• 【發(fā)布單位】財政部/勞動部
• 【發(fā)布文號】財政部,、勞動和社會保障部令第12
• 【發(fā)布日期】2001-12-13
• 【生效日期】2001-12-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

財政部、勞動和社會保障部令

 財政部,、勞動和社會保障部令
 
（第12號）
 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),，現(xiàn)公布《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》，自公布之日起施行,。



 部長：項懷誠

 部長：張左己

 2001年12月13日

 全國社會保障基金投資管理暫行辦法




 第一章 總則





 第一條 為了規(guī)范全國社會保障基金投資運作行為,，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法,。



 第二條 本辦法所稱全國社會保障基金（以下簡稱社?；穑┦侵溉珖鐣Ｕ匣鹄硎聲ㄒ韵潞喎Q理事會）負(fù)責(zé)管理的由國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財政撥入資金,、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金,。



 第三條 社保基金投資運作的基本原則是,，在保證基金資產(chǎn)安全性,、流動性的前提下，實現(xiàn)基金資產(chǎn)的增值,。



 第四條 社?；鹳Y產(chǎn)是獨立于理事會、社?；鹜顿Y管理人,、社保基金托管人的資產(chǎn),。



 第五條 財政部會同勞動和社會保障部擬訂社?；鸸芾磉\作的有關(guān)政策，對社?；鸬耐顿Y運作和托管情況進行監(jiān)督,。

 中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）和中國人民銀行按照各自的職權(quán)對社保基金投資管理人和托管人的經(jīng)營活動進行監(jiān)督,。




 第二章 理事會





 第六條 理事會負(fù)責(zé)管理社?；穑男幸韵侣氊?zé)：

 （一）制定社?；鸬耐顿Y經(jīng)營策略并組織實施,。

 （二）選擇并委托社保基金投資管理人,、托管人對社?；鹳Y產(chǎn)進行投資運作和托管,；對投資運作和托管情況進行檢查。

 （三）負(fù)責(zé)社?；鸬呢攧?wù)管理與會計核算,，編制定期財務(wù)會計報表，起草財務(wù)會計報告,。

 （四）定期向社會公布社?；鹳Y產(chǎn)、收益,、現(xiàn)金流量等財務(wù)狀況,。



 第七條 理事會應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法。對理事會的違法違規(guī)行為按照國家有關(guān)法律法規(guī)進行處罰,。




 第三章 社?；鹜顿Y管理人





 第八條 本辦法所稱社保基金投資管理人是指依照本辦法第十條規(guī)定取得社?；鹜顿Y管理業(yè)務(wù)資格,、根據(jù)合同受托運作和管理社保基金的專業(yè)性投資管理機構(gòu),。



 第九條 申請辦理社?；鹜顿Y管理業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：

 （一）在中國注冊，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)具有基金管理業(yè)務(wù)資格的基金管理公司及國務(wù)院規(guī)定的其他專業(yè)性投資管理機構(gòu),。

 （二）基金管理公司實收資本不少于5000萬元人民幣,，在任何時候都維持不少于5000萬元人民幣的凈資產(chǎn)。其他專業(yè)性投資管理機構(gòu)需具備的最低資本規(guī)模另行規(guī)定,。

 （三）具有2年以上的在中國境內(nèi)從事證券投資管理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗,，且管理審慎，信譽較高,。具有規(guī)范的國際運作經(jīng)驗的機構(gòu),，其經(jīng)營時間可不受此款的限制。

 （四）最近3年沒有重大的違規(guī)行為,。

 （五）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu),。

 （六）有與從事社保基金投資管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)投資人員,。

 （七）具有完整有效的內(nèi)部風(fēng)險控制制度,，內(nèi)設(shè)獨立的監(jiān)察稽核部門,，并配備足夠數(shù)量的稱職的專業(yè)人員,。



 第十條 社保基金投資管理人由理事會確定,。申請社?；鹜顿Y管理業(yè)務(wù),，需向理事會提交申請書以及由中國證監(jiān)會出具的申請人是否滿足本辦法第九條規(guī)定的基本條件的意見。理事會成立包括足夠數(shù)量的獨立人士參加的專家評審委員會,，參照公開招標(biāo)的原則對具備條件的社?；鹜顿Y管理業(yè)務(wù)申請人進行評審。評審委員會經(jīng)投票提出社?；鹜顿Y管理人建議名單,，報理事會確定。評審辦法由理事會制定,。評審辦法及評審結(jié)果報財政部,、勞動和社會保障部、中國證監(jiān)會備案,。



 第十一條 社?；鹜顿Y管理人履行下列職責(zé)：

 （一）按照投資管理政策及社保基金委托資產(chǎn)管理合同,，管理并運用社?；鹳Y產(chǎn)進行投資。

 （二）建立社?；鹜顿Y管理風(fēng)險準(zhǔn)備金,。

 （三）完整保存社保基金委托資產(chǎn)的會計憑證,、會計賬簿和年度財務(wù)會計報告15年以上,。

 （四）編制社保基金委托資產(chǎn)財務(wù)會計報告,，出具社?；鹞匈Y產(chǎn)投資運作報告。

 （五）保存社?；鹜顿Y記錄15年以上,。

 （六）社保基金委托資產(chǎn)管理合同規(guī)定的其他職責(zé),。



 第十二條 有下列情形之一的,，社保基金投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向理事會報告：

 （一）社?；鹳Y產(chǎn)市場價值大幅度波動,。

 （二）社保基金投資管理人減資,、合并,、分立、解散,、依法被撤銷,、決定申請破產(chǎn)或被申請破產(chǎn),。

 （三）社保基金投資管理人涉及重大訴訟或者仲裁,。

 （四）社?；鹜顿Y管理人的董事、監(jiān)事,、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動,。

 （五）有可能使社保基金委托資產(chǎn)的價值受到重大影響的其他事項,。

 （六）委托資產(chǎn)管理合同規(guī)定的其他報告事項,。



 第十三條 社保基金投資管理人應(yīng)適應(yīng)社?；鸸芾淼囊?，建立、健全相關(guān)內(nèi)部管理制度和風(fēng)險管理制度,。



 第十四條 有下列情形之一的,，社保基金投資管理人必須退任：

 （一）社?；鹜顿Y管理人解散,、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn),。

 （二）理事會有充分理由認(rèn)為更換社?；鹜顿Y管理人符合社保基金利益,。

 （三）托管人有充分理由認(rèn)為更換社?；鹜顿Y管理人符合社保基金利益并征得理事會同意,。

 （四）財政部,、勞動和社會保障部或中國證監(jiān)會有充分理由認(rèn)為社保基金投資管理人不能繼續(xù)履行委托資產(chǎn)管理職責(zé),。

 （五）社?；鹞匈Y產(chǎn)管理合同規(guī)定的其他情形。



 第十五條 當(dāng)社?；鹜顿Y管理人更換或退任時,，理事會必須盡快委任新投資管理人，并報財政部,、勞動和社會保障部,、中國證監(jiān)會備案；新任投資管理人確定并履行職責(zé)后,，原任投資管理人方可退任,。



 第十六條 禁止社保基金投資管理人從事下列活動：

 （一）以社?；鸬拿x使用不屬于社?；鹈碌馁Y金從事投資活動，或以他人的名義使用屬于社?；鹈碌馁Y金從事投資活動,。

 （二）不公平地對待社保基金賬戶的資產(chǎn),。

 （三）挪用社?；鸬奈匈Y產(chǎn)。

 （四）從事可能使社?；鹞匈Y產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資,。

 （五）用社保基金委托資產(chǎn)從事信用交易,。

 （六）法律,、法規(guī)和社保基金委托資產(chǎn)管理合同規(guī)定禁止從事的其他活動,。




 第四章 社?；鹜泄苋?/p>





 第十七條 本辦法所稱社保基金托管人是指按照本辦法第十九條規(guī)定取得社?；鹜泄軜I(yè)務(wù)資格,、根據(jù)合同安全保管社保基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行,。



 第十八條 申請辦理社?；鹜泄軜I(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：

 （一）設(shè)有專門的基金托管部。

 （二）實收資本不少于80億元,。

 （三）有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員,。

 （四）具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件。

 （五）具備安全,、高效的清算,、交割能力。



 第十九條 社?；鹜泄苋擞衫硎聲_定,。申請社保基金托管業(yè)務(wù),，需向理事會提交申請書以及由中國人民銀行批準(zhǔn)其從事社?；鹜泄軜I(yè)務(wù)的證明。理事會按照招標(biāo)原則評選社?；鹜泄苋?，評選辦法及評選結(jié)果報財政部,、勞動和社會保障部、中國人民銀行備案,。理事會應(yīng)逐步創(chuàng)造條件采用招標(biāo)方式確定社?；鹜泄苋恕?


 第二十條 社?；鹜泄苋寺男邢铝新氊?zé)：

 （一）盡職保管社?；鸬耐泄苜Y產(chǎn)。

 （二）執(zhí)行社?；鹜顿Y管理人的投資指令,，并負(fù)責(zé)辦理社會基金名下的資金結(jié)算。

 （三）監(jiān)督社?；鹜顿Y管理人的投資運作,。發(fā)現(xiàn)社保基金投資管理人的投資指令違法違規(guī)的,，向理事會報告,。

 （四）完整保存社保基金會計賬簿,、會計憑證和年度財務(wù)會計報告15年以上,。

 （五）社保基金托管合同規(guī)定的其他職責(zé),。



 第二十一條 社?；鹜泄苋藨?yīng)適應(yīng)社保基金托管的要求,，建立,、健全相關(guān)內(nèi)部管理制度和風(fēng)險管理制度。



 第二十二條 有下列情形之一的,，社?；鹜泄苋吮仨毻巳危?
 （一）社保基金托管人解散,、依法被撤銷,、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)。

 （二）理事會有充分理由認(rèn)為社?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)退任,。

 （三）財政部、勞動和社會保障部或中國人民銀行有充分理由認(rèn)為托管不能繼續(xù)履行社?；鹜泄苈氊?zé),。

 （四）社保基金托管合同規(guī)定的其他情形。



 第二十三條 當(dāng)社?；鹜泄苋烁鼡Q或退任時,，理事會必須盡快委任新的托管人，并報財政部,、勞動和社會保障部,、中國人民銀行備案；新任托管人確定并履行職責(zé)后,，原任托管人方可退任。



 第二十四條 禁止社?；鹜泄苋藦氖孪铝谢顒樱?
 （一）將其托管的社?；鹳Y產(chǎn)與托管的其他資產(chǎn)混合管理。

 （二）托管的社?；鹳Y產(chǎn)與其自有資產(chǎn)混合管理,。

 （三）挪用其托管的社保基金資產(chǎn),。

 （四）有關(guān)法律法規(guī)禁止從事的其他活動,。




 第五章 社保基金的投資





 第二十五條 社?；鹜顿Y的范圍限于銀行存款,、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金,、股票,、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券,。

 理事會直接運作的社?；鸬耐顿Y范圍限于銀行存款、在一級市場購買國債,，其他投資需委托社?；鹜顿Y管理人管理和運作并委托社保基金托管人托管,。



 第二十六條 社?；鹜顿Y管理人與社保基金托管人須在人事,、財務(wù)和資產(chǎn)上相互獨立,，其高級管理人員不得在對方兼任任何職務(wù)。



 第二十七條 理事會持有的國債在二級市場的交易,，需委托符合本辦法第九條規(guī)定的專業(yè)性投資管理機構(gòu)辦理,。



 第二十八條 劃入社保基金的貨幣資產(chǎn)的投資，按成本計算,，應(yīng)符合下列規(guī)定：

 （一）銀行存款和國債投資的比例不得低于50％,。其中，銀行存款的比例不得低于10％,。在一家銀行的存款不得高于社?；疸y行存款總額的50％。

 （二）企業(yè)債,、金融債投資的比例不得高于10％,。

 （三）證券投資基金、股票投資的比例不得高于40％,。



 第二十九條 單個投資管理人管理的社?；鹳Y產(chǎn)投資于1家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5％,；按成本計算,，不得超過其管理的社保基金資產(chǎn)總值的10％,。

 投資管理人管理的社?；鹳Y產(chǎn)投資于自己管理的基金須經(jīng)理事會認(rèn)可。



 第三十條 委托單個社?；鹜顿Y管理人進行管理的資產(chǎn),，不得超過年度社保基金委托資產(chǎn)總值的20％,。



 第三十一條 社?；鸾⒌某跏茧A段，減持國有股所獲資金以外的中央預(yù)算撥款僅限投資于銀行存款和國債,。條件成熟時由財政部會同勞動和社會保障部商理事會報國務(wù)院批準(zhǔn)后,，改按本辦法第二十八條所規(guī)定比例進行投資。



 第三十二條 劃入社?；鸬墓蓹?quán)資產(chǎn)納入社?；鸾y(tǒng)一核算，按照國家有關(guān)規(guī)定進行管理,。股權(quán)資產(chǎn)變現(xiàn)后的投資比例按本辦法第二十八條的規(guī)定執(zhí)行,。



 第三十三條 根據(jù)金融市場的變化和社保基金投資運作的情況,，財政部會同勞動和社會保障部商有關(guān)部門適時報請國務(wù)院對第二十八條所規(guī)定的社?；鹜顿Y比例進行調(diào)整。



 第三十四條 經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),，理事會可按照有關(guān)規(guī)定,，與商業(yè)銀行辦理協(xié)議存款。




 第六章 社保基金委托投資管理合同和托管合同





 第三十五條 理事會與社?；鹜顿Y管理人必須簽訂委托資產(chǎn)管理合同,，對雙方的權(quán)利義務(wù)、委托資產(chǎn)管理方式,、投資范圍,、收益分配等內(nèi)容作出規(guī)定，并報財政部,、勞動和社會保障部,、中國證監(jiān)會備案。

 社?；鹞匈Y產(chǎn)管理合同到期或中止時,，相關(guān)事宜的處理辦法另行制定。



 第三十六條 理事會與社?；鹜泄苋吮仨毢炗喩绫,；鹞匈Y產(chǎn)托管合同,，明確雙方的權(quán)利,、義務(wù)，并報財政部,、勞動和社會保障部,、中國證監(jiān)會、中國人民銀行備案,。

 社?；鹞匈Y產(chǎn)托管合同到期或中止時，相關(guān)事宜的處理辦法另行制定,。




 第七章 社?；鹜顿Y的收益分配和費用





 第三十七條 社保基金凈收益全額納入社?；?，按國家有關(guān)規(guī)定分配使用和投資。



 第三十八條 社?；鹜顿Y管理人提取的委托資產(chǎn)管理手續(xù)費的年費率不高于社?；鹞匈Y產(chǎn)凈值的1．5％。

 理事會可在委托資產(chǎn)管理合同中規(guī)定對社?；鹜顿Y管理人的業(yè)績獎勵措施,。具體方案由財政部會同勞動和社會保障部批準(zhǔn)。



 第三十九條 社?；鹜泄苋颂崛〉耐泄苜M年費率不高于社?；鹜泄苜Y產(chǎn)凈值的0．25％。



 第四十條 社保基金投資管理人按當(dāng)年收取的社?；鹞匈Y產(chǎn)管理手續(xù)費的20％,，提取社保基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金,，專項用于彌補社?；鹜顿Y的虧損。社?；鹜顿Y管理風(fēng)險準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲,，余額達到社保基金委托管理資產(chǎn)凈值的10％時可不再提取,。

 理事會按社?；饍羰找娴?0％提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金，專項用于彌補社?；鹜顿Y發(fā)生重大虧損時社?；鹜顿Y管理人所提管理風(fēng)險準(zhǔn)備金不足以彌補的虧損。一般風(fēng)險準(zhǔn)備金余額達到社?；鹳Y產(chǎn)凈值的20％時可不再提取,。




 第八章 社保基金投資的賬戶和財務(wù)管理





 第四十一條 社?；鹜顿Y管理人的社?；鹞匈Y產(chǎn)管理業(yè)務(wù)必須與該管理人的其他業(yè)務(wù)在財務(wù)、賬戶上分開,，不得混合操作和核算,。



 第四十二條 社保基金托管人必須為社?；痖_設(shè)獨立的證券賬戶和資金帳戶,。



 第四十三條 社保基金與理事會單位財務(wù)分別建賬,，分別核算,。



 第四十四條 社保基金投資管理人和托管人應(yīng)認(rèn)真進行日常會計核算,，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定編制會計報表,，定期就社保基金的會計核算,、報表編制等進行核對,。




 第九章 報告制度





 第四十五條 理事會、社?；鹜顿Y管理人,、社?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)按照本辦法的要求報告社保基金投資運作的情況,，保證報告內(nèi)容沒有虛假,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對所報告內(nèi)容的真實性,、完整性負(fù)責(zé),。



 第四十六條 理事會的信息披露和報告應(yīng)符合以下要求：

 （一）每年一次向社會公布社保基金資產(chǎn),、收益,、現(xiàn)金流量等財務(wù)狀況。

 （二）每季度一次向財政部,、勞動和社會保障部提交社?；鹭攧?wù)會計報告、投資管理報告,。

 （三）單個社?；鹞匈Y產(chǎn)管理合同到期后，向財政部,、勞動和社會保障部提交經(jīng)具備證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計的報告,，對社保基金委托資產(chǎn)的投資情況作出說明,。

 （四）社?；鸢l(fā)生重大事件,，立即報告財政部,、勞動和社會保障部，并編制臨時報告書,，經(jīng)核準(zhǔn)后予以公告,。



 第四十七條 社保基金投資管理人應(yīng)按社?；鹞匈Y產(chǎn)管理合同及理事會的要求定期和不定期向理事會提供社?；鹞匈Y產(chǎn)投資運作報告。



 第四十八條 社?；鹜泄苋藨?yīng)按托管合同和理事會要求定期和不定期向理事會提供社?；鹜泄苜Y產(chǎn)報告，并對第四十七條社?；鹜顿Y管理人編制的報告的有關(guān)內(nèi)容復(fù)核,，向理事會出具書面復(fù)核意見。




 第十章 罰則



 第四十九條 社?；鹜顿Y管理人違反本辦法第十二條規(guī)定,，不及時或者未向理事會報告該條所列情形之一的,，責(zé)令改正，給予警告,，并處5萬元以下的罰款,。



 第五十條 社保基金投資管理人或者托管人有本辦法第十六條和第二十四條所列行為之一的應(yīng)退任,，有違法所得的,，沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款,；沒有違法所得的,，處50萬元以下的罰款。



 第五十一條 社?；鹜顿Y管理人違反本辦法第二十五條規(guī)定,，超出范圍進行投資的應(yīng)退任，并處以50萬元以下的罰款,。



 第五十二條 社?；鹜顿Y管理人和托管人違反本辦法第二十六條規(guī)定的，責(zé)令限期改正,，并給予警告,，逾期不改的應(yīng)退任。



 第五十三條 社?；鹜顿Y管理人違反本辦法第二十九條規(guī)定,，責(zé)令限期改正，給予警告,，并處10萬元以下罰款,，逾期不改的應(yīng)退任。



 第五十四條 社?；鹜顿Y管理人違反本辦法第四十七條規(guī)定,，托管人違反本辦法第四十八條規(guī)定，未能按照要求提供報告的,，責(zé)令限期改正,，給予警告，并處5萬元以下的罰款,，逾期不改的應(yīng)退任,。



 第五十五條 社保基金投資管理人或者托管人營私舞弊,，違規(guī)操作,，不履行其委托資產(chǎn)管理或托管職責(zé)的，或者嚴(yán)重失職,，造成社?；鸾?jīng)營不善或重大損失的,，除依法給予處罰外，予以更換或退任,。



 第五十六條 本辦法第四十九條至第五十五條規(guī)定的處罰,，由財政部會同勞動和社會保障部，或由中國證監(jiān)會,、中國人民銀行,，按照各自職權(quán)作出處罰決定；對違反本辦法的同一行為不得給予兩次以上的處罰,。



 第五十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行,。