• 【發(fā)布單位】81502
• 【發(fā)布文號(hào)】魯政發(fā)[1997]25號(hào)
• 【發(fā)布日期】1997-04-08
• 【生效日期】1997-01-01
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī)

山東省人民政府關(guān)于印發(fā) 《山東省省級(jí)預(yù)算外資金管理辦法》的通知

 山東省人民政府關(guān)于印發(fā)
 《山東省省級(jí)預(yù)算外資金管理辦法》的通知
 
（魯政發(fā)〔1997〕25號(hào)）
省政府各部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu),，各大企業(yè),，各高等院校：

 省政府同意《山東省省級(jí)預(yù)算外資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們,，望遵照?qǐng)?zhí)行,。



 山東省人民政府

 一九九七年四月八日

 山東省省級(jí)預(yù)算外資金管理辦法




 第一章 總則





 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)省級(jí)預(yù)算外資金的管理，提高資金的使用效益,，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的規(guī)定》（國(guó)發(fā)〔1996〕29號(hào)）和省政府《關(guān)于貫徹國(guó)發(fā)〔1996〕29號(hào)文件加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的通知》（魯政發(fā)〔1996〕115號(hào)）以及財(cái)政部的有關(guān)文件精神,，制定本辦法。



 第二條 省級(jí)預(yù)算外資金,，是指省委,、省人大、省政府,、省政協(xié),、省高級(jí)人民法院、省人民檢察院所屬各部門(mén),，省屬事業(yè)單位,、社會(huì)團(tuán)體，具有行政管理職能的企業(yè)主管部門(mén)（集團(tuán)）和省政府委托的其他機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省直部門(mén)和單位”）,，為履行或代行政府職能,，依照國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章以及省以上財(cái)政,、物價(jià)部門(mén)聯(lián)合行文批準(zhǔn)而收取,、提取、募集和安排使用,，未納入省財(cái)政預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金,。



 第三條 省級(jí)預(yù)算外資金是國(guó)家財(cái)政性資金，其所有權(quán)歸省政府,。由省財(cái)政廳建立統(tǒng)一財(cái)政專(zhuān)戶(hù),，實(shí)行收支兩條線管理,。省直部門(mén)和單位收取的預(yù)算外資金全額上繳省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，支出由省財(cái)政廳按批準(zhǔn)的預(yù)算外資金收支計(jì)劃,，從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中撥付,。



 第四條 本辦法也適用于代省政府征收預(yù)算外資金的中央駐魯單位。




 第二章 管理體制





 第五條 省財(cái)政廳是管理省級(jí)預(yù)算外資金的職能部門(mén),，具體負(fù)責(zé)制定預(yù)算外資金管理制度,，安排省級(jí)預(yù)算外資金收支計(jì)劃，管理省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和會(huì)計(jì)核算,，并對(duì)省直部門(mén)和單位的預(yù)算外資金收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,。



 第六條 按照規(guī)范政府分配秩序、增強(qiáng)省政府調(diào)控能力,、充分調(diào)動(dòng)“兩個(gè)積極性”的要求,，對(duì)省直部門(mén)和單位收取的預(yù)算外資金，按照資金性質(zhì),，實(shí)行分類(lèi)管理體制：

 （一）對(duì)一般性的行政事業(yè)性收費(fèi),，實(shí)行“核定收支計(jì)劃，收入全額上解,，支出統(tǒng)籌安排,，政府按比例調(diào)劑，超收歸單位使用”的管理體制,。即：按照核定的收支計(jì)劃,，收入全額上繳省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，支出結(jié)合預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌安排,；為了集中財(cái)力辦大事，省政府將適當(dāng)調(diào)劑使用,；為了調(diào)動(dòng)各單位的積極性,，實(shí)際收入超過(guò)年度計(jì)劃部分，全部撥付部門(mén)和單位使用,。

 （二）對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)基金,、附加和收費(fèi)，實(shí)行“核定收支計(jì)劃,，收入全額上解,，支出專(zhuān)款專(zhuān)用，政府調(diào)劑運(yùn)籌”的管理體制,。即：按照核定的收支計(jì)劃,，各種收入全部納入省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，支出按照專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,，由部門(mén)提出計(jì)劃,，省財(cái)政廳審核匯總,，報(bào)經(jīng)省政府同意后組織實(shí)施；為了加強(qiáng)省政府的調(diào)控運(yùn)籌能力,，增加對(duì)農(nóng)業(yè),、教育等重點(diǎn)事業(yè)的投入，省政府將適當(dāng)統(tǒng)籌調(diào)劑使用,。

 （三）對(duì)暫按預(yù)算外資金管理的各種社會(huì)保障性基金,，實(shí)行“收入全部上交財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，收支掛鉤,，專(zhuān)款專(zhuān)用,，滾動(dòng)增值”的管理體制。

 省直部門(mén),、單位預(yù)算外資金的具體管理體制,，由省財(cái)政廳按以上原則分別確定。



 第七條 省級(jí)預(yù)算外資金按現(xiàn)行的財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系,，分層次進(jìn)行管理,。具體分為主管財(cái)務(wù)管理單位、二級(jí)財(cái)務(wù)管理單位和基層財(cái)務(wù)管理單位三級(jí),。與省財(cái)政廳建立資金繳撥關(guān)系的為主管財(cái)務(wù)管理單位,；向主管財(cái)務(wù)管理單位領(lǐng)撥資金，而且有所屬單位的為二級(jí)財(cái)務(wù)管理單位,；向主管財(cái)務(wù)管理單位或二級(jí)財(cái)政管理單位領(lǐng)撥資金,，且沒(méi)有所屬單位的為基層財(cái)務(wù)管理單位。

 無(wú)論主管財(cái)務(wù)管理單位,、二級(jí)財(cái)務(wù)管理單位還是基層財(cái)務(wù)管理單位收取的預(yù)算外資金收入,，均按規(guī)定繳入省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)；預(yù)算外資金支出撥款,，由省財(cái)政廳撥付給主管財(cái)務(wù)管理單位,，再由主管財(cái)務(wù)管理單位撥付所屬單位。



 第八條 嚴(yán)格收費(fèi)立項(xiàng)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的管理,。地方行政事業(yè)性收費(fèi)的立項(xiàng),，由省財(cái)政廳會(huì)同省物價(jià)局審批；確定和調(diào)整行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，由省物價(jià)局會(huì)同省財(cái)政廳審批,；重大收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)省政府批準(zhǔn)；設(shè)立地方性基金,，按規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部或國(guó)務(wù)院審批,。其他省直部門(mén)和單位均無(wú)權(quán)設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目和確定、調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),。



 第九條 逐步規(guī)范省與市地的預(yù)算外資金繳撥款關(guān)系,。把目前預(yù)算外資金的上繳下?lián)苡刹块T(mén)負(fù)責(zé),，逐步改為按規(guī)定的上下分成比例和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃由省與市地財(cái)政部門(mén)直接辦理，建立起上下暢通的預(yù)算外資金管理調(diào)度機(jī)制,。




 第三章 資金來(lái)源





 第十條 省級(jí)預(yù)算外資金包括以下未納入省財(cái)政預(yù)算管理的財(cái)政性資金：

 （一）省直部門(mén)和單位,，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章收取,、提取的各種行政事業(yè)性收費(fèi),、基金（資金、附加收入）和憑借政府職權(quán)籌集的資金等,。

 （二）省直部門(mén)和單位,，按照國(guó)務(wù)院、省政府及省以上財(cái)政,、物價(jià)部門(mén)聯(lián)合審批的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn),，收取和提取的各種行政事業(yè)性收費(fèi)收入。

 （三）省直部門(mén)和單位,，按照國(guó)務(wù)院,、財(cái)政部審批的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)向企事業(yè)單位和個(gè)人征收募集或以政府信譽(yù)建立的具有特定用途的各種基金（資金、附加收入）,。

 （四）省主管部門(mén)按照規(guī)定從本系統(tǒng),、所屬企事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體集中的管理費(fèi)及其他資金。省主管部門(mén)是指獨(dú)立核算的企業(yè),、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的行政主管機(jī)構(gòu)（含代行政管理職能的省屬總公司和行業(yè)性組織）,。

 （五）其他資金。主要包括以省政府名義獲得的各種捐贈(zèng)資金,，省政府或部門(mén)派往省外,、國(guó)外機(jī)構(gòu)的非營(yíng)業(yè)性收入，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)利息等,。



 第十一條 省直部門(mén)和單位要嚴(yán)格按照國(guó)家法律,、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，以及省政府或省政府,、物價(jià)部門(mén)批準(zhǔn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，收取和提取預(yù)算外資金,，并全額上交省財(cái)政專(zhuān)戶(hù),，不得隱匿資金、坐收坐支和私設(shè)“小金庫(kù)”,。




 第四章 財(cái)政專(zhuān)戶(hù)





 第十二條 省財(cái)政專(zhuān)戶(hù),，是省財(cái)政廳在省級(jí)國(guó)有商業(yè)銀行設(shè)立的省級(jí)預(yù)算外專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)，對(duì)省級(jí)預(yù)算外資金收支進(jìn)行進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理,。



 第十三條 省直部門(mén)和單位收取的預(yù)算外資金,，要及時(shí),、足額上交省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。為方便工作,，經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn),，各單位可在指定的國(guó)有商業(yè)銀行設(shè)立一個(gè)預(yù)算外資金收入過(guò)渡帳戶(hù)，但不得在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù),。收入過(guò)渡帳戶(hù)系省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的存款帳戶(hù),，只能發(fā)生預(yù)算外資金存入業(yè)務(wù)，不能發(fā)生預(yù)算外資金款項(xiàng)的支付和退付業(yè)務(wù),。省直部門(mén)和單位交存到收入過(guò)渡帳戶(hù)中的預(yù)算外資金,，由省財(cái)政部門(mén)委托開(kāi)戶(hù)銀行按規(guī)定直接劃繳省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，具體手續(xù)由省財(cái)政廳與有關(guān)國(guó)有商業(yè)銀行商定,。



 第十四條 省直部門(mén)和單位的預(yù)算外資金支出帳戶(hù),，必須經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，并在指定的國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)設(shè),。支出帳戶(hù)只能接納省財(cái)政廳從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中撥付的預(yù)算外資金支出款項(xiàng),，由部門(mén)和單位按規(guī)定用途使用，各單位收取的預(yù)算外資金不得存入該帳戶(hù),。



 第十五條 省財(cái)政廳要會(huì)同有關(guān)國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理,，制定財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法，完善預(yù)算外資金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度,，積極催交收入,，及時(shí)核撥資金。


 第五章 收支計(jì)劃





 第十六條 省財(cái)政部門(mén)要建立健全預(yù)算外資金收支預(yù)決算制度,，加強(qiáng)省級(jí)預(yù)算外資金的收支管理,，合理調(diào)控資金使用方向，統(tǒng)籌運(yùn)用好預(yù)算內(nèi)外綜合財(cái)力,，提高財(cái)政性資金的整體使用效益,。



 第十七條 省直部門(mén)和單位應(yīng)當(dāng)在年度終了前，編制下一年度預(yù)算上資金收支計(jì)劃,。收支計(jì)劃要具體按照省財(cái)政部門(mén)確定的管理體制,、收費(fèi)（基金）政策、標(biāo)準(zhǔn)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃,，并參照上年度收支情況及本年度增減因素進(jìn)行編制,。



 第十八條 預(yù)算外資金收支計(jì)劃的編制程序。

 （一）二級(jí)財(cái)務(wù)管理單位或基層財(cái)務(wù)管理單位,，根據(jù)本單位預(yù)算外資金收入規(guī)模和支出需要,，按規(guī)定時(shí)間編制下年度單位預(yù)算外資金收支計(jì)劃，報(bào)送主管部門(mén)。

 （二）主管部門(mén)在審核匯總所屬各單位預(yù)算外資金收支計(jì)劃的基礎(chǔ)上,，編制本部門(mén)年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃,，并按規(guī)定時(shí)間報(bào)送省財(cái)政廳。

 （三）省財(cái)政廳根據(jù)預(yù)算外資金管理體制,，結(jié)合省直部門(mén)和單位的預(yù)算內(nèi)資金和其他資金的安排,，按照經(jīng)費(fèi)定額和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)以及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)主管部門(mén)上報(bào)的預(yù)算外收支計(jì)劃進(jìn)行審核,。

 （四）省財(cái)政廳在審核各部門(mén)和單位預(yù)算外資金收支計(jì)劃的基礎(chǔ)上,，匯總編制省級(jí)年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃草案，報(bào)省政府批準(zhǔn),。

 （五）省財(cái)政廳根據(jù)省政府批準(zhǔn)的計(jì)劃,，分別向省直部門(mén)和單位下達(dá)預(yù)算外資金收支計(jì)劃。該計(jì)劃作為對(duì)省直部門(mén)和單位的年度預(yù)算外資金繳撥的獎(jiǎng)罰考核的依據(jù),。



 第十九條 省直部門(mén)和單位的預(yù)算外資金收支計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后,，一般不作調(diào)整。在年度執(zhí)行中,，因政策調(diào)整以及機(jī)構(gòu),、人員發(fā)生較大變化等，需要對(duì)收支計(jì)劃進(jìn)行修訂時(shí),，須報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn),，重大調(diào)整的，須報(bào)經(jīng)省政府批準(zhǔn),。



 第二十條 省財(cái)政部門(mén)具體組織省級(jí)預(yù)算外資金收支計(jì)劃的執(zhí)行,，積極督促省直部門(mén)和單位上交預(yù)算外資金收入，科學(xué)合理安排預(yù)算外資金支出,，按月編制預(yù)算外資金收支報(bào)表,，定期向省政府報(bào)告預(yù)算外資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況。




 第六章 資金使用





 第二十一條 預(yù)算外資金的使用要嚴(yán)格按照省政府批準(zhǔn)的年度收入計(jì)劃執(zhí)行,，由省財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查,。



 第二十二條 省直部門(mén)和單位對(duì)省財(cái)政廳撥入的預(yù)算外資金，要納入本部門(mén),、本單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃,，統(tǒng)一管理，合理使用,，并將預(yù)算外資金的各項(xiàng)用途在有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表中說(shuō)明,。凡是超出規(guī)定使用范圍的或進(jìn)行有償使用的，必須報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn),。



 第二十三條 省直部門(mén)和單位用預(yù)算外資金發(fā)放工資,、獎(jiǎng)金、津貼,、補(bǔ)貼以及用于福利等方面的支出,，必須按省財(cái)政部門(mén)核定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行,。



 第二十四條 省直部門(mén)和單位用預(yù)算外資金安排基本建設(shè)投資,，要按國(guó)家規(guī)定程序報(bào)計(jì)劃部門(mén)納入基本建設(shè)投資計(jì)劃，省財(cái)政廳根據(jù)計(jì)劃部門(mén)確定的投資計(jì)劃和工程進(jìn)度,，從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中分期撥付資金,。



 第二十五條 省直部門(mén)和單位用預(yù)算外資金購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)項(xiàng)控制商品，要經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn),，并按有關(guān)規(guī)定辦理控購(gòu)審批手續(xù),。



 第二十六條 對(duì)專(zhuān)項(xiàng)用于公共工程、公共事業(yè)的基金和收費(fèi)以及其他專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算外資金,，由省財(cái)政廳按省政府批準(zhǔn)的計(jì)劃和工程進(jìn)度以及相應(yīng)的資金來(lái)源情況,，從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中分期撥付資金。



 第二十七條 按比例調(diào)劑統(tǒng)籌的預(yù)算外資金,，要與省財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金相結(jié)合統(tǒng)籌安排使用,，主要用于農(nóng)業(yè)、教育,、科技等重點(diǎn)事業(yè)以及省政府確定的省屬?lài)?guó)有企業(yè)重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目,。



 第二十八條 省直部門(mén)和單位要嚴(yán)格按照規(guī)定使用預(yù)算外資金，嚴(yán)禁將預(yù)算外資金轉(zhuǎn)作部門(mén)和單位的“小金庫(kù)”或公款私存,，不得用預(yù)算外資金搞計(jì)劃外投資,、炒股票、炒房地產(chǎn)和進(jìn)行期貨交易以及揮霍浪費(fèi)等違法亂紀(jì)活動(dòng),。




 第七章 決算





 第二十九條 預(yù)算外資金會(huì)計(jì)決算由省直部門(mén)和單位在年度終了后根據(jù)計(jì)劃執(zhí)行情況和省財(cái)政部門(mén)的要求編制,，會(huì)計(jì)決算必須符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，內(nèi)容完整,、數(shù)字準(zhǔn)確,、報(bào)送及時(shí)。



 第三十條 省主管部門(mén)對(duì)所屬各單位預(yù)算外資金會(huì)計(jì)決算按照省財(cái)政部門(mén)的要求進(jìn)行部署,、審核,、匯總，并編制本部門(mén)的會(huì)計(jì)決算,，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)省財(cái)政廳審批,。

 省財(cái)政廳要認(rèn)真審核省直部門(mén)和單位的預(yù)算外資金會(huì)計(jì)決算，對(duì)不符合法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的,，應(yīng)及時(shí)糾正并予以調(diào)整,。

 省財(cái)政廳要在審核省直部門(mén)和單位預(yù)算資金會(huì)計(jì)決算的基礎(chǔ)上，匯總編制省級(jí)預(yù)算外資金決算,，報(bào)省政府批準(zhǔn)后,，批復(fù)省直部門(mén)和單位。



 第三十一條 省財(cái)政廳在匯總編制預(yù)算外資金會(huì)計(jì)決算時(shí),，要附有詳細(xì)說(shuō)明,，全面反映預(yù)算外資金的收支情況，找出存在的問(wèn)題,，并提出改進(jìn)建議,。




 第八章 監(jiān)督與獎(jiǎng)懲





 第三十二條 省直部門(mén)和單位要完善本部門(mén)、本單位預(yù)算外資金管理及核算制度,，健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制,，定期對(duì)預(yù)算外資金的收取、使用和帳戶(hù)管理等方面的工作進(jìn)行檢查,。



 第三十三條 省直部門(mén)和單位應(yīng)當(dāng)接受同級(jí)或上級(jí)財(cái)政,、物價(jià)、銀行,、審計(jì),、監(jiān)察等有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，按要求如實(shí)提供有關(guān)資料,，執(zhí)行有關(guān)部門(mén)提出的檢查處理決定,。



 第三十四條 省財(cái)政廳要加強(qiáng)對(duì)省直部門(mén)和單位預(yù)算外資金收入和支出的管理，建立健全各項(xiàng)收費(fèi),、基金的稽查制度,，認(rèn)真檢查省直部門(mén)和單位執(zhí)行預(yù)算外資金收支計(jì)劃的情況，定期向省政府匯報(bào)預(yù)算外資金管理的有關(guān)情況,。同時(shí),，要增強(qiáng)服務(wù)觀念，認(rèn)真履行職責(zé),，提高辦事效率和工作透明度,，自覺(jué)接受省人民代表大會(huì)及其常委會(huì)的監(jiān)督。



 第三十五條 省審計(jì),、物價(jià),、銀行、監(jiān)察等部門(mén)要根據(jù)國(guó)家政策和具體管理要求,，按照各自的職責(zé)分工,，配合省財(cái)政部門(mén)，對(duì)省直部門(mén)和單位預(yù)算外資金收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計(jì),。



 第三十六條 對(duì)在省級(jí)預(yù)算外資金管理工作中做出顯著成績(jī)的單位和個(gè)人,，給予表彰獎(jiǎng)勵(lì),。對(duì)無(wú)故完不成年度計(jì)劃，發(fā)生短收或超支的單位要相應(yīng)扣減下年度的支出標(biāo)準(zhǔn),。



 第三十七條 省直部門(mén)和單位以及財(cái)政,、金融等預(yù)算外資金管理監(jiān)督部門(mén)在預(yù)算外資金收支活動(dòng)中違反國(guó)務(wù)院、省政府關(guān)于預(yù)算外資金管理規(guī)定的,，均依照國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)〔1996〕29號(hào)文件、省政府魯政發(fā)〔1996〕115號(hào)文件中的有關(guān)處罰規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理,。




 第九章 附則



 第三十八條 本辦法自1997年1月1日起實(shí)施,。凡與本辦法不一致的有關(guān)省級(jí)預(yù)算外資金管理規(guī)定，一律以本辦法為準(zhǔn),。