• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)上字[1997]39號
• 【發(fā)布日期】1997-06-24
• 【生效日期】1997-06-24
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證券監(jiān)督管理委員會關于 上市公司編制1997年度中期報告若干問題的通知

 中國證券監(jiān)督管理委員會關于
 上市公司編制1997年度中期報告若干問題的通知
 
（1997年6月24日證監(jiān)上字［1997］39號）
各省、自治區(qū),、直轄市,、計劃單列市證管辦（證監(jiān)會），上海,、深圳證券交易所,，各上市公司：

 根據(jù)《
股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第
五十七條的規(guī)定，上市公司應當于1997年8月31日前編制,、報送并公布中期報告,。為進一步做好上市公司1997年底中期報告的編制工作，現(xiàn)就有關事項通知如下：

 上市公司中期報告應當依照《公開發(fā)行股票公司信息披露的內容與格式準則第三號＜中期報告的內容與格式＞》（證監(jiān)發(fā)字［1996］72號）的要求進行編制,，同時還應遵守以下要求：



 一,、上市公司應對照國務院證券委、中國人民銀行,、國家經(jīng)貿(mào)委5月21日聯(lián)合發(fā)布的《嚴禁國有企業(yè)和上市公司炒作股票的規(guī)定》,，在中期報告的重大事件說明中，對公司自查情況進行必要陳述,。



 二,、上市公司有下列情形之一的，其中期報告應當審計：

 （一）連續(xù)兩年虧損的,；

 （二）公司在1997年下半年辦理配股申報事宜的,；

 （三）擬定中期分紅（派發(fā)現(xiàn)金或者股票股利）、公積金轉股方案,，并將在下半年實施的,；

 （四）經(jīng)中國證監(jiān)會、證券交易所確認應當進行審計的其他情形,。



 三、對于前一次招股說明書,、配股說明書或其他募集資金說明書中承諾的募集資金運用項目,，如在1997年上半年內完成或繼續(xù)投入使用的，應在中期報告中將項目進度,、效益等情況予以說明,；未達到所承諾的進度的，應當解釋原因,；資金用途改變的,，應當說明是否履行了相應的法定程序；尚未投入使用的募集資金,，應說明資金去向,。



 四,、1996年度實際完成的凈利潤低于盈利預測數(shù)20％1996年新上市公司，及1996年度虧損的公司,，應當說明公司上半年采取的措施和進展情況,。



 五、上市公司如有中期分紅,，應在中期報告中單獨列項披露,，披露時參照中國證監(jiān)會《
關于規(guī)范上市公司行為若干問題的通知》（證監(jiān)上字［1996］7號）的要求執(zhí)行。



 六,、若公司存在關聯(lián)交易,，則應在財務報表附注中，按照財政部頒布的《
企業(yè)會計準則－－關聯(lián)方關系及其交易的披露》的要求進行披露,。



 七,、上市公司應當認真履行信息披露義務，公司全體董事應保證中期報告所披露信息的真實,、準確,、完整。公司財務負責人應對財務報告數(shù)據(jù)的真實性負直接責任,。對于尚無先例的會計處理,，應當請示財政部會計主管部門；對于尚無先例的公司操作事宜,，應當按照《
公開發(fā)行股票公司信息披露實施細則（試行）》第
十九條的規(guī)定,，事先征求中國證監(jiān)會的意見。

 已在境內和境外兩個或兩個以上證券市場發(fā)行股票和掛牌上市的公司,，原則上應遵從本通知的規(guī)定,，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定,。

 各地證管辦（證監(jiān)會）要督促轄區(qū)內上市公司做好中期報告的編制,、報送工作，應配合證券交易所進行事后審查工作,，并及時完成中國證監(jiān)會交辦的相關調查事宜,。

 證券交易所應切實履行一線監(jiān)管職能，進一步完善內部工作制度,，集中力量做好1997年度中期報告的事后審查工作,；報告期結束后，應當依據(jù)證券交易所的有關規(guī)定,，對中期報告不規(guī)范的公司進行公開處理,；對于涉嫌違反
證券法規(guī)的，應當及時報告中國證監(jiān)會,。