• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會,、司法部
• 【發(fā)布文號】中國證券監(jiān)督管理委員會令第41號
• 【發(fā)布日期】2007-03-09
• 【生效日期】2007-05-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法

律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法

(中國證券監(jiān)督管理委員會令第41號)





 《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》已經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會主席辦公會議和司法部部務會議審議通過,，現(xiàn)予公布，自2007年5月1日起施行,。



中國證券監(jiān)督管理委員會主席：尚福林

中華人民共和國司法部部長：吳愛英

二○○七年三月九日





律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法




第一章 總 則




第一條 為了加強對律師事務所從事證券法律業(yè)務活動的監(jiān)督管理,，規(guī)范律師在證券發(fā)行、上市和交易等活動中的執(zhí)業(yè)行為,，完善法律風險防范機制,，維護證券市場秩序，保護投資者的合法權(quán)益,，根據(jù)《證券法》和《律師法》,，制定本辦法。




第二條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務,，適用本辦法,。



 前款所稱證券法律業(yè)務，是指律師事務所接受當事人委托,，為其證券發(fā)行,、上市和交易等證券業(yè)務活動，提供的制作,、出具法律意見書等文件的法律服務,。




第三條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，應當遵守法律,、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定,，遵循誠實、守信,、獨立,、勤勉、盡責的原則，恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律,，嚴格履行法定職責,，保證其所出具文件的真實性、準確性,、完整性。




第四條 律師事務所應當建立健全風險控制制度,，加強對律師從事證券法律業(yè)務的管理,，提高律師證券法律業(yè)務水平。




第五條 中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）及其派出機構(gòu),、司法部及地方司法行政機關(guān)依法對律師事務所從事證券法律業(yè)務進行監(jiān)督管理,。



 律師協(xié)會依照章程和律師行業(yè)規(guī)范對律師事務所從事證券法律業(yè)務進行自律管理。




第二章 業(yè)務范圍




第六條 律師事務所從事證券法律業(yè)務,，可以為下列事項出具法律意見：



 （一）首次公開發(fā)行股票及上市,；



 （二）上市公司發(fā)行證券及上市；



 （三）上市公司的收購,、重大資產(chǎn)重組及股份回購,；



 （四）上市公司實行股權(quán)激勵計劃；



 （五）上市公司召開股東大會,；



 （六）境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券,、將其證券在境外上市交易；



 （七）證券公司,、證券投資基金管理公司及其分支機構(gòu)的設立,、變更、解散,、終止,；



 （八）證券投資基金的募集、證券公司集合資產(chǎn)管理計劃的設立,；



 （九）證券衍生品種的發(fā)行及上市,；



 （十）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。




第七條 律師事務所可以接受當事人的委托,，組織制作與證券業(yè)務活動相關(guān)的法律文件,。




第八條 鼓勵具備下列條件的律師事務所從事證券法律業(yè)務：



 （一）內(nèi)部管理規(guī)范，風險控制制度健全,，執(zhí)業(yè)水準高,，社會信譽良好；



 （二）有20名以上執(zhí)業(yè)律師, 其中5名以上曾從事過證券法律業(yè)務,；



 （三）已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責任保險,；



 （四）最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰。




第九條 鼓勵具備下列條件之一，并且最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰的律師從事證券法律業(yè)務：



 （一）最近3年從事過證券法律業(yè)務,；



 （二）最近3年連續(xù)執(zhí)業(yè),，且擬與其共同承辦業(yè)務的律師最近3年從事過證券法律業(yè)務；



 （三）最近3年連續(xù)從事證券法律領域的教學,、研究工作,，或者接受過證券法律業(yè)務的行業(yè)培訓。




第十條 律師被吊銷執(zhí)業(yè)證書的,，不得再從事證券法律業(yè)務,。



 律師被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施或者被司法行政機關(guān)給予停止執(zhí)業(yè)處罰的，在規(guī)定禁入或者停止執(zhí)業(yè)的期間不得從事證券法律業(yè)務,。




第十一條 同一律師事務所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人,、承銷的證券公司出具法律意見，不得同時為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見,，不得在其他同一證券業(yè)務活動中為具有利害關(guān)系的不同當事人出具法律意見,。



 律師擔任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事,、高級管理人員,，或者存在其他影響律師獨立性的情形的，該律師所在律師事務所不得接受所任職公司的委托,，為該公司提供證券法律服務,。




第三章 業(yè)務規(guī)則




第十二條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，應當按照依法制定的業(yè)務規(guī)則,，勤勉盡責,，審慎履行核查和驗證義務。



 律師進行核查和驗證,，可以采用面談,、書面審查、實地調(diào)查,、查詢和函證,、計算、復核等方法,。




第十三條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務,，應當依法對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性,、完整性進行核查和驗證,；在進行核查和驗證前，應當編制核查和驗證計劃,，明確需要核查和驗證的事項,，并根據(jù)業(yè)務的進展情況,，對其予以適當調(diào)整。




第十四條 律師在出具法律意見時,，對與法律相關(guān)的業(yè)務事項應當履行法律專業(yè)人士特別的注意義務,，對其他業(yè)務事項履行普通人一般的注意義務，其制作,、出具的文件不得有虛假記載,、誤導性陳述或者重大遺漏。




第十五條 律師從國家機關(guān),、具有管理公共事務職能的組織,、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu),、資信評級機構(gòu)、公證機構(gòu)（以下統(tǒng)稱公共機構(gòu)）直接取得的文書,，可以作為出具法律意見的依據(jù),，但律師應當履行本辦法第十四條規(guī)定的注意義務并加以說明；對于不是從公共機構(gòu)直接取得的文書,，經(jīng)核查和驗證后方可作為出具法律意見的依據(jù),。



 律師從公共機構(gòu)抄錄、復制的材料,，經(jīng)該機構(gòu)確認后,，可以作為出具法律意見的依據(jù)，但律師應當履行本辦法第十四條規(guī)定的注意義務并加以說明,；未取得公共機構(gòu)確認的,，對相關(guān)內(nèi)容進行核查和驗證后方可作為出具法律意見的依據(jù)。




第十六條 律師進行核查和驗證,，需要會計師事務所,、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務機構(gòu)作出判斷的，應當直接委托或者要求委托人委托會計師事務所,、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務機構(gòu)出具意見,。




第十七條 律師在從事證券法律業(yè)務時，委托人應當向其提供真實,、完整的有關(guān)材料,，不得拒絕、隱匿,、謊報,。



 律師發(fā)現(xiàn)委托人提供的材料有虛假記載、誤導性陳述,、重大遺漏,，或者委托人有重大違法行為的，應當要求委托人糾正、補充,；委托人拒不糾正,、補充的，律師可以拒絕繼續(xù)接受委托,，同時應當按照規(guī)定向有關(guān)方面履行報告義務,。




第十八條 律師應當歸類整理核查和驗證中形成的工作記錄和獲取的材料，并對法律意見書等文件中各具體意見所依據(jù)的事實,、國家相關(guān)規(guī)定以及律師的分析判斷作出說明,，形成記錄清晰的工作底稿。




第十九條 工作底稿由出具法律意見的律師事務所保存,，保存期限不得少于7年,；中國證監(jiān)會對保存期限另有規(guī)定的，從其規(guī)定,。




第四章 法律意見




第二十條 法律意見是律師事務所及其指派的律師針對委托人委托事項的合法性,，出具的明確結(jié)論性意見，是委托人,、投資者和中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)確認相關(guān)事項是否合法的重要依據(jù),。法律意見應當由律師在核查和驗證所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性,、完整性的基礎上,，依據(jù)法律、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定作出,。




第二十一條 法律意見書應當列明相關(guān)材料,、事實、具體核查和驗證結(jié)果,、國家有關(guān)規(guī)定和結(jié)論性意見,。



 法律意見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭,。




第二十二條 有下列情形之一的,，律師應當在法律意見中予以說明，并充分揭示其對相關(guān)事項的影響程度及其風險：



 （一）委托人的全部或者部分事項不符合中國證監(jiān)會規(guī)定,；



 （二）事實不清楚,，材料不充分，不能全面反映委托人情況,；



 （三）核查和驗證范圍受到客觀條件的限制,，無法取得應有證據(jù)；



 （四）律師已要求委托人糾正,、補充而委托人未予糾正,、補充,；



 （五）律師已依法履行勤勉盡責義務，仍不能對全部或者部分事項作出準確判斷,；



 （六）律師認為應當予以說明的其他情形,。




第二十三條 律師從事本辦法第六條規(guī)定的證券法律業(yè)務，其所出具的法律意見應當經(jīng)所在律師事務所討論復核,，并制作相關(guān)記錄作為工作底稿留存,。




第二十四條 律師從事本辦法第六條規(guī)定的證券法律業(yè)務，其所出具的法律意見應當由2名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務所負責人簽名,，加蓋該律師事務所印章,，并簽署日期。




第二十五條 法律意見書的具體內(nèi)容和格式,，應當符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定,。




第二十六條 法律意見書等文件在報送中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)后，發(fā)生重大事項或者律師發(fā)現(xiàn)需要補充意見的,，應當及時提出補充意見,。




第五章 監(jiān)督管理




第二十七條 律師從事證券法律業(yè)務期間，律師或者其所在律師事務所因涉嫌違法被有關(guān)機關(guān)立案調(diào)查的,，該律師、律師事務所應當及時如實告知委托人,，并明確提示可能的法律后果,。




第二十八條 律師、律師事務所在向委托人出具法律意見時,，應當按照規(guī)定同時提交其已從事證券法律業(yè)務的有關(guān)情況,；委托人向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送含有法律意見的文件時，應當按照規(guī)定同時提交律師,、律師事務所已從事證券法律業(yè)務的有關(guān)情況,。




第二十九條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、司法行政機關(guān)及律師協(xié)會建立律師從事證券法律業(yè)務的資料庫和誠信檔案,，記載律師,、律師事務所從事證券法律業(yè)務所受處理處罰等情況，并按照規(guī)定予以公開,。




第三十條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)在審核律師出具的法律意見時,，對其真實性、準確性,、完整性有疑義的,，可以要求律師作出解釋、補充,，或者調(diào)閱其工作底稿,。律師和律師事務所應當配合,。




第三十一條 律師、律師事務所從事證券法律業(yè)務有下列情形之一的,，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以采取責令改正,、監(jiān)管談話、出具警示函等措施：



 （一）未按照本辦法第十二條的規(guī)定勤勉盡責,，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性,、準確性、完整性進行核查和驗證,；



 （二）未按照本辦法第十三條的規(guī)定編制核查和驗證計劃,；



 （三）未按照本辦法第十七條的規(guī)定要求委托人予以糾正、補充,，或者履行報告義務,；



 （四）未按照本辦法第二十二條的規(guī)定在法律意見中作出說明；



 （五）未按照本辦法第二十三條的規(guī)定討論復核法律意見,；



 （六）未按照本辦法第二十七條的規(guī)定履行告知義務,；



 （七）法律意見的依據(jù)不適當或者不充分，法律分析有明顯失誤,；



 （八）法律意見的結(jié)論不明確或者與核查和驗證的結(jié)果不對應,；



 （九）未按照本辦法第十八條的規(guī)定制作工作底稿；



 （十）未按照本辦法第十九條的規(guī)定保存工作底稿,；



 （十一）法律意見書不符合規(guī)定內(nèi)容或者格式,；



 （十二）法律意見書等文件存在嚴重文字錯誤等文書質(zhì)量問題；



 （十三）違反業(yè)務規(guī)則的其他情形,。




第三十二條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)作出監(jiān)管談話決定的,，應當將監(jiān)管談話的對象、原因,、時間,、地點等以書面形式通知律師或者律師事務所負責人。律師或者律師事務所負責人應當按照通知要求,，接受監(jiān)管談話,。



 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對律師或者律師事務所負責人監(jiān)管談話，可以會同或者委托司法行政機關(guān)進行,。



 進行監(jiān)管談話,，應當有2名以上工作人員在場，并對監(jiān)管談話的內(nèi)容作出書面記錄,。




第三十三條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)或者司法行政機關(guān)對律師,、律師事務所采取責令改正、監(jiān)管談話,、出具警示函等措施的,，律師,、律師事務所應當按照要求改正所存在的問題，提高證券法律業(yè)務水平,。




第三十四條 律師,、律師事務所負責人未按照規(guī)定接受監(jiān)管談話，或者未按照要求改正所存在問題的,，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)或者司法行政機關(guān)可以責令其限期整改,。




第三十五條 律師、律師事務所被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu),、司法行政機關(guān)立案調(diào)查或者責令整改的,，在調(diào)查、整改期間,，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)暫不受理和審核該律師,、律師事務所出具的法律意見書等文件。




第六章 法律責任




第三十六條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務,，違反《證券法》和有關(guān)證券管理的行政法規(guī),，應當給予行政處罰的，由中國證監(jiān)會依據(jù)《證券法》和有關(guān)證券管理的行政法規(guī)實施處罰,；需要對律師事務所給予停業(yè)整頓處罰,、對律師給予停止執(zhí)業(yè)或者吊銷律師執(zhí)業(yè)證書處罰的，由司法行政機關(guān)依法實施處罰,。




第三十七條 律師事務所從事證券法律業(yè)務,，未勤勉盡責，所制作,、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的,，由中國證監(jiān)會依照《證券法》第二百二十三條的規(guī)定實施處罰,。




第三十八條 律師事務所從事證券法律業(yè)務，未按照本辦法第十九條的規(guī)定保存工作底稿的,，由中國證監(jiān)會依照《證券法》第二百二十五條的規(guī)定實施處罰,。




第三十九條 律師事務所從事證券法律業(yè)務，有本辦法第三十一條第（一）項至第（八）項規(guī)定情形之一的,，由中國證監(jiān)會依照《證券法》第二百二十六條第三款的規(guī)定實施處罰,。




第四十條 律師從事證券法律業(yè)務，違反《證券法》,、有關(guān)行政法規(guī)和本辦法規(guī)定,，情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以依照《證券法》第二百三十三條的規(guī)定,，對其采取證券市場禁入的措施,。




第四十一條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務,，違反《律師法》和有關(guān)律師執(zhí)業(yè)管理規(guī)定的，由司法行政機關(guān)給予相應的行政處罰,。



 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務,，違反律師行業(yè)規(guī)范的，由律師協(xié)會給予相應的行業(yè)懲戒,。




第四十二條 律師事務所及其指派的律師違反規(guī)定從事證券法律業(yè)務,，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理,。




第四十三條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu),、司法行政機關(guān)在查處律師事務所、律師從事證券法律業(yè)務的違法行為的工作中,，應當相互配合,，互通情況，建立協(xié)調(diào)協(xié)商機制,。對于依法應當由對方實施處罰的,，及時移送對方處理；一方實施處罰后,，應當將處罰結(jié)果書面告知另一方,，并抄送律師協(xié)會。




第七章 附 則




第四十四條 律師事務所及其指派的律師從事期貨法律業(yè)務,，參照本辦法執(zhí)行,。




第四十五條 本辦法自2007年5月1日起施行?！?中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強律師從事證券法律業(yè)務管理的通知》(證監(jiān)法字[1998]1號)同時廢止,。