• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)基金字[2000]1號
• 【發(fā)布日期】2000-01-03
• 【生效日期】2000-01-03
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證監(jiān)會關于做好基金管理公司 1999年年度審計和報告工作的通知

 中國證監(jiān)會關于做好基金管理公司
 1999年年度審計和報告工作的通知
 
（2000年1月3日證監(jiān)基金字〔2000〕1號）
各基金管理公司,、各有關會計師事務所：

 為適應基金市場發(fā)展的需要,，規(guī)范基金管理公司的運作，提高基金管理公司財務信息的質量,，現(xiàn)將基金管理公司1999年年度審計和報告工作有關問題通知如下：



 一,、各基金管理公司應當指定專門的經(jīng)辦人員切實做好年度報告的編制和報送工作，公司負責人要審核并簽發(fā)年度報告,。



 二,、各基金管理公司必須聘請具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所及其注冊會計師進行審計,。注冊會計師必須勤勉盡責,，獨立、客觀,、公正地發(fā)表審計意見,，同時應以管理建議書的形式，對公司內部控制制度的完整性,、合理性和有效性作出評價,，并提出改進建議。



 三,、凡出具有解釋性說明,、保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的,，注冊會計師應當在審計報告完成后十日內,，向中國證監(jiān)會作出書面報告，說明出具此類審計報告的理由及相關事項對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響等,。



 四,、各基金管理公司應當在每個會計年度結束后四個月內將年度報告、審計報告,、管理建議書一式三份報送中國證監(jiān)會,，并同時以電子文件格式報送。



 五,、公司必須保證年度報告所載資料不存在任何重大遺漏,、虛假陳述或者嚴重誤導,，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔責任,。



 六,、中國證監(jiān)會對公司年度報告的及時性、完整性和真實性進行事后檢查,。如發(fā)現(xiàn)各基金管理公司未及時報送相關報告,，或所報的報告中存在遺漏、虛假和欺詐的,，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重,，依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定對基金管理公司,、會計師事務所及相關責任人員分別對予以警告,、罰款,、暫?；蛴谰萌∠C券業(yè)務資格等處罰。