各省、自治區(qū),、直轄市高級人民法院,，人民檢察院，公安廳,、局,，解放軍軍事法院、軍事檢察院,，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院,，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院、公安局：

　　為解決近年來公安機(jī)關(guān),、人民檢察院,、人民法院在辦理非法集資刑事案件中遇到的問題,，依法懲治非法吸收公眾存款,、集資詐騙等犯罪，根據(jù)刑法,、刑事訴訟法的規(guī)定,，結(jié)合司法實(shí)踐，現(xiàn)就辦理非法集資刑事案件適用法律問題提出以下意見：

　　一,、關(guān)于行政認(rèn)定的問題

　　行政部門對于非法集資的性質(zhì)認(rèn)定,，不是非法集資刑事案件進(jìn)入刑事訴訟程序的必經(jīng)程序。行政部門未對非法集資作出性質(zhì)認(rèn)定的,，不影響非法集資刑事案件的偵查,、起訴和審判。

　　公安機(jī)關(guān),、人民檢察院,、人民法院應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定案件事實(shí)的性質(zhì)，對于案情復(fù)雜,、性質(zhì)認(rèn)定疑難的案件,，可參考有關(guān)部門的認(rèn)定意見，根據(jù)案件事實(shí)和法律規(guī)定作出性質(zhì)認(rèn)定,。

　　二,、關(guān)于“向社會(huì)公開宣傳”的認(rèn)定問題

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第一款第二項(xiàng)中的“向社會(huì)公開宣傳”，包括以各種途徑向社會(huì)公眾傳播吸收資金的信息，以及明知吸收資金的信息向社會(huì)公眾擴(kuò)散而予以放任等情形,。

　　三,、關(guān)于“社會(huì)公眾”的認(rèn)定問題

　　下列情形不屬于《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第二款規(guī)定的“針對特定對象吸收資金”的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金：

　　(一)在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中,，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的,；

　　(二)以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員,，并向其吸收資金的,。

　　四、關(guān)于共同犯罪的處理問題

　　為他人向社會(huì)公眾非法吸收資金提供幫助,，從中收取代理費(fèi),、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi),、傭金,、提成等費(fèi)用，構(gòu)成非法集資共同犯罪的,，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任,。能夠及時(shí)退繳上述費(fèi)用的，可依法從輕處罰,；其中情節(jié)輕微的,，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微,、危害不大的,，不作為犯罪處理。

　　五,、關(guān)于涉案財(cái)物的追繳和處置問題

　　向社會(huì)公眾非法吸收的資金屬于違法所得,。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報(bào),，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費(fèi),、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi),、傭金,、提成等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)依法追繳,。集資參與人本金尚未歸還的,，所支付的回報(bào)可予折抵本金。

　　將非法吸收的資金及其轉(zhuǎn)換財(cái)物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人,，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)依法追繳：

　　(一)他人明知是上述資金及財(cái)物而收取的,；

　　(二)他人無償取得上述資金及財(cái)物的；

　　(三)他人以明顯低于市場的價(jià)格取得上述資金及財(cái)物的,；

　　(四)他人取得上述資金及財(cái)物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動(dòng)的,；

　　(五)其他依法應(yīng)當(dāng)追繳的情形。

　　查封,、扣押,、凍結(jié)的易貶值及保管、養(yǎng)護(hù)成本較高的涉案財(cái)物,，可以在訴訟終結(jié)前依照有關(guān)規(guī)定變賣,、拍賣。所得價(jià)款由查封,、扣押,、凍結(jié)機(jī)關(guān)予以保管，待訴訟終結(jié)后一并處置,。

　　查封,、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物,，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后,，返還集資參與人。涉案財(cái)物不足全部返還的,，按照集資參與人的集資額比例返還,。

　　六、關(guān)于證據(jù)的收集問題

　　辦理非法集資刑事案件中,，確因客觀條件的限制無法逐一收集集資參與人的言詞證據(jù)的,，可結(jié)合已收集的集資參與人的言詞證據(jù)和依法收集并查證屬實(shí)的書面合同、銀行賬戶交易記錄,、會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)賬簿、資金收付憑證,、審計(jì)報(bào)告,、互聯(lián)網(wǎng)電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，綜合認(rèn)定非法集資對象人數(shù)和吸收資金數(shù)額等犯罪事實(shí),。

　　七,、關(guān)于涉及民事案件的處理問題

　　對于公安機(jī)關(guān)、人民檢察院,、人民法院正在偵查,、起訴、審理的非法集資刑事案件,，有關(guān)單位或者個(gè)人就同一事實(shí)向人民法院提起民事訴訟或者申請執(zhí)行涉案財(cái)物的,，人民法院應(yīng)當(dāng)不予受理,，并將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)。

　　人民法院在審理民事案件或者執(zhí)行過程中,，發(fā)現(xiàn)有非法集資犯罪嫌疑的,，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴或者中止執(zhí)行，并及時(shí)將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān),。

　　公安機(jī)關(guān),、人民檢察院、人民法院在偵查,、起訴,、審理非法集資刑事案件中，發(fā)現(xiàn)與人民法院正在審理的民事案件屬同一事實(shí),，或者被申請執(zhí)行的財(cái)物屬于涉案財(cái)物的,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)相關(guān)人民法院。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為確屬涉嫌犯罪的,，依照前款規(guī)定處理,。

　　八、關(guān)于跨區(qū)域案件的處理問題

　　跨區(qū)域非法集資刑事案件,，在查清犯罪事實(shí)的基礎(chǔ)上,，可以由不同地區(qū)的公安機(jī)關(guān)、人民檢察院,、人民法院分別處理,。

　　對于分別處理的跨區(qū)域非法集資刑事案件，應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一制定的方案處置涉案財(cái)物,。

　　國家機(jī)關(guān)工作人員違反規(guī)定處置涉案財(cái)物,，構(gòu)成瀆職等犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任,。

　　                   最高人民法院(印) 最高人民檢察院(印) 公安部(印)

　　                                         2014年3月25日