公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號--公開發(fā)行公司債券申請文件

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號--公開發(fā)行公司債券申請文件

(證監(jiān)發(fā)行字[2007]225號)





各上市公司,、各保薦機構(gòu)：



 為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請文件的報送行為，根據(jù)《公司債券發(fā)行試點辦法》,，現(xiàn)發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號――公開發(fā)行公司債券申請文件》,，自發(fā)布之日起實施。



中國證券監(jiān)督管理委員會

二○○七年八月十五日





公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號--公開發(fā)行公司債券申請文件




第一條 為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請文件的報送行為,，根據(jù)《證券法》,、《公司債券發(fā)行試點辦法》制定本準則。




第二條 申請公開發(fā)行公司債券的,，應(yīng)按本準則的規(guī)定制作申請文件,。




第三條 本準則規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求，中國證監(jiān)會根據(jù)審核需要, 可以要求發(fā)行人和中介機構(gòu)補充材料,。如果某些材料對發(fā)行人不適用,，可不必提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會作出書面說明,。




第四條 保薦機構(gòu)報送申請文件,，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交發(fā)行審核委員會審核之前,，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補報申請文件,。




第五條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見,，或由出文單位蓋章,，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù),，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性,。



 所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名,，不得以名章,、簽名章等代替。




第六條 申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司公司債券申請文件”字樣,。



 發(fā)行申請文件的扉頁上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會秘書及有關(guān)中介機構(gòu)項目負責(zé)人的姓名,、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式,。




第七條 在每次報送書面文件的同時,，發(fā)行人應(yīng)報兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準.doc或.rtf文件）。



 發(fā)行結(jié)束后,，發(fā)行人應(yīng)將募集說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監(jiān)會備案,。




第八條 未按本準則的要求制作和報送發(fā)行申請文件的，中國證監(jiān)會可不予受理,。




第九條 本準則自發(fā)布之日起施行,。



 附錄： 公開發(fā)行公司債券申請文件目錄




第一章 本次公司債券發(fā)行的募集文件

 1-1募集說明書（申報稿）

 1-2募集說明書摘要

 1-3發(fā)行公告（發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供）


第二章 發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請與授權(quán)文件

 2-1發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請報告

 2-2發(fā)行人董事會決議

 2-3發(fā)行人股東大會決議


第三章 中介機構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件

 3-1保薦人出具的公司債券發(fā)行保薦書

 3-2發(fā)行人律師出具的法律意見書


第四章 其他文件

 4-1發(fā)行人最近三年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告（截至此次申請時，近期發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財務(wù)報告及審計報告和重組進入公司的資產(chǎn)的財務(wù)報告,、資產(chǎn)評估報告和/或?qū)徲媹蟾妫?
 4-2發(fā)行人董事會,、會計師事務(wù)所及注冊會計師關(guān)于非標(biāo)準無保留意見審計報告的補充意見（如有）

 4-3本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件

 4-4債券受托管理協(xié)議

 4-5債券持有人會議規(guī)則

 4-6資信評級機構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評級報告

 4-7本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函,、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）,；擔(dān)保財產(chǎn)的資產(chǎn)評估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）

 4-8擔(dān)保人最近一年及一期的財務(wù)報告、審計報告（如有）

 4-9特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書

 4-10承銷協(xié)議（發(fā)行前按中國證監(jiān)會要求提供）

 4-11發(fā)行人全體董事,、監(jiān)事和高管對發(fā)行申請文件真實性,、準確性和完整性的承諾書

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