一、企業(yè)信譽(yù)

要考慮應(yīng)收賬款雙方的信譽(yù)度,，特別是在金融機(jī)構(gòu)有無(wú)不良還款記錄,。結(jié)合貸款五級(jí)分類(lèi)中關(guān)于企業(yè)非財(cái)務(wù)分析的要領(lǐng),，對(duì)企業(yè)的營(yíng)業(yè)前景進(jìn)行預(yù)測(cè)。要保留企業(yè)銷(xiāo)售合同的原件,、賣(mài)方企業(yè)的發(fā)貨單,、買(mǎi)方企業(yè)的收貨單及貨物驗(yàn)收合格入庫(kù)的證明等，驗(yàn)證交易的真實(shí)性,。

二、審查財(cái)務(wù)報(bào)表

要認(rèn)真審查企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表,。除企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率等基本指標(biāo)外,，重點(diǎn)看五項(xiàng)指標(biāo)。一看應(yīng)收賬款在企業(yè)資產(chǎn)中的占比,，這一比例,，反映了企業(yè)應(yīng)收賬款的管理的狀況，比例過(guò)高,，要分析企業(yè)應(yīng)收賬款的管理狀況,。二看應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。反映了企業(yè)應(yīng)收賬款的流動(dòng)性,。三看應(yīng)收賬款的平均回收期,。這一指標(biāo)能夠影響我們決定貸款的期限。應(yīng)收賬款的到期日就早于合同規(guī)定的還款日,。四看應(yīng)收賬款的成分比例,，是否集中于一個(gè)客戶(hù)。這一比例反映企業(yè)貸款回收的風(fēng)險(xiǎn)性,。五看付款單位是否為貸款申請(qǐng)企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè),，是否存在關(guān)聯(lián)方交易。

三,、簽訂付款承諾書(shū)

必須要求付款方提供承諾書(shū),，確認(rèn)應(yīng)收賬款的具體金額，承諾只向銷(xiāo)售商在貸款銀行的指定賬戶(hù)內(nèi)付款,。同時(shí)要以書(shū)面形式規(guī)定,，付款方在承諾書(shū)中簽字確認(rèn)到期不付款的違約責(zé)任，以及如果在未告知質(zhì)押權(quán)人的情況下,，擅自支付,，對(duì)由此對(duì)銀行產(chǎn)生的損失，承擔(dān)賠償責(zé)任等,。

四,、辦理質(zhì)押登記

《物權(quán)法》第二百二十八條明確規(guī)定，“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的,，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同,。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立”,。辦理質(zhì)押登記后對(duì)抗善意第三人的作用起效。應(yīng)收賬款出質(zhì)后,，不可以再轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的,，出質(zhì)人應(yīng)以轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款所得的價(jià)款，向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù),，銀行則提前收回貸款本息,。

五、合理質(zhì)押率

必須要確定合理的質(zhì)押比率,，實(shí)際中可依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定質(zhì)押率控制在50%-70%左右,。

六、管理措施

做好貸中,、貸后管理工作,。加強(qiáng)貸中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。如付款單位出現(xiàn)重大變故,；應(yīng)收賬款到期,，付款單位未按時(shí)付款，銷(xiāo)售企業(yè)怠于行使到期權(quán)力,；貸款未按用途使用等情況預(yù)警,。信貸員要做好定期或不定期向應(yīng)收賬款欠款企業(yè)核實(shí)應(yīng)收賬款余額工作。