• 【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】中國保險監(jiān)督管理委員會令2008年第4號
• 【發(fā)布日期】2008-12-11
• 【生效日期】2009-02-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國政府網(wǎng)
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定

保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定

(中國保險監(jiān)督管理委員會令2008年第4號)





 《保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定》已經(jīng)2008年12月1日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過,，現(xiàn)予公布,，自2009年2月1日起施行。



 主 席 吳定富

 二○○八年十二月十一日





保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格管理規(guī)定




第一章 總 則




第一條 為了促進(jìn)保險公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,，完善公司治理,，實(shí)現(xiàn)保險業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展,，根據(jù)《
中華人民共和國保險法》,、《
中華人民共和國公司法》、《
中華人民共和國外資保險公司管理條例》等法律,、行政法規(guī),，制定本規(guī)定。




第二條 本規(guī)定所稱保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人（以下簡稱財務(wù)負(fù)責(zé)人）,，是指保險公司負(fù)責(zé)會計核算,、財務(wù)管理等企業(yè)價值管理活動的總公司高級管理人員。




第三條 保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財務(wù)負(fù)責(zé)人職位,。



 保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人,，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）申請核準(zhǔn)擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格；未經(jīng)核準(zhǔn)的,，不得以任何形式任命,。




第四條 財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),，遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定,，遵守保險公司章程和職業(yè)準(zhǔn)則,。




第五條 中國保監(jiān)會依法對財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職和履職進(jìn)行監(jiān)督管理。




第二章 任職資格管理




第六條 財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有誠信勤勉的品行和良好的職業(yè)道德操守,，具備履行職務(wù)必需的專業(yè)知識,、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力。




第七條 擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



 （一）大學(xué)本科以上學(xué)歷,；



 （二）從事金融工作5年以上或者從事經(jīng)濟(jì)工作8年以上,；



 （三）具有在企事業(yè)單位或者國家機(jī)關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或者管理職務(wù)的任職經(jīng)歷；



 （四）具有國內(nèi)外會計,、財務(wù),、投資或者精算等相關(guān)領(lǐng)域的合法專業(yè)資格，或者具有國內(nèi)會計或者審計系列高級職稱,；



 （五）熟悉履行職責(zé)所需的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定,，在會計、精算,、投資或者風(fēng)險管理等方面具有良好的專業(yè)基礎(chǔ),；



 （六）對保險業(yè)的經(jīng)營規(guī)律有比較深入的認(rèn)識，有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力,、組織管理能力和溝通能力,；



 （七）能夠熟練使用中文進(jìn)行工作；



 （八）在中華人民共和國境內(nèi)有住所,；



 （九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件,。



 具有財會等相關(guān)專業(yè)博士學(xué)位的，可以豁免本條第一款第（四）項規(guī)定的條件,，并可以適當(dāng)放寬從事金融工作或者經(jīng)濟(jì)工作的年限,。



 從事金融工作10年以上并且在金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任5年以上管理職務(wù)的，可以豁免本條第一款第（四）項規(guī)定的條件,。




第八條 有《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》中禁止擔(dān)任高級管理人員情形之一,，或者有中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人的其他情形的，不得擔(dān)任保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人,。



 曾因提供虛假財務(wù)會計信息受過行政處罰的,，不論其申請核準(zhǔn)任職資格時是否超過《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》或者中國保監(jiān)會其他規(guī)定中規(guī)定的禁入年限，均不得擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人,。




第九條 保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人,，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保監(jiān)會申請核準(zhǔn)財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格,，提交下列書面材料一式三份,，并同時提交有關(guān)電子文檔：



 （一）董事會擬任命財務(wù)負(fù)責(zé)人的決議,；



 （二）擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格核準(zhǔn)申請書；



 （三）《保險公司董事,、高級管理人員任職資格申請表》,；



 （四）擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人身份證、學(xué)歷證書,、專業(yè)資格證書,、職稱證明等有關(guān)文件的復(fù)印件，有護(hù)照的應(yīng)當(dāng)同時提供護(hù)照復(fù)印件,；



 （五）在中華人民共和國境內(nèi)有住所的證明,；



 （六）離職時進(jìn)行離任審計的，提交離任審計報告,，沒有進(jìn)行離任審計的,，由原任職單位作出未進(jìn)行離任審計的說明，不能提交上述資料的,，由擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人作出書面說明,；



 （七）中國保監(jiān)會規(guī)定提交的其他材料。



 經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)開業(yè)的保險公司,，應(yīng)當(dāng)在取得開業(yè)核準(zhǔn)文件之后1個月以內(nèi),，按照前款規(guī)定向中國保監(jiān)會申請核準(zhǔn)擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格。




第十條 中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理任職資格核準(zhǔn)申請之日起20個工作日以內(nèi),，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定,。20個工作日以內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)中國保監(jiān)會主席批準(zhǔn),，可以延長10個工作日,，并應(yīng)當(dāng)將延長期限的理由告知申請人。



 決定核準(zhǔn)的,，頒發(fā)任職資格核準(zhǔn)文件,；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)作出書面決定并說明理由,。




第十一條 中國保監(jiān)會對任職資格核準(zhǔn)申請進(jìn)行審查,，審查可以包括下列方式：



 （一）審查任職申請材料；



 （二）對擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任職考察談話,；



 （三）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他方式,。




第十二條 任職考察談話可以包括下列內(nèi)容：



 （一）了解擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人對保險業(yè)經(jīng)營規(guī)律的認(rèn)識，對擬任職企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的認(rèn)識,；



 （二）對與其履行職責(zé)相關(guān)的重要法律,、行政法規(guī)和規(guī)章的掌握情況；



 （三）對擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的問題進(jìn)行提示,；



 （四）中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考察或者提示的其他內(nèi)容,。



 任職考察談話應(yīng)當(dāng)作成書面記錄,，由考察人和擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人雙方簽字。




第十三條 中國保監(jiān)會可以向擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人原任職機(jī)構(gòu)以及有關(guān)部門征詢意見,，了解擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的有關(guān)情況,。




第十四條 財務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，其任職資格自動失效,，擬再擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人的,，應(yīng)當(dāng)重新核準(zhǔn)任職資格：



 （一）因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的,；



 （二）受到責(zé)令予以撤換的行政處罰的,；



 （三）出現(xiàn)《中華人民共和國公司法》第一百四十七條第一款規(guī)定情形的。




第三章 財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)




第十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定財務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)利,。




第十六條 財務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任,、解聘及其報酬事項，由保險公司董事會根據(jù)總經(jīng)理提名決定,。



 保險公司董事會應(yīng)當(dāng)對財務(wù)負(fù)責(zé)人的履職行為進(jìn)行持續(xù)評估和定期考核,，及時更換不能勝任的財務(wù)負(fù)責(zé)人。




第十七條 財務(wù)負(fù)責(zé)人履行下列職責(zé)：



 （一）負(fù)責(zé)會計核算和編制財務(wù)報告,，建立和維護(hù)與財務(wù)報告有關(guān)的內(nèi)部控制體系,，負(fù)責(zé)財務(wù)會計信息的真實(shí)性；



 （二）負(fù)責(zé)財務(wù)管理,，包括預(yù)算管理,、成本控制、資金調(diào)度,、收益分配,、經(jīng)營績效評估等；



 （三）負(fù)責(zé)或者參與風(fēng)險管理和償付能力管理,；



 （四）參與戰(zhàn)略規(guī)劃等重大經(jīng)營管理活動,；



 （五）根據(jù)法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定,，審核,、簽署對外披露的有關(guān)數(shù)據(jù)和報告；



 （六）中國保監(jiān)會規(guī)定以及依法應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé),。




第十八條 財務(wù)負(fù)責(zé)人向董事會和總經(jīng)理報告工作,。



 保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定董事會每半年至少聽取一次財務(wù)負(fù)責(zé)人就保險公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及應(yīng)當(dāng)注意問題等事項的匯報,。




第十九條 財務(wù)負(fù)責(zé)人在簽署財務(wù)報告,、償付能力報告等文件之前，應(yīng)當(dāng)向保險公司負(fù)責(zé)精算,、投資以及風(fēng)險管理等相關(guān)業(yè)務(wù)的高級管理人員書面征詢意見,。




第二十條 保險公司有下列情形之一的,，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)其職責(zé)，及時向董事會,、總經(jīng)理或者相關(guān)高級管理人員提出糾正建議；董事會,、總經(jīng)理沒有采取措施糾正的,，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報告，并有權(quán)拒絕在相關(guān)文件上簽字：



 （一）經(jīng)營活動或者編制的財務(wù)會計報告嚴(yán)重違反保險法律,、行政法規(guī)或者監(jiān)管規(guī)定的,；



 （二）嚴(yán)重?fù)p害投保人、被保險人合法權(quán)益的,；



 （三）保險公司其他高級管理人員侵犯保險公司合法權(quán)益,，給保險公司經(jīng)營可能造成嚴(yán)重危害的。




第二十一條 財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)獲得履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù),、文件,、資料等相關(guān)信息，保險公司有關(guān)部門和人員不得進(jìn)行非法干預(yù),，不得隱瞞信息或者提供虛假信息,。



 保險公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)列席與其職責(zé)相關(guān)的董事會會議。




第四章 監(jiān)督管理




第二十二條 保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人,，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)任職資格,；情況特殊需要指定臨時財務(wù)負(fù)責(zé)人的，臨時任職時間不得超過3個月,。



 保險公司任命臨時財務(wù)負(fù)責(zé)人,，應(yīng)當(dāng)在作出任職或者免職決定之日起10個工作日以內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。臨時財務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的,，中國保監(jiān)會有權(quán)要求保險公司更換：



 （一）有本規(guī)定禁止擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人情形的,；



 （二）中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜行使財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)的。




第二十三條 保險公司有下列情形之一的,，中國保監(jiān)會可以對負(fù)有直接責(zé)任的董事,、財務(wù)負(fù)責(zé)人或者其他高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，并可以視情形責(zé)令限期整改：



 （一）沒有在公司章程中明確規(guī)定財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)和權(quán)利的,；



 （二）公司治理結(jié)構(gòu)或者內(nèi)部控制制度存在重大缺陷,，導(dǎo)致財務(wù)負(fù)責(zé)人難以獲取履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件,、資料等相關(guān)信息的,；



 （三）有證據(jù)證明財務(wù)負(fù)責(zé)人違背本規(guī)定中規(guī)定的職責(zé)，或者違背《中華人民共和國公司法》規(guī)定的忠實(shí)和勤勉義務(wù),，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的,；



 （四）保險公司在財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)經(jīng)營管理活動存在重大風(fēng)險隱患,，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的；



 （五）中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提示風(fēng)險的其他情形,。




第二十四條 財務(wù)負(fù)責(zé)人因辭職,、被免職或者被撤職等原因離職的，保險公司應(yīng)當(dāng)在做出批準(zhǔn)辭職或者免職,、撤職等決定的同時,，將決定文件抄報中國保監(jiān)會，并同時提交對財務(wù)負(fù)責(zé)人免職或者撤職的原因說明,。




第二十五條 財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)持續(xù)進(jìn)行法律法規(guī)和專業(yè)知識學(xué)習(xí),，參加中國保監(jiān)會組織或者認(rèn)可的培訓(xùn)。




第二十六條 中國保監(jiān)會根據(jù)本規(guī)定對保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人履職行為的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查,，并向董事會和總經(jīng)理通報檢查結(jié)果,。




第二十七條 財務(wù)負(fù)責(zé)人違反《中華人民共和國保險法》和本規(guī)定的，由中國保監(jiān)會依法予以處罰,。




第五章 附 則




第二十八條 對保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格管理,，本規(guī)定沒有規(guī)定的，適用《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》,，中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外,。




第二十九條 保險資產(chǎn)管理公司參照本規(guī)定執(zhí)行。




第三十條 本規(guī)定由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋,。




第三十一條 本規(guī)定自2009年2月1日起施行,。