• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2004-03-08
• 【生效日期】2004-04-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

外資銀行并表監(jiān)管管理辦法

外資銀行并表監(jiān)管管理辦法






第一章 總 則




第一條 為貫徹《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《
中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，規(guī)范并表監(jiān)管工作,，有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,，特制定本辦法。




第二條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)指導(dǎo)外資銀行并表監(jiān)管工作,。




第三條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)設(shè)立營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的獨(dú)資、合資銀行,，以及在華設(shè)立兩家以上（含兩家）營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的外國銀行實(shí)行并表監(jiān)管,。



 通過并表方式，銀監(jiān)會(huì)全面監(jiān)管在華注冊(cè)外資法人機(jī)構(gòu)的全球經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況；監(jiān)管外國銀行在華總體經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況,，并關(guān)注該機(jī)構(gòu)全球經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)表現(xiàn),。




第四條 以下所稱主報(bào)告行是指獨(dú)資,、合資銀行的總行,，以及經(jīng)外國銀行總行或授權(quán)的地區(qū)管理部指定,、向銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案的合并財(cái)務(wù)報(bào)表和綜合信息上報(bào)機(jī)構(gòu)。并表監(jiān)管局是指外資銀行主報(bào)告行所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),；屬地監(jiān)管局是指外資銀行其他營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。




第五條 本辦法所稱年度是指1月1日至12月31日的公歷年度,，會(huì)計(jì)年度是指各國法定的會(huì)計(jì)年度。




第二章 主報(bào)告行的確定及其職責(zé)




第六條 符合本辦法第三條規(guī)定的并表監(jiān)管條件的外資銀行應(yīng)確定主報(bào)告行,。




第七條 由于機(jī)構(gòu)增設(shè)或并購符合并表監(jiān)管條件的外資法人機(jī)構(gòu),，應(yīng)在條件成立后一個(gè)月內(nèi)向總行所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。



 由于機(jī)構(gòu)增設(shè)符合并表監(jiān)管條件的外國銀行,，其總行或授權(quán)的地區(qū)管理部應(yīng)在獲銀監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)指定主報(bào)告行,，由該主報(bào)告行向所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,，并抄報(bào)相關(guān)屬地監(jiān)管局。




第八條 需要更改主報(bào)告行的外國銀行,，其總行或授權(quán)的地區(qū)管理部應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束前一個(gè)月變更主報(bào)告行,，由原主報(bào)告行和新指定主報(bào)告行將變更情況分別向所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案，并抄報(bào)相關(guān)屬地監(jiān)管局,。



 新擬定的主報(bào)告行自下一會(huì)計(jì)年度起承擔(dān)主報(bào)告行的職責(zé),。




第九條 主報(bào)告行應(yīng)視情況配備專職或兼職的中國區(qū)合規(guī)經(jīng)理。合規(guī)經(jīng)理的任職資格審核適用于《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的外資金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員備案制,。




第十條 主報(bào)告行是外資銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表和綜合信息匯總機(jī)構(gòu),，履行以下職責(zé)：



 （一）主報(bào)告行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求向并表監(jiān)管局報(bào)送或備案監(jiān)管報(bào)表、重大事項(xiàng)說明,、報(bào)告和其他監(jiān)管資料,。主報(bào)告行應(yīng)對(duì)報(bào)送和備案內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé),。



 主報(bào)告行還負(fù)責(zé)向并表監(jiān)管局統(tǒng)一提交涉及多家境內(nèi)分行的業(yè)務(wù)申請(qǐng),，并抄報(bào)相關(guān)屬地監(jiān)管局。



 （二）主報(bào)告行可代表所屬外資銀行參加銀監(jiān)會(huì)召開的工作或研討會(huì)議,，并以該外資銀行的名義提出意見和建議,。參加會(huì)議的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)將會(huì)議情況向母行（總行）或地區(qū)管理部報(bào)告，并及時(shí)通報(bào)境內(nèi)其他營業(yè)性分支機(jī)構(gòu),。



 外資銀行對(duì)中國相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的意見和建議應(yīng)由主報(bào)告行匯總后統(tǒng)一向并表監(jiān)管局提出,。獲得反饋意見后，主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)傳達(dá)給境內(nèi)其他營業(yè)性分支機(jī)構(gòu),。



 （三）主報(bào)告行應(yīng)按照監(jiān)管要求報(bào)告母行（總行）和母國（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)金融方面的相關(guān)信息,。



 （四）主報(bào)告行負(fù)責(zé)外資銀行境內(nèi)營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的信息披露工作。



 （五）執(zhí)行監(jiān)管當(dāng)局的其他要求,。



 主報(bào)告行在報(bào)送書面材料的同時(shí)應(yīng)附電子文檔,。




第十一條 主報(bào)告行的法定負(fù)責(zé)人對(duì)主報(bào)告行承擔(dān)的并表工作職責(zé)負(fù)責(zé)。




第三章 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管




第十二條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督派出機(jī)構(gòu)對(duì)外資銀行的非現(xiàn)場(chǎng)并表監(jiān)管工作,。




第十三條 并表監(jiān)管局應(yīng)監(jiān)督主報(bào)告行按季上報(bào)境內(nèi)機(jī)構(gòu)合并財(cái)務(wù)報(bào)表,。其中，獨(dú)資,、合資銀行境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表和集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表按年度上報(bào)書面材料,。




第十四條 并表監(jiān)管局應(yīng)監(jiān)督主報(bào)告行及時(shí)備案下列事項(xiàng)：



 （一）已公布的年報(bào)和境內(nèi)營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)年度信息披露。



 （二）外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí),。



 （三）母行（總行）對(duì)外發(fā)布的重要新聞稿,。



 （四）涉嫌被調(diào)查事件的說明文件。



 （五）母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局評(píng)價(jià)和重大監(jiān)管措施,。



 （六）母國（地區(qū)）金融,、經(jīng)濟(jì)政策的重大調(diào)整說明。



 （七）《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的其他相關(guān)材料,。




第十五條 并表監(jiān)管局應(yīng)要求主報(bào)告行每半年度提交一份《外資銀行經(jīng)營情況匯總報(bào)告》,，包括基本信息（營業(yè)性機(jī)構(gòu)數(shù)量、員工數(shù),、業(yè)務(wù)范圍變動(dòng)等）,、授信集中度說明、貸款損失準(zhǔn)備金分析,、大額資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)情況,、資金流出入分析、關(guān)聯(lián)交易情況,、境外貸款/投資清單,，以及營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營動(dòng)態(tài)等內(nèi)容,。報(bào)告還應(yīng)就母行（總行）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)策略,、資本充足水平,、財(cái)務(wù)狀況及市場(chǎng)信譽(yù)等變動(dòng)情況做出說明。




第十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)按季監(jiān)測(cè)并表考核的合規(guī)監(jiān)管指標(biāo),，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)走勢(shì)和總體經(jīng)營表現(xiàn)進(jìn)行分析,。




第十七條 并表監(jiān)管局應(yīng)收集外資銀行業(yè)務(wù)管理制度，并與主報(bào)告行或地區(qū)管理部高級(jí)管理人員就外資銀行區(qū)域管理模式,、管理信息系統(tǒng),、風(fēng)險(xiǎn)及授權(quán)管理、合規(guī)管理,、信貸管理和財(cái)務(wù)管理等風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容進(jìn)行溝通,。




第十八條 并表監(jiān)管局應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)上報(bào)下列事項(xiàng)：



 （一）外資銀行備案的重大事項(xiàng)和各項(xiàng)管理制度。



 （二）并表數(shù)據(jù)上報(bào)錯(cuò)誤情況,。



 （三）并表考核指標(biāo)違規(guī)及異常變動(dòng)情況,。



 （四）并表監(jiān)管意見。




第十九條 并表監(jiān)管局應(yīng)在綜合分析各項(xiàng)監(jiān)管信息和現(xiàn)場(chǎng)檢查情況的基礎(chǔ)上,，完成半年度和年度并表監(jiān)管報(bào)告,。




第二十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)與外資法人機(jī)構(gòu)東道國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局和外國銀行母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局就共同關(guān)心的監(jiān)管問題進(jìn)行溝通，并在監(jiān)管信息交流方面展開合作,。




第二十一條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)綜合監(jiān)管信息交流和共享,，并向外界提供或披露外資銀行境內(nèi)經(jīng)營情況。




第二十二條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一并表監(jiān)管工作的程序和要求,。




第四章 現(xiàn)場(chǎng)檢查




第二十三條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)組織,、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)外資銀行并表現(xiàn)場(chǎng)檢查。




第二十四條 并表現(xiàn)場(chǎng)檢查的組織方式分為兩種：



 （一）委托并表監(jiān)管局和屬地監(jiān)管局派出檢查組,，根據(jù)檢查計(jì)劃分別實(shí)施并表現(xiàn)場(chǎng)檢查,。



 （二）由銀監(jiān)會(huì)組織外資銀行監(jiān)管人員組成檢查組，對(duì)并表機(jī)構(gòu)實(shí)施并表現(xiàn)場(chǎng)檢查,。




第二十五條 銀監(jiān)會(huì)每年根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查周期確定外資銀行并表現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃,，并對(duì)檢查形式、檢查內(nèi)容和檢查重點(diǎn)提出指導(dǎo)性要求,。




第二十六條 銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整并表現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容,，協(xié)調(diào)檢查項(xiàng)目時(shí)間和進(jìn)度。檢查組在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)重大問題,，也應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì),。




第二十七條 在銀監(jiān)會(huì)組織的并表現(xiàn)場(chǎng)檢查中，銀監(jiān)會(huì)將統(tǒng)一制定檢查方案,。檢查組應(yīng)按照檢查手冊(cè)和檢查方案中的程序及要求實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查,，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成檢查任務(wù),。



 結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)部分的作業(yè)后，檢查組應(yīng)完成《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》和相應(yīng)的CAMELs/ROCA評(píng)級(jí),，并就所涉及的事實(shí)與被檢查機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員進(jìn)行最后確認(rèn),。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)將《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》,、CAMELs/ROCA評(píng)級(jí)結(jié)果和檢查檔案移交給所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),。



 全部檢查計(jì)劃完成后,，檢查組應(yīng)匯總并表現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告,，連同單家機(jī)構(gòu)的《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》和評(píng)級(jí)情況一并上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。




第二十八條 并表現(xiàn)場(chǎng)檢查的監(jiān)管意見由銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一協(xié)調(diào),。銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》做出建議,，反饋給相應(yīng)的銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。




第二十九條 銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并表現(xiàn)場(chǎng)檢查的跟進(jìn)和處理,。



 銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》和銀監(jiān)會(huì)建議,，向所在地并表機(jī)構(gòu)出具現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書，要求其整改,。對(duì)于違規(guī)行為,，銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)也應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定依法處罰。



 銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)在并表現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后3個(gè)月對(duì)整改措施執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤,，或?qū)λ诘夭⒈頇C(jī)構(gòu)實(shí)施后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)檢查,，并及時(shí)將整改情況上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。




第三十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理外國銀行母國（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查申請(qǐng),，并委托當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)與檢查組就被檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管情況進(jìn)行交流,。



 會(huì)晤結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將掌握的情況及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì),，并對(duì)檢查組提及的問題進(jìn)行跟進(jìn)。




第五章 外部審計(jì)和三方會(huì)談




第三十一條 符合并表監(jiān)管條件的外資銀行原則上應(yīng)聘請(qǐng)同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，負(fù)責(zé)對(duì)其境內(nèi)營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和并表審計(jì),。




第三十二條 主報(bào)告行應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束前一個(gè)月向并表監(jiān)管局備案本會(huì)計(jì)年度聘請(qǐng)的外部審計(jì)師和審計(jì)組，同時(shí)抄報(bào)相應(yīng)的屬地監(jiān)管局,。如更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，主報(bào)告行還應(yīng)提交書面說明。



 銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)如對(duì)外資銀行聘請(qǐng)的外部審計(jì)師的審計(jì)質(zhì)量持有負(fù)面意見,，可以在收到備案書后14個(gè)工作日內(nèi)建議外資銀行更換審計(jì)組或會(huì)計(jì)師事務(wù)所,。




第三十三條 外部審計(jì)師應(yīng)在并表審計(jì)前，就審計(jì)要求與并表監(jiān)管局進(jìn)行溝通,。




第三十四條 主報(bào)告行應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后五個(gè)月內(nèi)將《并表審計(jì)報(bào)告》和《并表管理建議書》報(bào)并表監(jiān)管局,。




第三十五條 屬地監(jiān)管局應(yīng)在收到《外部審計(jì)報(bào)告》和《管理建議書》后30個(gè)工作日內(nèi),，向并表監(jiān)管局反饋對(duì)外部審計(jì)質(zhì)量的評(píng)價(jià)意見。



 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)結(jié)合各屬地監(jiān)管局反饋意見,、《并表審計(jì)報(bào)告》和《并表管理建議書》中反映的問題,，對(duì)外部審計(jì)質(zhì)量作出綜合評(píng)價(jià)。




第三十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)根據(jù)外資銀行綜合監(jiān)管情況,，提出并表三方會(huì)談?dòng)?jì)劃,。



 并表三方會(huì)談?dòng)摄y監(jiān)會(huì)組織，參加方為銀監(jiān)會(huì),、并表監(jiān)管局,、屬地監(jiān)管局、外部審計(jì)師和主報(bào)告行,。會(huì)談結(jié)束后,，并表監(jiān)管局應(yīng)完成并表三方會(huì)議紀(jì)要，并監(jiān)督主報(bào)告行及時(shí)反饋整改意見的落實(shí)情況,。




第六章 附則




第三十七條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。




第三十八條 有關(guān)并表監(jiān)管意見將作為審查外資銀行機(jī)構(gòu)增設(shè)和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等申請(qǐng)的依據(jù)。




第三十九條 本辦法自2004年4月1日起執(zhí)行,。其他有關(guān)外資銀行并表監(jiān)管規(guī)定與本辦法抵觸的,，同時(shí)失效。