公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號--公開發(fā)行公司債券申請文件

公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號--公開發(fā)行公司債券申請文件

(證監(jiān)發(fā)行字[2007]225號)





各上市公司,、各保薦機構：



 為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請文件的報送行為,，根據《公司債券發(fā)行試點辦法》，現(xiàn)發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號――公開發(fā)行公司債券申請文件》,，自發(fā)布之日起實施,。



中國證券監(jiān)督管理委員會

二○○七年八月十五日





公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號--公開發(fā)行公司債券申請文件




第一條 為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請文件的報送行為，根據《證券法》,、《公司債券發(fā)行試點辦法》制定本準則,。




第二條 申請公開發(fā)行公司債券的，應按本準則的規(guī)定制作申請文件,。




第三條 本準則規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求,，中國證監(jiān)會根據審核需要, 可以要求發(fā)行人和中介機構補充材料。如果某些材料對發(fā)行人不適用,，可不必提供,，但應向中國證監(jiān)會作出書面說明。




第四條 保薦機構報送申請文件,，初次報送應提交原件一份,，復印件兩份；在提交發(fā)行審核委員會審核之前,，根據中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補報申請文件,。




第五條 發(fā)行人不能提供有關文件的原件的，應由發(fā)行人律師提供鑒證意見,，或由出文單位蓋章,，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù),，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性,。



 所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章,、簽名章等代替。




第六條 申請文件的封面和側面應標明“XXX公司公司債券申請文件”字樣,。



 發(fā)行申請文件的扉頁上應標明發(fā)行人董事會秘書及有關中介機構項目負責人的姓名,、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式,。




第七條 在每次報送書面文件的同時,，發(fā)行人應報兩份相應的電子文件（應為標準.doc或.rtf文件）。



 發(fā)行結束后,，發(fā)行人應將募集說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監(jiān)會備案,。




第八條 未按本準則的要求制作和報送發(fā)行申請文件的，中國證監(jiān)會可不予受理,。




第九條 本準則自發(fā)布之日起施行,。



 附錄： 公開發(fā)行公司債券申請文件目錄




第一章 本次公司債券發(fā)行的募集文件

 1-1募集說明書（申報稿）

 1-2募集說明書摘要

 1-3發(fā)行公告（發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供）


第二章 發(fā)行人關于本次公司債券發(fā)行的申請與授權文件

 2-1發(fā)行人關于本次公司債券發(fā)行的申請報告

 2-2發(fā)行人董事會決議

 2-3發(fā)行人股東大會決議


第三章 中介機構關于本次公司債券發(fā)行的文件

 3-1保薦人出具的公司債券發(fā)行保薦書

 3-2發(fā)行人律師出具的法律意見書


第四章 其他文件

 4-1發(fā)行人最近三年的財務報告和審計報告及最近一期的財務報告（截至此次申請時，近期發(fā)生重大資產重組的發(fā)行人提供的模擬財務報告及審計報告和重組進入公司的資產的財務報告,、資產評估報告和/或審計報告）

 4-2發(fā)行人董事會,、會計師事務所及注冊會計師關于非標準無保留意見審計報告的補充意見（如有）

 4-3本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關文件

 4-4債券受托管理協(xié)議

 4-5債券持有人會議規(guī)則

 4-6資信評級機構為本次發(fā)行公司債券出具的資信評級報告

 4-7本次發(fā)行公司債券的擔保合同、擔保函,、擔保人就提供擔保獲得的授權文件（如有）,；擔保財產的資產評估文件（如為抵押或質押擔保）

 4-8擔保人最近一年及一期的財務報告、審計報告（如有）

 4-9特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書

 4-10承銷協(xié)議（發(fā)行前按中國證監(jiān)會要求提供）

 4-11發(fā)行人全體董事,、監(jiān)事和高管對發(fā)行申請文件真實性,、準確性和完整性的承諾書

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