• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2006-06-28
• 【生效日期】2006-06-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于進一步做好農村合作金融機構貸款風險分類工作的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于進一步做好農村合作金融機構貸款風險分類工作的通知





各銀監(jiān)局：



 自全國合作金融監(jiān)管暨改革工作會議以來,，農村合作金融機構貸款五級分類以培訓為重點的前期工作已基本結束,目前各地陸續(xù)進入分類操作階段,。為確保貸款五級分類質量，實現(xiàn)摸清風險底數(shù),、提高經(jīng)營管理水平,、增強風險控制能力、初步形成健康的信貸文化的工作目標,，現(xiàn)就進一步做好農村合作金融機構貸款五級分類工作提出如下要求：



 一,、完善考核機制，做實資產和利潤,。一是各銀監(jiān)局要及時了解并解決影響貸款五級分類的認識問題和制度性問題,。對以賬面利潤為指標對基層農村信用社進行綜合考核的省級聯(lián)社，要督促其修訂和完善相關的考核制度和辦法,，取消按賬面利潤考核盈利水平的做法,，實行按經(jīng)營利潤（即賬面利潤＋當年提取撥備＋當年消化包袱）考核，從根本上解決因擔心五級分類后不良貸款增加造成撥備增提,，賬面利潤減少,，進而降低評級結果的問題。二是為了客觀真實地揭示貸款風險,，各級監(jiān)管部門2006年末可不按五級分類對農村信用社進行“雙降”考核,，從2007年起,，統(tǒng)一以2006年末五級分類結果為基數(shù)，對貸款質量進行考核,。



 二,、切實采取措施，提高分類質量,。一是要嚴格標準,，規(guī)范操作。各農村合作金融機構要嚴格按照銀監(jiān)會印發(fā)的《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》（以下簡稱《指引》）關于信貸資產風險分類的標準,、要求,、操作程序、管理考核等方面的規(guī)定,，對表內外信貸資產實施分類,。2005年及以前已經(jīng)試點的機構，也要按照《指引》的要求調整分類結果,。任何機構不得用四級分類結果或試點分類結果套換,，不得降低分類標準，簡化操作程序,。二是要堅持時間服從質量,。各農村合作金融機構務必在保證分類工作質量的前提下，確保貸款五級分類工作年底前完成,，東部地區(qū)農村信用社可爭取在9月底之前完成,。要堅決杜絕為了搶時間、爭進度而降低分類標準,，影響分類質量的現(xiàn)象,。三是要進一步加強對分類操作的現(xiàn)場輔導。各省級聯(lián)社要成立貸款五級分類巡查督導組,，采取劃片包干,、責任到人、深入現(xiàn)場,、實地檢查等措施,，指導分類，解決操作疑難問題,。要充分發(fā)揮商業(yè)銀行借調人員的作用,，組織到“第一線”巡回指導分類工作。對信貸管理基礎差,、工作進展緩慢的地區(qū)要增派人員進行重點輔導,，確保工作的整體推進。四是加快信息化建設進程，提供科技保障,。各銀監(jiān)局要督促省級聯(lián)社加快電子化建設及聯(lián)網(wǎng)進程,，加快構建信息管理系統(tǒng)的步伐，減少分類結果偏差與工作的隨意性,，提高分類工作質量和效率,。



 三、加大力度推動“2000人工程”,，抓好交流學習,。各銀監(jiān)局要切實按照要求做好協(xié)調、督促工作,，對已制定交流計劃的省級聯(lián)社,，要指派專人負責盡快落實；尚未制訂交流計劃的省級聯(lián)社要積極協(xié)調,，抓緊制訂,。同時要求參加交流的農村合作金融機構高管人員要充分利用學習機會，重點學習商業(yè)銀行的經(jīng)營理念,、風險管理和業(yè)務創(chuàng)新等經(jīng)驗,，并做好全面系統(tǒng)的學習總結。



 四,、做好后續(xù)培訓，進一步提高分類人員技術水平,。一是各銀監(jiān)局要督促省級聯(lián)社將貸款五級分類納入日常培訓計劃和內容,，不斷提高相關人員的操作技能。二是各省級聯(lián)社對培訓未達到操作要求的,，特別是經(jīng)考試不合格的人員,，必須進行補課，對前兩年培訓的人員也要按照現(xiàn)行的要求進行再培訓,。三是各銀監(jiān)局和省級聯(lián)社要組織有針對性的培訓,，重點是解決實際操作中出現(xiàn)的問題。



 五,、重視分類過程,，提高信貸管理水平。各級監(jiān)管部門要督促農村信用社通過實施五級分類,，查找和完善現(xiàn)有制度和信貸管理中存在的缺陷和薄弱環(huán)節(jié),，把五級分類過程中客戶資料收集、財務分析,、分類及審批,、信貸討論到檢查監(jiān)督的每個環(huán)節(jié)，都納入日常信貸經(jīng)營和管理工作中，形成規(guī)范的信貸管理制度約束,，使分類和信貸管理工作形成一個既緊密聯(lián)系又反饋互動的整體,，在真實揭示和暴露農村信用社信貸風險的同時，進一步提高農村信用社信貸經(jīng)營和管理水平,，優(yōu)化信貸資產質量,。



 六、繼續(xù)抓好信息交流反饋,，表彰鞭策并舉,。各銀監(jiān)局和省級聯(lián)社要高度重視信息交流與反饋在分類工作中的作用，明確專人負責信息的收集,、整理和上報,，及時掌握農村合作金融機構開展貸款五級分類工作的進展和動態(tài)，總結交流經(jīng)驗和做法,，加大表彰先進和鞭策落后的力度,，加強對農村合作金融機構貸款五級分類信息工作的考核。



 七,、做好總結驗收和分類偏離度的檢查,，實施嚴格的問責制。各省級聯(lián)社對分類結束的農村信用社要組織交叉驗收,，作出分類評價,，并將驗收評價報告報送當?shù)乇O(jiān)管部門。各級監(jiān)管部門要在省級聯(lián)社驗收的基礎上,，組織對轄內農村信用社分類偏離度進行檢查,，對偏離度較大、分類質量較低的農村信用社,，要依據(jù)有關規(guī)定強化問責,，加大監(jiān)管力度。各銀監(jiān)局要在轄內偏離度檢查工作結束后,，對貸款五級分類工作進行全面總結,，并將貸款五級分類結果、分類后撥備情況和資本充足率水平報送銀監(jiān)會,。



 八,、做好主要監(jiān)管指標的測算工作，為監(jiān)管工作奠定堅實基礎,。農村信用社實施貸款五級分類后,，銀監(jiān)會對農村信用社將參照商業(yè)銀行核心監(jiān)管指標對資本充足率等指標進行監(jiān)測和“影子”考核。各銀監(jiān)局要精心準備,，結合轄內農村信用社“1104工程”的培訓,、數(shù)據(jù)填報和試運行,，督促省級聯(lián)社抓緊做好風險水平、風險遷徙以及風險抵補等主要監(jiān)管指標計算方法的培訓,，為下一步開展監(jiān)管評級,，實施分類監(jiān)管和差別監(jiān)管奠定基礎。



 二○○六年六月二十八日