現(xiàn)公布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2015年修訂）》,，自公布之日起施行,。

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

二○一五年三月二日

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2015年修訂）

第一條 為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《公司法》,、《證券法》,、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》制定本準(zhǔn)則。

第二條 申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券的,，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件,。

第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要,，可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料,。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供,，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書面說明,。

第四條 發(fā)行人、主承銷商報(bào)送申請(qǐng)文件,，應(yīng)當(dāng)提交原件一份,，復(fù)印件兩份。

第五條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的,，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見,，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致,。如原出文單位不再存續(xù),，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名,，不得以名章,、簽名章等代替。

第六條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（面向公眾投資者/面向合格投資者）”字樣,。

發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書或相關(guān)負(fù)責(zé)人以及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名,、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式,。

第七條 在每次報(bào)送書面文件的同時(shí),，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf文件）。

發(fā)行結(jié)束后,，發(fā)行人應(yīng)將募集說明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案,。

第八條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理,。

第九條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行,。2007年8月15日發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》（證監(jiān)發(fā)行字[2007]225號(hào)）同時(shí)廢止。

附錄：公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件目錄

附錄：

公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件目錄

第一章 本次公司債券發(fā)行的募集文件

1－1 募集說明書（申報(bào)稿）

1－2 募集說明書摘要

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件

2－1 發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

2－2 發(fā)行人董事會(huì)決議,、股東會(huì)或股東大會(huì)決議（或者法律法規(guī)以及公司章程規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議）

第三章 中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件

3－1 主承銷商核查意見,，主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（1）發(fā)行人基本情況；

（2）公司債券主要發(fā)行條款,；

（3）發(fā)行人是否履行了規(guī)定的內(nèi)部決策程序,；

（4）對(duì)募集文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的核查意見,，包括募集文件中與發(fā)行條件相關(guān)的內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的意見,；

（5）發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn),；

（6）主承銷商已按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎核查的承諾,；

（7）主承銷商是否履行了內(nèi)核程序，以及內(nèi)核關(guān)注的主要問題,、解決情況以及內(nèi)核意見,；

（8）發(fā)行人是否是地方政府融資平臺(tái)公司的核查意見（適用于地方政府及其部門或機(jī)構(gòu)直接或間接控股的發(fā)行人）,；

（9）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。

核查意見應(yīng)當(dāng)由主承銷商法定代表人,、債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他成員簽字,，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期,。

3－2 發(fā)行人律師出具的法律意見書

第四章 其他文件

4－1 發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表（截至此次申請(qǐng)時(shí)，最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人,，同時(shí)應(yīng)當(dāng)提供重組前一年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告以及審計(jì)或?qū)忛唸?bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告）

4－2 發(fā)行人董事會(huì)（或者法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)）,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（如有）

4－3 本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件

4－4 債券受托管理協(xié)議

4－5 債券持有人會(huì)議規(guī)則

4－6 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告

4－7 本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函,、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）,；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）

4－8 擔(dān)保人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告（并注明是否經(jīng)審計(jì)）及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表

4－9 特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書

4－10 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性,、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書