù)管理辦法的通知

福州市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財政局關(guān)于福州市企業(yè)托管營運公司和福州市國有資產(chǎn)管理公司財務(wù)管理辦法的通知

(榕政辦〔2007〕154號)





市直有關(guān)部門：



 市財政局制定的《福州市企業(yè)托管營運公司和福州市國有資產(chǎn)管理公司財務(wù)管理辦法》已經(jīng)市政府研究同意,，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行,。



 二○○七年九月六日





福州市企業(yè)托管營運公司和福州市國有資產(chǎn)



 管理公司財務(wù)管理辦法



 (市財政局 二○○七年八月）




第一條 為加強福州市企業(yè)托管營運公司（簡稱“托管公司”）和福州市國有資產(chǎn)管理公司（簡稱“國資公司”）財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)行為，根據(jù)《會計法》和市政府《專題會議紀要》（〔2007〕192號）精神，制定本辦法,。




第二條 托管公司和國資公司負責(zé)受托管理和處置已改制,、關(guān)閉（終止經(jīng)營）、撤銷國有企事業(yè)單位未處置的設(shè)備,、存貨,、應(yīng)收債權(quán)和對外投資（不包括有價證券及上市公司股權(quán)）等工作。




第三條 托管公司和國資公司托管資產(chǎn)處置的管理,。



 1,、對接收托管的設(shè)備、存貨,、應(yīng)收債權(quán)及對外投資（不含有價證券及上市公司股權(quán)）等項資產(chǎn),，托管公司和國資公司應(yīng)與委托單位簽訂托管協(xié)議并負責(zé)組織清理接收，做好登記造冊和建檔入賬工作,。



 2,、對接收托管的設(shè)備、存貨,、對外投資（不含有價證券及上市公司股權(quán)）的處置,，托管公司和國資公司應(yīng)按照市政府《關(guān)于印發(fā)福州市市屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法的通知》（榕政綜〔2006〕183號）規(guī)定的程序組織實施。對第一次流拍后的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,，允許兩公司在評估基礎(chǔ)的50%范圍內(nèi)確定資產(chǎn)委托拍賣保留底價,。再次拍賣的公示時間為7天。如果再次流拍由兩公司負責(zé)向市國資委報請審定降價幅度或其他處理方式,。



 3,、對外債權(quán)的處置,，托管公司和國資公司應(yīng)組織專人追討托管債權(quán),，如遇需要削債處理，原則上由兩公司根據(jù)實際情況研究確定,。對確無法收回債權(quán)的由兩公司落實后分別報市財政局,、市國資委審批核銷。




第四條 托管公司和國資公司的資金管理,。



 1,、托管公司和國資公司處置托管資產(chǎn)收入應(yīng)及時全額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理,。每月25日由市財政局按以下比例撥給托管公司,、國資公司作為工作經(jīng)費：設(shè)備、存貨等實物資產(chǎn)及對外投資按拍賣收入的20％,，應(yīng)收債權(quán)按追討收入的50％,。任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或白條收款，截留、坐支,、挪用收入,，私設(shè)“小金庫”。



 2,、托管公司和國資公司作為受托管理和處置已改制,、關(guān)閉（終止經(jīng)營）、撤銷國有企事業(yè)單位未處置資產(chǎn)的機構(gòu),，公司業(yè)務(wù)工作費用包括專項費用和管理費用,。專項費用指開展處置托管資產(chǎn)發(fā)生的審計評估、訴訟,、拍賣,、保管維護及差旅等相關(guān)費用；管理費用指為組織實施托管資產(chǎn)處置活動發(fā)生的人員和辦公經(jīng)費,。



 3,、托管公司和國資公司發(fā)生的專項費用據(jù)實列支。



 4,、托管公司和國資公司的管理費用,，由兩公司本著厲行節(jié)約的原則，根據(jù)工作開展的需要自行制定使用和分配辦法,。



 5,、托管公司和國資公司應(yīng)嚴格按照市財政局核定的資金用途安排使用資金，不得挪為他用,。兩公司的資金使用實行按實列報,，專項結(jié)報，財務(wù)報表按月報送市財政局,，接受市財政局監(jiān)督,。市財政局于每個會計年度終了委托中介機構(gòu)對兩公司實施財務(wù)審計。




第五條 托管公司和國資公司執(zhí)行《企業(yè)會計制度》,，不得對外投資和提供擔(dān)保,。




第六條 托管公司和國資公司應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立內(nèi)部激勵和制約相結(jié)合管理制度,，提高對托管資產(chǎn)的處置效率,。兩公司可根據(jù)托管資產(chǎn)處置工作的需要，對托管資產(chǎn)委托單位的相關(guān)留守人員擇優(yōu)聘用,。




第七條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行,。