上市公司公開發(fā)行股票（A股,、B股公開增發(fā)、配股）核準(zhǔn)指南

時(shí)間：2016-12-01 12:57:05 來(lái)源：好律師網(wǎng)

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一、項(xiàng)目信息

1.項(xiàng)目名稱：公司公開發(fā)行股票（A股,、B股）核準(zhǔn)

2.項(xiàng)目編碼：44028

3.子項(xiàng)名稱：上市公司公開發(fā)行股票（公開增發(fā),、配股）核準(zhǔn)

二、設(shè)定依據(jù)

《公司法》第一百三十四條　公司經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)公開發(fā)行新股時(shí),，必須公告新股招股說(shuō)明書和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,，并制作認(rèn)股書。

《證券法》第十條第一款：公開發(fā)行證券,，必須符合法律,、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn),；未經(jīng)依法核準(zhǔn),，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券。

《證券法》第二十三條第一款：國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法定條件負(fù)責(zé)核準(zhǔn)股票發(fā)行申請(qǐng),。核準(zhǔn)程序應(yīng)當(dāng)公開,，依法接受監(jiān)督。

三,、受理機(jī)構(gòu)

中國(guó)證監(jiān)會(huì)辦公廳

四,、審核機(jī)構(gòu)

中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部

五、審批數(shù)量

無(wú)數(shù)量限制

六,、審批收費(fèi)依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)

不收費(fèi)

七,、辦理時(shí)限

3個(gè)月（證監(jiān)會(huì)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起三個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定,，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充,、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)）

八、申請(qǐng)條件

1.公司法規(guī)定的條件

（1）第八十八條　發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份,，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷,，簽訂承銷協(xié)議。

（2）第八十九條　發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份,，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議,。

（3）第一百二十七條　股份的發(fā)行,，實(shí)行公平、公正的原則,，同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利,。

同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同,；任何單位或者個(gè)人所認(rèn)購(gòu)的股份,，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價(jià)額。

（4）第一百二十八條　股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額,，也可以超過(guò)票面金額,，但不得低于票面金額。

（5）第一百三十四條　公司發(fā)行新股,，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)作出決議：（一）新股種類及數(shù)額,；（二）新股發(fā)行價(jià)格；（三）新股發(fā)行的起止日期,；（四）向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額,。

2.證券法規(guī)定的條件

（1）第十三條　公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);具有持續(xù)盈利能力,，財(cái)務(wù)狀況良好;最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載,，無(wú)其他重大違法行為;經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件；

（2）第十四條　公司公開發(fā)行新股,，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送募股申請(qǐng)和下列文件：(一)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照,；(二)公司章程；(三)股東大會(huì)決議,；(四)招股說(shuō)明書,；(五)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；(六)代收股款銀行的名稱及地址,；(七)承銷機(jī)構(gòu)名稱及有關(guān)的協(xié)議,。依照本法規(guī)定聘請(qǐng)保薦人的,，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送保薦人出具的發(fā)行保薦書,。

（3）第十五條　公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書所列資金用途使用,。改變招股說(shuō)明書所列資金用途,，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。擅自改變用途而未作糾正的,，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的,，不得公開發(fā)行新股，上市公司也不得非公開發(fā)行新股,。

3.主板（含中小企業(yè)板）上市公司公開發(fā)行證券的條件

（1）上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全,、運(yùn)行良好,，符合下列規(guī)定：（一）公司章程合法有效，股東大會(huì),、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé),；（二）公司內(nèi)部控制制度健全,，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,；內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性、有效性不存在重大缺陷,；（三）現(xiàn)任董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù),，不存在違反公司法第一百四十八條,、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開譴責(zé),；（四）上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn),、財(cái)務(wù)分開,，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立,，能夠自主經(jīng)營(yíng)管理,；（五）最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。

（2）上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性,，符合下列規(guī)定：（一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利,。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,，以低者作為計(jì)算依據(jù),；（二）業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東,、實(shí)際控制人的情形,；（三）現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健,，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好,，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化；（四）高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化,；（五）公司重要資產(chǎn),、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用,，不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化,；（六）不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟,、仲裁或其他重大事項(xiàng),；（七）最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形,。

（3）上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好,，符合下列規(guī)定：（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,；（二）最近3年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見,、否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告的,，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除,；（三）資產(chǎn)質(zhì)量良好。不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響,；（四）經(jīng)營(yíng)成果真實(shí),，現(xiàn)金流量正常。營(yíng)業(yè)收入和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,，最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理,，不存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形；（五）最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%,。

（4）上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載,，且不存在下列重大違法行為：（一）違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章,，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,，或者受到刑事處罰；（二）違反工商,、稅收,、土地、環(huán)保,、海關(guān)法律,、行政法規(guī)或規(guī)章,，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重,，或者受到刑事處罰；（三）違反國(guó)家其他法律,、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為,。

（5）上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）募集資金數(shù)額不超過(guò)項(xiàng)目需要量,；（二）募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定,；（三）除金融類企業(yè)外,，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人,、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資,，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；（四）投資項(xiàng)目實(shí)施后,，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性,；（五）建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶,。

（6）上市公司存在下列情形之一的,，不得公開發(fā)行證券：（一）本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,；（二）擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正,；（三）上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開譴責(zé)；（四）上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為,；（五）上市公司或其現(xiàn)任董事,、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；（六）嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形,。

4.主板（含中小企業(yè)板）上市公司配股的條件

向原股東配售股份（簡(jiǎn)稱配股）,，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%；（二）控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量,；（三）采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行,。

控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿,，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的,，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

5.主板（含中小企業(yè)板）上市公司公開增發(fā)的條件

主板上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份（簡(jiǎn)稱公開增發(fā)）,，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù),；（二）除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn),、借予他人款項(xiàng),、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形；（三）發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)。

6.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件

（1）上市公司發(fā)行證券,，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件,，并且符合以下規(guī)定：(一)最近二年盈利，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù),；(二)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,，經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)。內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,，能夠合理保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性，以及營(yíng)運(yùn)的效率與效果,；　(三)最近二年按照上市公司章程的規(guī)定實(shí)施現(xiàn)金分紅,；(四)最近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見或者帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告的,，所涉及的事項(xiàng)對(duì)上市公司無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除,；(五)最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率高于百分之四十五，但上市公司非公開發(fā)行股票的除外,；(六)上市公司與控股股東或者實(shí)際控制人的人員,、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開,，機(jī)構(gòu),、業(yè)務(wù)獨(dú)立，能夠自主經(jīng)營(yíng)管理,。上市公司最近十二個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)?；蛘哔Y金被上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款,、代償債務(wù),、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。

（2）上市公司存在下列情形之一的,，不得發(fā)行證券：(一)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；　　(二)最近十二個(gè)月內(nèi)未履行向投資者作出的公開承諾,；(三)最近三十六個(gè)月內(nèi)因違反法律,、行政法規(guī)、規(guī)章受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重,，或者受到刑事處罰,，或者因違反證券法律、行政法規(guī),、規(guī)章受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,；最近十二個(gè)月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé),；因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；(四)上市公司控股股東或者實(shí)際控制人最近十二個(gè)月內(nèi)因違反證券法律,、行政法規(guī)、規(guī)章,，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,，或者受到刑事處罰；(五)現(xiàn)任董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員存在違反《公司法》第一百四十七條,、第一百四十八條規(guī)定的行為，或者最近三十六個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,、最近十二個(gè)月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé),；因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；(六)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形,。

（3）上市公司募集資金使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(一)前次募集資金基本使用完畢,，且使用進(jìn)度和效果與披露情況基本一致；(二)本次募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和法律,、行政法規(guī)的規(guī)定,；(三)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn),、借予他人,、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司,；(四)本次募集資金投資實(shí)施后,，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性,。

7.創(chuàng)業(yè)板上市公司配股的條件

向原股東配售股份(簡(jiǎn)稱配股),，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(一)擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的百分之三十；(二)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量,；(三)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行,。

控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿,，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量百分之七十的,，上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

8.創(chuàng)業(yè)板上市公司公開增發(fā)的條件

向不特定對(duì)象公開募集股份(簡(jiǎn)稱公開增發(fā)),，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(一)除金融類企業(yè)外,，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng),、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形,；(二)發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書前二十個(gè)交易日或者前一個(gè)交易日公司股票均價(jià),。

九、申請(qǐng)材料

（一）文件目錄

1.主板上市公司公開增發(fā),、配股申請(qǐng)文件目錄

第一章本次證券發(fā)行的募集文件

1-1 募集說(shuō)明書（申報(bào)稿）

1-2 募集說(shuō)明書摘要

1-3 發(fā)行公告（發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）

第二章發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件

2-1 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

2-2 發(fā)行人董事會(huì)決議

2-3 發(fā)行人股東大會(huì)決議

第三章保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件

3-1 證券發(fā)行保薦書

3-2 保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告

第四章發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件

4-1 法律意見書

4-2 律師工作報(bào)告

第五章關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件

5-1 募集資金投資項(xiàng)目的審批,、核準(zhǔn)或備案文件

5-2 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

5-3 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）的合同或其草案

第六章其他文件

6-1 發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告

6-2 會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報(bào)告

6-3 會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

6-4 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的發(fā)行人最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表

6-5 發(fā)行人董事會(huì),、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見

6-6 盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告審核報(bào)告

6-7 最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告

6-8 控股股東（企業(yè)法人）最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告,、審計(jì)報(bào)告以及保薦機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于實(shí)際控制人情況的說(shuō)明

6-9 發(fā)行人公司章程（限于電子文件）

6-10 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告

6-11 本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保合同,、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件

6-12 特定行業(yè)（或企業(yè)）主管部門出具的監(jiān)管意見書

6-13 承銷協(xié)議（發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）

6-14 發(fā)行人全體董事對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性,、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

2.創(chuàng)業(yè)板上市公司公開增發(fā),、配股申請(qǐng)文件目錄

第一章本次證券發(fā)行的募集文件

1-1募集說(shuō)明書（申報(bào)稿）

1-2發(fā)行公告（發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）

第二章發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件

2-1 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

2-2發(fā)行人董事會(huì)決議

2-3發(fā)行人股東大會(huì)決議

2-4關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說(shuō)明

2-5公告的其他相關(guān)信息披露文件

第三章保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件

3-1證券發(fā)行保薦書

3-2 發(fā)行保薦工作報(bào)告

第四章發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件

4-1 法律意見書

4-2 律師工作報(bào)告

第五章關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件

5-1募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件

5-2發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告,、審計(jì)報(bào)告,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

5-3 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）的合同或其草案

第六章其他文件

6-1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告

6-2會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報(bào)告

6-3會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

6-4經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的發(fā)行人非經(jīng)常性損益明細(xì)表

6-5發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見

6-6盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告審核報(bào)告

6-7最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告

6-8控股股東（企業(yè)法人）最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告,、審計(jì)報(bào)告以及保薦機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于實(shí)際控制人情況的說(shuō)明

6-9發(fā)行人公司章程（限于電子文件）

6-10資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告

6-11本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函,、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件

6-12特定行業(yè)（或企業(yè)）主管部門出具的監(jiān)管意見書

6-13承銷協(xié)議（發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）

6-14發(fā)行人全體董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性,、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

（二）材料數(shù)量

公開增發(fā),、配股報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份,，復(fù)印件兩份,；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件,。

在每次報(bào)送書面文件的同時(shí),，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf文件）。

十,、申請(qǐng)接收

（一）接收方式

窗口接收：中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)受理服務(wù)中心,，北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈一層。

（二）辦公時(shí)間：

8:30-11:00,，13:30-16:00

十一,、辦理程序

按照依法行政、公開透明,、集體決策,、分工制衡的要求,，公開增發(fā)、配股申請(qǐng)的審核工作流程分為受理,、反饋會(huì),、初審會(huì)、發(fā)審會(huì),、封卷,、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié)，分別由不同處室負(fù)責(zé),，相互配合,、相互制約,。對(duì)每一個(gè)發(fā)行人的審核決定均通過(guò)會(huì)議以集體討論的方式提出意見,，避免個(gè)人決斷。

（1）受理

證監(jiān)會(huì)受理部門根據(jù)《行政許可程序規(guī)定》,、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》等規(guī)則的要求，依法受理上市公司公開增發(fā),、配股申請(qǐng)文件,，并按程序轉(zhuǎn)發(fā)行監(jiān)管部。發(fā)行監(jiān)管部在正式受理后,，將申請(qǐng)文件分發(fā)至相關(guān)監(jiān)管處室,，相關(guān)監(jiān)管處室根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、公務(wù)回避的有關(guān)要求以及審核人員的工作量等確定審核人員,。

（2）反饋會(huì)

相關(guān)監(jiān)管處室審核人員審閱發(fā)行人申請(qǐng)文件后,，從非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)兩個(gè)角度撰寫審核報(bào)告，提交反饋會(huì)討論,。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的主要問(wèn)題,，確定需要發(fā)行人補(bǔ)充披露以及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查說(shuō)明的問(wèn)題。

反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理順序安排,。反饋會(huì)由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄,，參會(huì)人員有相關(guān)監(jiān)管處室審核人員和處室負(fù)責(zé)人等。反饋會(huì)后將形成書面意見,，履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機(jī)構(gòu),。反饋意見發(fā)出前不安排發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)與審核人員溝通。

保薦機(jī)構(gòu)收到反饋意見后,，組織發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求進(jìn)行回復(fù),。綜合處收到反饋意見回復(fù)材料進(jìn)行登記后轉(zhuǎn)相關(guān)監(jiān)管處室。審核人員按要求對(duì)申請(qǐng)文件以及回復(fù)材料進(jìn)行審核,。

發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)收到反饋意見后,，在準(zhǔn)備回復(fù)材料過(guò)程中如有疑問(wèn)可與審核人員進(jìn)行溝通,，如有必要也可與處室負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通,。

審核過(guò)程中如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)應(yīng)予披露的事項(xiàng),，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)報(bào)告發(fā)行監(jiān)管部并補(bǔ)充、修改相關(guān)材料,。初審工作結(jié)束后,，將形成初審報(bào)告（初稿）提交初審會(huì)討論。

（3）初審會(huì)

初審會(huì)由審核人員匯報(bào)發(fā)行人的基本情況,、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及反饋意見回復(fù)情況,。初審會(huì)由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，發(fā)行監(jiān)管部相關(guān)負(fù)責(zé)人,、相關(guān)監(jiān)管處室負(fù)責(zé)人,、審核人員以及發(fā)審委委員（按小組）參加。

根據(jù)初審會(huì)討論情況,，審核人員修改,、完善初審報(bào)告。初審報(bào)告是發(fā)行監(jiān)管部初審工作的總結(jié),，履行內(nèi)部程序后與申請(qǐng)材料一并提交發(fā)審會(huì),。

初審會(huì)討論決定提交發(fā)審會(huì)審核的，發(fā)行監(jiān)管部在初審會(huì)結(jié)束后出具初審報(bào)告,。初審會(huì)討論后認(rèn)為發(fā)行人尚有需要進(jìn)一步披露和說(shuō)明的重大問(wèn)題,、暫不提交發(fā)審會(huì)審核的，將再次發(fā)出書面反饋意見,。

（4）發(fā)審會(huì)

發(fā)審委制度是發(fā)行審核中的專家決策機(jī)制,。目前主板中小板發(fā)審委委員共25人，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員共35人,，每屆發(fā)審委成立時(shí),，均按委員所屬專業(yè)劃分為若干審核小組，按工作量安排各小組依次參加初審會(huì)和發(fā)審會(huì),。各組中委員個(gè)人存在需回避事項(xiàng)的,，按程序安排其他委員替補(bǔ)。發(fā)審委通過(guò)召開發(fā)審會(huì)進(jìn)行審核工作,。發(fā)審會(huì)以投票方式對(duì)證券發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行表決,。根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（以下簡(jiǎn)稱《發(fā)審委辦法》）規(guī)定，發(fā)審委會(huì)議審核公開增發(fā),、配股申請(qǐng)適用普通程序,。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式，會(huì)前需撰寫工作底稿,，會(huì)議全程錄音,。

根據(jù)《發(fā)審委辦法》規(guī)定,，發(fā)審會(huì)召開5天前中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布會(huì)議公告，公布發(fā)審會(huì)審核的發(fā)行人名單,、會(huì)議時(shí)間,、參會(huì)發(fā)審委委員名單等。發(fā)審會(huì)由審核人員向委員報(bào)告審核情況,，并就有關(guān)問(wèn)題提供說(shuō)明,，委員發(fā)表審核意見，發(fā)行人代表和保薦代表人各2名到會(huì)陳述并接受聆訊,，發(fā)行人聆詢時(shí)間不超過(guò)45分鐘,，聆詢結(jié)束后由委員投票表決。發(fā)審會(huì)認(rèn)為發(fā)行人有需要進(jìn)一步披露和說(shuō)明問(wèn)題的,，形成書面審核意見后告知保薦機(jī)構(gòu),。

保薦機(jī)構(gòu)收到發(fā)審委審核意見后，組織發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求回復(fù),。綜合處收到審核意見回復(fù)材料后轉(zhuǎn)相關(guān)監(jiān)管處室,。審核人員按要求對(duì)回復(fù)材料進(jìn)行審核并履行內(nèi)部程序,。

（5）封卷

發(fā)行人的公開增發(fā),、配股申請(qǐng)通過(guò)發(fā)審會(huì)審核后，需要進(jìn)行封卷工作,，即將申請(qǐng)文件原件重新歸類后存檔備查,。封卷工作在按要求回復(fù)發(fā)審委意見后進(jìn)行。如沒(méi)有發(fā)審委意見需要回復(fù),，則在通過(guò)發(fā)審會(huì)審核后即進(jìn)行封卷,。

（6）會(huì)后事項(xiàng)

會(huì)后事項(xiàng)是指發(fā)行人公開增發(fā)、配股申請(qǐng)通過(guò)發(fā)審會(huì)審核后,，啟動(dòng)發(fā)行前發(fā)生的可能影響本次發(fā)行上市及對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的應(yīng)予披露的事項(xiàng),。發(fā)生會(huì)后事項(xiàng)的需履行會(huì)后事項(xiàng)程序，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向綜合處提交會(huì)后事項(xiàng)材料,。綜合處接收相關(guān)材料后轉(zhuǎn)相關(guān)監(jiān)管處室,。審核人員按要求及時(shí)提出處理意見。需重新提交發(fā)審會(huì)審核的,，按照會(huì)后事項(xiàng)相關(guān)規(guī)定履行內(nèi)部工作程序,。如申請(qǐng)文件沒(méi)有封卷，則會(huì)后事項(xiàng)與封卷可同時(shí)進(jìn)行,。

（7）核準(zhǔn)發(fā)行

封卷并履行內(nèi)部程序后,，將進(jìn)行核準(zhǔn)批文的下發(fā)工作。發(fā)行人領(lǐng)取核準(zhǔn)發(fā)行批文后,，無(wú)重大會(huì)后事項(xiàng)或已履行完會(huì)后事項(xiàng)程序的,，可按相關(guān)規(guī)定啟動(dòng)發(fā)行,。

審核程序結(jié)束后，發(fā)行監(jiān)管部根據(jù)審核情況起草持續(xù)監(jiān)管意見書,，書面告知日常監(jiān)管部門,。

3.并聯(lián)審批：公開增發(fā)、配股申請(qǐng)審核過(guò)程中,，涉及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,、宏觀調(diào)控等事項(xiàng)的（限主板（含中小企業(yè)板）），證監(jiān)會(huì)將征詢國(guó)務(wù)院相關(guān)部委的意見,。

4.對(duì)運(yùn)作規(guī)范,、市場(chǎng)表現(xiàn)良好的上市公司，在符合法定條件的前提下,，取消反饋環(huán)節(jié),，可以不再要求發(fā)行人到發(fā)審會(huì)上接受詢問(wèn)，15個(gè)工作日內(nèi)作出行政許可決定,。

十二,、審批結(jié)果

證監(jiān)會(huì)依照法定條件對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并出具相關(guān)文件,。

十三,、結(jié)果送達(dá)

證監(jiān)會(huì)對(duì)公開增發(fā)、配股申請(qǐng)作出行政決定后,，發(fā)行監(jiān)管部在10個(gè)工作日內(nèi),，通過(guò)電話方式通知保薦機(jī)構(gòu)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)取核準(zhǔn)批復(fù)的方式送達(dá),。

十四,、申請(qǐng)人權(quán)利和義務(wù)

（一）依據(jù)《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》,、《發(fā)行審核委員會(huì)辦法》等，申請(qǐng)人依法享有以下權(quán)利：

1.依法向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行股票

2.自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,，發(fā)行人可在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票,；超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效,。

3.發(fā)行人及其他相關(guān)單位和個(gè)人如果認(rèn)為發(fā)審委委員與其存在利害沖突或者潛在的利害沖突,，可能影響發(fā)審委委員公正履行職責(zé)的，可以在報(bào)送發(fā)審委會(huì)議審核的股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí),，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出要求有關(guān)發(fā)審委委員予以回避的書面申請(qǐng),，并說(shuō)明理由。

4.發(fā)行人公開發(fā)行股票申請(qǐng)被證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定后，發(fā)行人如再次申請(qǐng)發(fā)行證券,，可在不予核準(zhǔn)決定作出之日起6個(gè)月后提出申請(qǐng),。如發(fā)行人對(duì)證監(jiān)會(huì)作出的不予核準(zhǔn)的決定不服，可在收到?jīng)Q定之日起60日內(nèi),，向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議,，也可在收到?jīng)Q定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。

（二）依據(jù)《證券法》,、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》,、《發(fā)行審核委員會(huì)辦法》等,，申請(qǐng)人依法履行以下義務(wù)：

1.發(fā)行人向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，必須真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整。

2.上市公司發(fā)行證券,，必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時(shí),、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。

3.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的反饋意見提供補(bǔ)充材料,。

4.發(fā)行人不得以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作,。

5.上市公司應(yīng)當(dāng)建立投資者保護(hù)機(jī)制，優(yōu)化投資回報(bào)機(jī)制,，保障投資者的知情權(quán)和參與權(quán)等權(quán)利,，切實(shí)保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。

6.申請(qǐng)文件一經(jīng)受理,，未經(jīng)證監(jiān)會(huì)同意不得增加,、撤回或更換。

十五,、咨詢途徑

（一）窗口咨詢：中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)受理服務(wù)中心,，北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈一層

（二）電話咨詢：（010）88061925

（三）信函咨詢：中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部，通信地址：北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈（郵編：100033）

十六,、監(jiān)督和投訴渠道