• 【發(fā)布單位】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2008-09-18
• 【生效日期】2008-10-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引





機(jī)關(guān)各部門,、各監(jiān)事會(huì)辦公室,，各銀監(jiān)局，各政策性銀行,、國(guó)有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行：?



 為推動(dòng)新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作,，確保2010年底新資本協(xié)議如期實(shí)施,，銀監(jiān)會(huì)制定了第一批新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》,、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》,、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》（以下簡(jiǎn)稱5個(gè)監(jiān)管指引）,，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：?



 一,、5個(gè)監(jiān)管指引是新資本協(xié)議實(shí)施配套監(jiān)管制度的重要組成部分,，銀監(jiān)會(huì)將陸續(xù)發(fā)布其它監(jiān)管指引。5個(gè)監(jiān)管指引中,，有關(guān)監(jiān)管資本的計(jì)量方法自銀行獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行,，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,、專業(yè)貸款評(píng)級(jí),、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管要求和技術(shù)規(guī)范自2008年10月1日起施行。?



 二,、實(shí)施新資本協(xié)議銀行應(yīng)對(duì)照5個(gè)監(jiān)管指引進(jìn)行達(dá)標(biāo)評(píng)估,，確保監(jiān)管合規(guī),。5個(gè)監(jiān)管指引確立的相關(guān)技術(shù)規(guī)范和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是新資本協(xié)議銀行應(yīng)達(dá)到的最低要求,。新資本協(xié)議銀行應(yīng)對(duì)照5個(gè)指引逐條進(jìn)行合規(guī)性評(píng)估，對(duì)未達(dá)標(biāo)的領(lǐng)域和環(huán)節(jié),，應(yīng)制定切實(shí)可行的限期達(dá)標(biāo)方案,。對(duì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)尚不明確的，新資本協(xié)議銀行應(yīng)主動(dòng)與監(jiān)管部門溝通,，盡早達(dá)成共識(shí),。從2008年第四季度起，新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管指引按季進(jìn)行達(dá)標(biāo)評(píng)估,，建立詳細(xì)的達(dá)標(biāo)評(píng)估文檔,。新資本協(xié)議銀行應(yīng)于2008年底前向銀監(jiān)會(huì)提交首輪5個(gè)監(jiān)管指引達(dá)標(biāo)評(píng)估報(bào)告。?



 三、加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)工作,，為新資本協(xié)議實(shí)施提供人才保障,。監(jiān)管部門、銀監(jiān)局和新資本協(xié)議銀行要以5個(gè)監(jiān)管指引發(fā)布為契機(jī),，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員和從業(yè)人員的培訓(xùn),。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)會(huì)機(jī)關(guān)監(jiān)管人員、銀監(jiān)局負(fù)責(zé)人以及新資本協(xié)議銀行董事和高管層的培訓(xùn),。各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)轄內(nèi)監(jiān)管人員的培訓(xùn),。新資本協(xié)議銀行的培訓(xùn)范圍應(yīng)覆蓋各層級(jí)高級(jí)管理人員、主要業(yè)務(wù)條線員工,、風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線所有員工,。?



 四、全面開展定量影響測(cè)試,，加強(qiáng)對(duì)新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的監(jiān)督檢查,。從2009年開始，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)新資本協(xié)議銀行進(jìn)行定量影響測(cè)算,，持續(xù)監(jiān)測(cè)實(shí)施新資本協(xié)議對(duì)資本充足率的影響,。新資本協(xié)議銀行要做好相關(guān)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)的準(zhǔn)備工作。監(jiān)管部門和銀監(jiān)局要將新資本協(xié)議銀行實(shí)施準(zhǔn)備情況列入今后幾年監(jiān)管工作的重點(diǎn),，建立與新資本協(xié)議銀行的定期會(huì)晤機(jī)制,，持續(xù)監(jiān)督實(shí)施準(zhǔn)備工作進(jìn)展。2009年上半年完成對(duì)兩家新資本協(xié)議銀行的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估,，2009年下半年完成對(duì)計(jì)劃2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議的銀行的第一輪現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估,。?



 五、請(qǐng)各銀監(jiān)局將5個(gè)監(jiān)管指引轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行,、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)暫不準(zhǔn)備實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照5個(gè)監(jiān)管指引改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理,。



中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○八年九月十八日





商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引




第一章 總則




第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開發(fā)和運(yùn)作,，促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行,，根據(jù)《
中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《
中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引,。




第二條 本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行,。




第三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本指引要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,。




第四條 本指引所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括對(duì)主權(quán),、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（以下簡(jiǎn)稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。




第五條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能夠有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力,，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn),。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下基本要素：



 （一）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性,。



 （二）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露每個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，確保每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池,。



 （三）內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程,，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性。



 （四）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化,，將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為違約概率,、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),。



 （五）IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng),，收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化提供支持,。




第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立的驗(yàn)證體系,，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性。




第七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評(píng)級(jí)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中得到充分應(yīng)用,。




第八條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行監(jiān)督檢查,。




第二章 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)




第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及其授權(quán)的專門委員會(huì),、監(jiān)事會(huì),、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的報(bào)告要求。




第十條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系管理的最終責(zé)任,，并履行以下職責(zé)：



 （一）審批本銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系重大政策,，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、流程,、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化,、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用滿足監(jiān)管要求,。



 （二）批準(zhǔn)本銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃,，并充分了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)建設(shè),。



 （三）監(jiān)督并確保高級(jí)管理層制定并實(shí)施必要的內(nèi)部評(píng)級(jí)政策和流程。



 （四）至少每年對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的有效性進(jìn)行一次檢查,。



 （五）審批或授權(quán)審批涉及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的其他重大事項(xiàng),。




第十一條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)和運(yùn)作，明確對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化技術(shù)、運(yùn)行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施的相關(guān)要求,，制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì),、運(yùn)作、改進(jìn),、報(bào)告和評(píng)級(jí)政策,，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系持續(xù)、有效運(yùn)作,。高級(jí)管理層具體履行以下職責(zé)：



 （一）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃,，配備資源開發(fā)、推廣,、運(yùn)行和維護(hù)本銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,。



 （二）制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的配套政策流程，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé),，制定并實(shí)施有效的問責(zé)制度,。必要時(shí)，高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策,、流程和監(jiān)控體系進(jìn)行修改,，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效融入日常信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系中,。



 （三）監(jiān)測(cè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的表現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力,，定期檢查信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門監(jiān)控措施執(zhí)行情況，定期聽取信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門關(guān)于評(píng)級(jí)體系表現(xiàn)及改進(jìn)情況的報(bào)告,。



 （四）向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)政策重大修改或特例事項(xiàng)的可能影響,。



 （五）組織開展相關(guān)培訓(xùn),，增強(qiáng)本行工作人員對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的理解。




第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告體系,，確保董事會(huì),、高級(jí)管理層、信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況,，并有助于驗(yàn)證和審計(jì)部門評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效性,。根據(jù)信息重要性、類別及報(bào)告層級(jí)的不同,，商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部報(bào)告的頻度和內(nèi)容,。報(bào)告應(yīng)包括以下信息：



 （一）按照評(píng)級(jí)表述的信用風(fēng)險(xiǎn)總體情況。



 （二）不同級(jí)別,、資產(chǎn)池之間的遷徙情況,。



 （三）每個(gè)級(jí)別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估值及與預(yù)期值的比較情況,。



 （四）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證結(jié)果,。



 （五）監(jiān)管資本變化及變化原因,。



 （六）壓力測(cè)試條件及結(jié)果。



 （七）內(nèi)部審計(jì)情況,。




第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)指定信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì),、實(shí)施和監(jiān)測(cè)。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)獨(dú)立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門,，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級(jí)管理層匯報(bào),，并具備向董事會(huì)報(bào)告的途徑。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé)應(yīng)包括：



 （一）設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,，負(fù)責(zé)或參與評(píng)級(jí)模型的開發(fā),、選擇和推廣，對(duì)評(píng)級(jí)過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任,，并對(duì)模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任,。



 （二）檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，檢查評(píng)級(jí)定義的實(shí)施情況,，評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力,，定期向高級(jí)管理層報(bào)送有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行表現(xiàn)的專門報(bào)告，確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的日常運(yùn)行進(jìn)行有效的監(jiān)督,。



 （三）檢查并記錄評(píng)級(jí)過程變化及原因,，分析并記錄評(píng)級(jí)推翻和產(chǎn)生特例的原因。



 （四）組織開展壓力測(cè)試,，參與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證,。



 （五）編寫內(nèi)部評(píng)級(jí)體系報(bào)告，包括違約時(shí)和違約前一年基于評(píng)級(jí)的歷史違約數(shù)據(jù),、評(píng)級(jí)遷徙分析以及對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)趨勢(shì)變化的監(jiān)控情況等,，并每年應(yīng)最少兩次向高級(jí)管理層提交報(bào)告。




第十四條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的審計(jì)工作,。審計(jì)部門的職責(zé)應(yīng)包括：



 （一）評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的適用性和有效性,，測(cè)試內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。



 （二）審計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的工作范圍和質(zhì)量,，評(píng)估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性,。



 （三）檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度。



 （四）檢查計(jì)量模型的數(shù)據(jù)輸入過程,。



 （五）評(píng)估本銀行持續(xù)符合本指引要求的情況,。



 （六）與高級(jí)管理層討論審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的建議,。



 （七）每年一次向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)體系審計(jì)情況,。




第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理建立完整的文檔，證明其能夠持續(xù)達(dá)到本部分的要求,，為監(jiān)管部門評(píng)估其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理有效性提供支持,。文檔應(yīng)至少包括：



 （一）董事會(huì)職責(zé)以及董事會(huì)履職情況,。



 （二）高級(jí)管理層職責(zé)以及高級(jí)管理層履職情況,。



 （三）信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的職責(zé),、獨(dú)立性以及履職情況。



 （四）基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及執(zhí)行情況,。



 （五）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的內(nèi)部審計(jì)制度及執(zhí)行情況,。



 （六）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的外部審計(jì)情況。



 （七）相關(guān)會(huì)議紀(jì)要,、檢查報(bào)告和審計(jì)報(bào)告等信息,。




第三章 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)



 第一節(jié) 總體要求




第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)通過內(nèi)部評(píng)級(jí)確定每個(gè)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。



 商業(yè)銀行可以對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或不能滿足評(píng)級(jí)條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露采取靈活的處理方法,，但評(píng)級(jí)政策應(yīng)詳細(xì)說明處理方式,，并報(bào)監(jiān)管部門備案。




第十七條 商業(yè)銀行可以采用計(jì)量模型方法,、專家判斷方法或綜合使用兩種方法進(jìn)行評(píng)級(jí),。商業(yè)銀行對(duì)不同非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露可選用不同方法，但應(yīng)向監(jiān)管部門證明所選方法能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征,。




第十八條 商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)包括所有債務(wù)人與保證人。同一交易對(duì)手,，無論是作為債務(wù)人還是保證人,，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。




第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每筆債項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的所有單個(gè)法律實(shí)體分別評(píng)級(jí),。




第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人的每筆債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí),。




第二十一條 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求包括評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu),、評(píng)級(jí)方法論和評(píng)級(jí)時(shí)間跨度,、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、多種評(píng)級(jí)方法處理,、模型使用和文檔化管理等八個(gè)方面,。



 第二節(jié) 評(píng)級(jí)維度




第二十二條 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)相互獨(dú)立的維度。




第二十三條 債務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn),，僅反映債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征,，一般不考慮債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征。違約債務(wù)人的違約概率為100%,；商業(yè)銀行可以設(shè)定1個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別,，也可以根據(jù)本銀行管理需要按預(yù)期損失程度設(shè)定多個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別。




第二十四條 同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)保持一致,。




第二十五條 債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照債務(wù)人違約概率的大小排序,；若違約債務(wù)人級(jí)別超過1個(gè),，違約債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照預(yù)期損失大小排序。




第二十六條 商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,，應(yīng)通過獨(dú)立的債項(xiàng)評(píng)級(jí)評(píng)估債項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn),，債項(xiàng)級(jí)別按照違約損失率大小排序。商業(yè)銀行應(yīng)考慮影響違約損失率的所有重要因素,，包括產(chǎn)品,、貸款用途和抵質(zhì)押品特征等。對(duì)違約損失率有一定預(yù)測(cè)能力的債務(wù)人特征,，也可以納入債項(xiàng)評(píng)級(jí),。經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可，商業(yè)銀行可以對(duì)不同資產(chǎn)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)因素,，以提高風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的相關(guān)性和精確度,。




第二十七條 商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，債項(xiàng)評(píng)級(jí)可以基于預(yù)期損失,，同時(shí)反映債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)損失程度,；也可以基于違約損失率，反映債項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn),。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)按照債項(xiàng)違約損失的嚴(yán)重程度排序,。



 第三節(jié) 評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)




第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定足夠的債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別，確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)分,。信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在不同債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別之間合理分布,，不能過于集中。




第二十九條 商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別,、1個(gè)違約級(jí)別,，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)組合的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要,，商業(yè)銀行可以設(shè)定高于本指引規(guī)定的債務(wù)人級(jí)別,，但應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別間排序的一致性和穩(wěn)定性。




第三十條 若單個(gè)債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%,，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向監(jiān)管部門證明該級(jí)別違約概率區(qū)間合理并且較窄,，該級(jí)別中所有債務(wù)人的違約概率都在該區(qū)間內(nèi)。




第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)避免同一債項(xiàng)級(jí)別內(nèi)不同風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率差距過大,。債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于實(shí)證分析,，如果風(fēng)險(xiǎn)暴露在特定債項(xiàng)級(jí)別的集中度較高，商業(yè)銀行應(yīng)保證同一級(jí)別內(nèi)債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度相同,。



 第四節(jié) 債務(wù)人評(píng)級(jí)方法論和時(shí)間跨度




第三十二條 商業(yè)銀行可以采取時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法,、跨周期評(píng)級(jí)法以及介于兩者之間的評(píng)級(jí)方法估計(jì)債務(wù)人的違約概率。




第三十三條 商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素,。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門說明所采取的評(píng)級(jí)方法如何考慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響,，并證明其合理性,。



 前款所稱非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素,，如宏觀經(jīng)濟(jì),、商業(yè)周期等。




第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)債務(wù)人未來一年的違約概率,。監(jiān)管部門鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用長(zhǎng)于一年的時(shí)間跨度,。




第三十五條 商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征,，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退,、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能力和還款意愿的影響，并通過壓力測(cè)試反映債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)敏感性,。如果數(shù)據(jù)有限,，或難以預(yù)測(cè)將來發(fā)生事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì),。



 第五節(jié) 評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)




第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定評(píng)級(jí)定義,、過程和標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)定義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理,、直觀,，且能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。



 評(píng)級(jí)定義應(yīng)包括各級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)程度的描述和各級(jí)別之間風(fēng)險(xiǎn)大小的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn),。



 評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀行的授信,、不良貸款處置等政策保持一致性。




第三十七條 商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息,。商業(yè)銀行擁有的信息越少,，對(duì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)應(yīng)越保守。商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)可以參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果,，但應(yīng)同時(shí)保證考慮了其他相關(guān)信息,。




第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)確保評(píng)級(jí)定義的描述詳細(xì)、可操作,，以便評(píng)級(jí)人員對(duì)債務(wù)人或債項(xiàng)進(jìn)行合理劃分,。不同業(yè)務(wù)線、部門和地區(qū)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一致,；如果存在差異,，應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善,。




第三十九條 商業(yè)銀行采用基于專家判斷的評(píng)級(jí)時(shí),，應(yīng)確保評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)清晰、透明,，以便監(jiān)管人員,、內(nèi)審人員和其他第三方掌握評(píng)級(jí)方法,、重復(fù)評(píng)級(jí)過程、評(píng)估級(jí)別的適當(dāng)性,。




第四十條 商業(yè)銀行可將外部評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)用于內(nèi)部評(píng)級(jí),，但不能僅依賴外部評(píng)級(jí)進(jìn)行評(píng)級(jí)，并滿足下列條件：



 （一）了解外部評(píng)級(jí)工具考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn),，確保外部評(píng)級(jí)的結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保持一致,。



 （二）有能力分析外部評(píng)級(jí)工具的預(yù)測(cè)能力。



 （三）評(píng)估使用外部評(píng)級(jí)工具對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的影響,。



 第六節(jié) 模型使用




第四十一條 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)在評(píng)估違約特征和損失特征中發(fā)揮重要作用,。由于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型僅使用部分信息，商業(yè)銀行應(yīng)通過必要的專家判斷保證內(nèi)部評(píng)級(jí)考慮了所有相關(guān)信息,。專家判斷應(yīng)考慮模型未涉及的相關(guān)信息,。商業(yè)銀行應(yīng)就專家判斷和模型結(jié)果如何結(jié)合建立書面的指導(dǎo)意見。




第四十二條 商業(yè)銀行使用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí),，應(yīng)監(jiān)測(cè)計(jì)量模型的預(yù)測(cè)能力,，持續(xù)改進(jìn)模型表現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)有能力評(píng)估模型局限性,，建立人工復(fù)議程序,，檢查并控制模型錯(cuò)誤。




第四十三條 商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平建立多種評(píng)級(jí)體系,，并保證每個(gè)評(píng)級(jí)體系都符合本指引的要求,。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各評(píng)級(jí)體系進(jìn)行準(zhǔn)確性和一致性的驗(yàn)證。




第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行模型驗(yàn)證,，包括對(duì)模型準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的監(jiān)控,、模型之間相互關(guān)系的復(fù)議以及模型預(yù)測(cè)結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的返回檢驗(yàn)。




第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)能證明用于建模的數(shù)據(jù)代表了商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的規(guī)模和特點(diǎn),，建立定期評(píng)估建模數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,、完整性和適當(dāng)性的程序，確?；诮?shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)較好應(yīng)用于本銀行信貸組合,。




第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)充分了解評(píng)級(jí)模型的基本假設(shè)，評(píng)估假設(shè)與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一致性,。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí),，商業(yè)銀行應(yīng)確保現(xiàn)有模型能夠適用改變后的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,，評(píng)級(jí)結(jié)果差異在可控范圍之內(nèi),；如果模型結(jié)果達(dá)不到上述要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行保守調(diào)整。



 第七節(jié) 文檔化管理




第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的設(shè)計(jì),，建立符合本指引要求的文檔,。




第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)的重要過程，至少包括：



 （一）評(píng)級(jí)目標(biāo),。



 （二）資產(chǎn)組合分類,。



 （三）各類風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)級(jí)體系的適用性和依據(jù)。



 （四）內(nèi)部評(píng)級(jí)在資本管理中的作用,。




第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及各級(jí)別的定義,，至少包括：



 （一）評(píng)級(jí)方法和數(shù)據(jù)。



 （二）債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)別結(jié)構(gòu)的確定依據(jù)及其含義,，包括債務(wù)人和債項(xiàng)級(jí)別的數(shù)量,、債務(wù)人和債項(xiàng)在不同級(jí)別之間的分布等。



 （三）債務(wù)人各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系,，根據(jù)債務(wù)人級(jí)別的違約概率和區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)大小的標(biāo)準(zhǔn),，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。



 （四）債項(xiàng)各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系,，根據(jù)預(yù)期損失嚴(yán)重程度和區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)大小的標(biāo)準(zhǔn)，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn),。



 （五）選擇評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)和程序,，確保能夠?qū)?nèi)部評(píng)級(jí)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的能力做出分析；如果采用多種評(píng)級(jí)方法,，應(yīng)記錄每種評(píng)級(jí)方法的選擇依據(jù)和程序,。



 （六）違約和損失定義。




第五十條 商業(yè)銀行評(píng)級(jí)過程中使用計(jì)量模型的,，應(yīng)就模型的方法論,、使用范圍等建立完整的文檔。文檔應(yīng)至少包括：



 （一）詳細(xì)描述各個(gè)級(jí)別,、單個(gè)債務(wù)人,、債項(xiàng)所使用的模型方法論、假設(shè),、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ),、建模數(shù)據(jù)來源。



 （二）建模數(shù)據(jù)對(duì)信貸組合的代表性檢驗(yàn)情況,。



 （三）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況,，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。



 （四）模型有效性受限制的情形,，以及商業(yè)銀行的解決方法,。




第五十一條 采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的文檔化要求。




第四章 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)



 第一節(jié) 總體要求




第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系，制定書面政策,，確保對(duì)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行準(zhǔn)確,、可靠的區(qū)分，并分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中,。



 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池政策應(yīng)詳細(xì)說明對(duì)一些特殊零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方式,，包括不再推廣但仍然存續(xù)的產(chǎn)品、暫無風(fēng)險(xiǎn)分池方法和標(biāo)準(zhǔn)的新產(chǎn)品等,。




第五十三條 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)同時(shí)反映債務(wù)人和債項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)特征,。同一池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)保持一致，風(fēng)險(xiǎn)特征包括但不限于下列因素：



 （一）債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征,，包括債務(wù)人類別和人口統(tǒng)計(jì)特征等,，如收入狀況、年齡,、職業(yè),、客戶信用評(píng)分、地區(qū)等,。



 （二）債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征,，包括產(chǎn)品和抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)特征，如抵質(zhì)押方式,、抵質(zhì)押比例,、擔(dān)保、優(yōu)先性,、賬齡等,。



 （三）逾期信息。




第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)確保每個(gè)資產(chǎn)池中匯集足夠多的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)暴露,，并能夠用于準(zhǔn)確,、一致地估計(jì)該池的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,。




第五十五條 在確保有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的前提下,，商業(yè)銀行可以靈活地選擇風(fēng)險(xiǎn)分池方法。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池方法應(yīng)保證分池的穩(wěn)定性和一致性,，如果出現(xiàn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間頻繁調(diào)整,，商業(yè)銀行應(yīng)審查風(fēng)險(xiǎn)分池方法。




第五十六條 商業(yè)銀行應(yīng)選擇可靠的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分池,，這些因素應(yīng)同時(shí)用于零售業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理,。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，可以采用統(tǒng)計(jì)模型,、專家判斷或綜合使用兩種方法,。




第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分為三大類,，即個(gè)人住房抵押貸款、合格的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,。




第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)已違約和未違約的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分,；對(duì)不同國(guó)家的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分,，如商業(yè)銀行能夠證明,，不同國(guó)家零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)具有同質(zhì)性，經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可,，可不單獨(dú)分池,。




第五十九條 商業(yè)銀行應(yīng)保證債務(wù)人和債項(xiàng)在資產(chǎn)池之間保持合理分布，避免單個(gè)池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露過于集中,。若單個(gè)資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露超過該類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%,，商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門證明該資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露具有風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性，并且不會(huì)影響估計(jì)該池的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),。



 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分池方法




第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)情況,，選擇適合本銀行實(shí)際的分池方法，可以根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)分,、賬齡等風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行分池,，也可根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行分池,。




第六十一條 對(duì)于數(shù)據(jù)缺失的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用已有數(shù)據(jù)，并通過風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)不足的影響,。數(shù)據(jù)缺失的程度應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)分池的一個(gè)因素。




第六十二條 商業(yè)銀行采用信用評(píng)分模型或其它信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)時(shí),，相關(guān)模型的使用應(yīng)達(dá)到本指引第三章第六節(jié)的所有要求,。



 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn)




第六十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的資產(chǎn)池定義以及風(fēng)險(xiǎn)分池流程、方法和標(biāo)準(zhǔn),。相關(guān)規(guī)定應(yīng)明確,、直觀、詳細(xì),，確保具有相同信用風(fēng)險(xiǎn)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至同樣的資產(chǎn)池,。



 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策保持一致。風(fēng)險(xiǎn)分池結(jié)果應(yīng)與長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)保持一致,。




第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)確保不同業(yè)務(wù)線,、部門和地區(qū)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池標(biāo)準(zhǔn)一致，如果存在差異,，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè),，并及時(shí)完善。




第六十五條 商業(yè)銀行應(yīng)確保分池標(biāo)準(zhǔn)的透明度，便于監(jiān)管人員,、內(nèi)審人員和其他第三方掌握風(fēng)險(xiǎn)分池方法,、重復(fù)劃分過程、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分池的適當(dāng)性,。




第六十六條 風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)考慮本指引第五十三條規(guī)定的所有相關(guān)信息,。



 考慮債務(wù)人違約特征時(shí)，應(yīng)包含債務(wù)人在不利經(jīng)濟(jì)狀況或發(fā)生預(yù)料之外事件時(shí)的還款能力和還款意愿,。商業(yè)銀行難以預(yù)測(cè)將來發(fā)生的事件以及事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響時(shí),，應(yīng)對(duì)預(yù)測(cè)信息持審慎態(tài)度。如果相關(guān)數(shù)據(jù)有限,，商業(yè)銀行應(yīng)保守地進(jìn)行相關(guān)分析,。




第六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)采用長(zhǎng)于一年時(shí)間跨度的數(shù)據(jù)，并盡量使用近期數(shù)據(jù),，確保風(fēng)險(xiǎn)分池的準(zhǔn)確性,、穩(wěn)定性。商業(yè)銀行擁有的信息越少,，風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)越審慎,。



 第四節(jié) 文檔化管理




第六十八條 商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的設(shè)計(jì)，建立符合本指引要求的文檔,。




第六十九條 商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄資產(chǎn)池分池方法和標(biāo)準(zhǔn),，至少包括：



 （一）分池所使用的方法、數(shù)據(jù)及原理,。



 （二）資產(chǎn)池的確定依據(jù)及其含義,，包括資產(chǎn)池的數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同池之間的分布,、風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇方法,、模型和選定的風(fēng)險(xiǎn)特征。



 （三）資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性分析,、集中度分析以及風(fēng)險(xiǎn)劃分的合理性,、一致性等。商業(yè)銀行應(yīng)記錄風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間的遷徙狀況,，以及對(duì)資產(chǎn)池與風(fēng)險(xiǎn)分池修改依據(jù)及情況,。



 （四）違約和損失的定義。




第七十條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池中使用計(jì)量模型的,，應(yīng)就模型的方法論,、使用范圍等建立完整的文檔。文檔應(yīng)至少包括：



 （一）詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)分池所使用模型的方法論,、假設(shè),、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ),、建模數(shù)據(jù)來源。



 （二）建模數(shù)據(jù)對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的代表性檢驗(yàn)情況,。



 （三）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況,，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。



 （四）標(biāo)示模型有效性受限制的情形,，以及商業(yè)銀行的解決方法。




第七十一條 采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的文檔化要求,。




第五章 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程



 第一節(jié) 總體要求




第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)流程,，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池過程的獨(dú)立性。評(píng)級(jí)政策和流程應(yīng)接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查,。




第七十三條 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程包括評(píng)級(jí)發(fā)起,、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新,。



 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池通常不允許推翻。若商業(yè)銀行允許推翻,，應(yīng)制定書面政策和程序，并向監(jiān)管部門證明必要性和審慎性,。




第七十四條 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程應(yīng)體現(xiàn)在商業(yè)銀行的授信政策和信貸管理程序中,。




第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立確保內(nèi)部評(píng)級(jí)流程可靠運(yùn)行的管理信息系統(tǒng),，詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)全過程,，以確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí),、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池操作流程的有效執(zhí)行。




第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔,，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)過程的規(guī)范化和持續(xù)優(yōu)化，并證明內(nèi)部評(píng)級(jí)體系操作達(dá)到本指引的要求,。文檔應(yīng)至少包括：



 （一）評(píng)級(jí)流程設(shè)計(jì)原理,。



 （二）評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé),。



 （三）評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定,、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新的政策和操作流程,。



 （四）評(píng)級(jí)管理辦法,，包括管理層對(duì)評(píng)級(jí)審核部門的監(jiān)督責(zé)任等。



 （五）評(píng)級(jí)例外政策,。



 （六）基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)的指導(dǎo)原則及監(jiān)測(cè),。



 （七）評(píng)級(jí)的IT系統(tǒng)需求書。



 （八）其他內(nèi)容,，包括評(píng)級(jí)體系運(yùn)作程序發(fā)生的主要變化,、監(jiān)管部門最近一次檢查以來的主要變化等。



 第二節(jié) 評(píng)級(jí)發(fā)起




第七十七條 評(píng)級(jí)發(fā)起是指評(píng)級(jí)人員對(duì)客戶與債項(xiàng)進(jìn)行一次新的評(píng)級(jí)過程,。




第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)制定評(píng)級(jí)發(fā)起政策,，包括評(píng)級(jí)發(fā)起工作的崗位設(shè)置、評(píng)級(jí)發(fā)起的債務(wù)人與債項(xiàng)范圍,、時(shí)間頻率,、操作程序等。




第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本銀行不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一債務(wù)人或債項(xiàng)評(píng)級(jí)發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程,。




第八十條 評(píng)級(jí)發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則,，充分、準(zhǔn)確地收集評(píng)級(jí)所需的各項(xiàng)數(shù)據(jù),，審查資料的真實(shí)性,，完整無誤地輸入信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。




第八十一條 評(píng)級(jí)發(fā)起應(yīng)遵循客觀,、獨(dú)立和審慎的原則,，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序,，保證信用評(píng)級(jí)的質(zhì)量,。



 第三節(jié) 評(píng)級(jí)認(rèn)定




第八十二條 評(píng)級(jí)認(rèn)定是指評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議進(jìn)行最終審核認(rèn)定的過程。




第八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置評(píng)級(jí)認(rèn)定崗位或部門,，審核評(píng)級(jí)建議,，認(rèn)定最終信用等級(jí)。



 評(píng)級(jí)認(rèn)定的崗位設(shè)置應(yīng)滿足獨(dú)立性要求,，評(píng)級(jí)認(rèn)定人員不能從貸款發(fā)放中直接獲益,，不應(yīng)受相關(guān)利益部門的影響，不能由評(píng)級(jí)發(fā)起人員兼任,。



 第四節(jié) 評(píng)級(jí)推翻




第八十四條 評(píng)級(jí)推翻包括評(píng)級(jí)人員對(duì)計(jì)量模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決,。




第八十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評(píng)級(jí)推翻政策和程序，包括評(píng)級(jí)推翻的依據(jù)和條件,、權(quán)限劃分,、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等,。




第八十六條 對(duì)基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控專家判斷推翻模型評(píng)級(jí),、排除變量和調(diào)整參數(shù)的情況，并制定相應(yīng)的指導(dǎo)原則,。




第八十七條 對(duì)基于專家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,，商業(yè)銀行應(yīng)明確評(píng)級(jí)人員推翻評(píng)級(jí)結(jié)果的情況，包括推翻程序,、由誰推翻,、推翻程度。




第八十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評(píng)級(jí)推翻文檔,，在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)推翻的理由,、結(jié)果以及評(píng)級(jí)推翻的跟蹤表現(xiàn)。



 第五節(jié) 評(píng)級(jí)更新




第八十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的評(píng)級(jí)更新政策,，包括評(píng)級(jí)更新的條件,、頻率、程序和評(píng)級(jí)有效期,。




第九十條 商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人和保證人評(píng)級(jí)應(yīng)至少每年更新一次,。



 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新頻率,。




第九十一條 商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要確定債項(xiàng)評(píng)級(jí)的更新頻率,，但至少每年更新一次。



 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債項(xiàng),，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新的頻率,。




第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、債項(xiàng)特征的重要信息的有效程序,。若獲得信息符合評(píng)級(jí)更新條件,，商業(yè)銀行應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)完成評(píng)級(jí)更新。評(píng)級(jí)有效期內(nèi)需要更新評(píng)級(jí)時(shí),，評(píng)級(jí)頻率不受每年一次的限制,，評(píng)級(jí)有效期自評(píng)級(jí)更新之日重新計(jì)算。




第九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征的變化情況,，并根據(jù)最新信息及時(shí)地將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露遷徙到相應(yīng)資產(chǎn)池中,。




第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的時(shí)間跨度以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,，確定更新檢查頻率,，但至少每年檢查一次各類資產(chǎn)池的損失特征和逾期狀況，至少每季度抽樣檢查一次資產(chǎn)池中單個(gè)債務(wù)人及其貸款的情況,。




第六章 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化



 第一節(jié) 總體要求




第九十五條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是指商業(yè)銀行估計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的過程。



 對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,，實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率,；實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率,、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限,。對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,，商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,。




第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引要求建立風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化政策,、過程和關(guān)鍵定義，并確保在本銀行內(nèi)部得到統(tǒng)一實(shí)施,。




第九十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)所有可獲得的數(shù)據(jù),、信息和方法估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,。




第九十八條 違約概率,、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)以歷史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)證研究為基礎(chǔ),，不能僅依靠專家判斷,。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過程所涉及的專家判斷和調(diào)整進(jìn)行實(shí)證分析，確保不低估風(fēng)險(xiǎn),。調(diào)整決定,、依據(jù)及計(jì)算方法應(yīng)記錄存檔，以便于內(nèi)部監(jiān)督和持續(xù)改進(jìn),，確保監(jiān)督檢查能追蹤整個(gè)過程,。商業(yè)銀行應(yīng)該采取敏感性分析，評(píng)估調(diào)整對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),、監(jiān)管資本要求的影響,。




第九十九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化更新政策，確保技術(shù)進(jìn)步,、數(shù)據(jù)信息和估值方法的變化情況能及時(shí)充分地反映在風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)中,。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年審查一次內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。若業(yè)務(wù)線或資產(chǎn)組合的債務(wù)人發(fā)生變動(dòng),、貸款方式或還款過程發(fā)生重大改變等,，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)更新量化方法和流程。




第一百條 違約概率,、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)遵循審慎性原則,。商業(yè)銀行應(yīng)保守估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的誤差，誤差越大,，保守程度應(yīng)越大,。




第一百零一條 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，若商業(yè)銀行能證明不同資產(chǎn)池之間的違約損失特征沒有實(shí)質(zhì)性差別,，這些資產(chǎn)池可以使用相同風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值,。




第一百零二條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過程及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值的調(diào)整應(yīng)及時(shí)報(bào)監(jiān)管部門備案,，監(jiān)管部門應(yīng)評(píng)估調(diào)整的合理性。




第一百零三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化文檔,，以持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化過程,，并為監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查提供支持。



 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的流程




第一百零四條 商業(yè)銀行應(yīng)書面制定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程,，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)審慎估計(jì),。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程應(yīng)包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算,、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階段,。




第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)從歷史數(shù)據(jù)中選取合格數(shù)據(jù)，建立樣本數(shù)據(jù)集,。數(shù)據(jù)選取應(yīng)達(dá)到第一百零六條至第一百一十三條的要求,。




第一百零六條 樣本數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)來源可以包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和內(nèi)外部集合數(shù)據(jù),，確保估值基于所有相關(guān)和重要的數(shù)據(jù),。使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性,、相關(guān)性和一致性,。




第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)定義的一致性。用于估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的數(shù)據(jù)中,，風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量,、生成數(shù)據(jù)時(shí)所使用的授信標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)的特征，應(yīng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露和授信標(biāo)準(zhǔn)一致,，至少應(yīng)可以相互比較,。




第一百零八條 商業(yè)銀行選取的樣本數(shù)據(jù)應(yīng)有代表性，能反映信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征,、本銀行信貸政策以及當(dāng)前和未來的經(jīng)濟(jì)狀況,。樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)目和選取時(shí)間段，應(yīng)能夠確保風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性,。




第一百零九條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)涵蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期,。用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年，用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率,、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)觀察期不得低于7年,；用于估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年。如果商業(yè)銀行能獲得更長(zhǎng)時(shí)期的歷史數(shù)據(jù),，應(yīng)采用更長(zhǎng)的歷史觀察期,。觀察期越短，商業(yè)銀行的估值就應(yīng)越保守。




第一百一十條 不同階段的歷史數(shù)據(jù)應(yīng)具有相同重要性,，如果商業(yè)銀行的實(shí)證經(jīng)驗(yàn)表明,，某階段歷史數(shù)據(jù)能夠更好地反映經(jīng)濟(jì)周期的影響，有助于準(zhǔn)確估計(jì)參數(shù),，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以對(duì)特定階段數(shù)據(jù)的使用做特殊處理,。




第一百一十一條 商業(yè)銀行可以使用外部數(shù)據(jù),、內(nèi)部數(shù)據(jù)、內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)或綜合使用3類數(shù)據(jù)來源,，但至少其中1類數(shù)據(jù)源的歷史觀察期不低于第一百零九條要求,。




第一百一十二條 商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議之前數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)可以有一定的靈活性，但使用時(shí)應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,，并向監(jiān)管部門證明調(diào)整后的數(shù)據(jù)與其它數(shù)據(jù)沒有實(shí)質(zhì)性差別,。




第一百一十三條 商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行一次全面的分析和檢查，以保證樣本數(shù)據(jù)與現(xiàn)有組合之間的相關(guān)性,，評(píng)估樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量以及樣本數(shù)據(jù)與違約定義之間的一致性,。如果樣本數(shù)據(jù)集或現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)暴露組合數(shù)據(jù)存在重要缺陷或缺少重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)制定書面的處理和調(diào)整方法,。




第一百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)基于樣本數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及表現(xiàn)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),。參數(shù)估計(jì)應(yīng)達(dá)到第一百一十五條至第一百一十九條的要求。




第一百一十五條 商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)工具,，對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行分析,，分別估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。商業(yè)銀行可使用一種或多種統(tǒng)計(jì)方法估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),。當(dāng)產(chǎn)生多種估值結(jié)果時(shí),，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)基于外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值，以及使用不同模型得到的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值進(jìn)行整合,。商業(yè)銀行應(yīng)建立明確一致的政策以整合不同數(shù)據(jù)基礎(chǔ),、不同計(jì)量模型的估計(jì)結(jié)果，并檢查不同整合對(duì)估值結(jié)果的敏感性,。




第一百一十六條 使用內(nèi)部數(shù)據(jù),、外部數(shù)據(jù)或內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行必須證明參數(shù)估算代表了長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn),。參數(shù)估計(jì)應(yīng)反映數(shù)據(jù)觀察期內(nèi)商業(yè)銀行貸款發(fā)放政策及回收流程的變化,。




第一百一十七條 違約概率的估計(jì)值應(yīng)是某一級(jí)別債務(wù)人或某一零售資產(chǎn)池一年期實(shí)際違約率的長(zhǎng)期平均數(shù)。違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)是長(zhǎng)期的,、違約加權(quán)的平均值,。




第一百一十八條 商業(yè)銀行可以考慮合格保證人和信用衍生品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)或零售資產(chǎn)分池、違約損失率進(jìn)行調(diào)整,。




第一百一十九條 如果樣本數(shù)據(jù)區(qū)間未包括經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期,，應(yīng)調(diào)整參數(shù)估計(jì)，彌補(bǔ)數(shù)據(jù)缺失的影響,。




第一百二十條 商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合之間建立映射關(guān)系,。映射應(yīng)滿足第一百二十一條至第一百二十四條的要求。




第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每個(gè)樣本數(shù)據(jù)集和每個(gè)估計(jì)模型建立映射流程,，映射應(yīng)反映每一個(gè)樣本數(shù)據(jù)集及計(jì)量模型中使用的風(fēng)險(xiǎn)特征,。




第一百二十二條 為保證映射的有效性，樣本數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)和分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露一致,。如果商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變,，商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)集與現(xiàn)行分類標(biāo)準(zhǔn)間重新建立映射關(guān)系，并證明映射的正確性,。




第一百二十三條 映射應(yīng)基于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和樣本數(shù)據(jù)集之間最常見和最有意義的風(fēng)險(xiǎn)特征,。




第一百二十四條 商業(yè)銀行若分別使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)違約模型估計(jì)長(zhǎng)期違約概率，應(yīng)建立各種方法與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露的映射關(guān)系,。




第一百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)將基于樣本數(shù)據(jù)集估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)應(yīng)用于實(shí)際資產(chǎn)組合,。



 第三節(jié) 違約概率估計(jì)及要求




第一百二十六條 債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約：



 （一）債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額,，各項(xiàng)透支將被視為逾期,。



 （二）商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施,，債務(wù)人可能無法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù),。出現(xiàn)以下任何一種情況，商業(yè)銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)”：



 1．商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算,。



 2．發(fā)生信貸關(guān)系后,，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備,。



 3．商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失,。



 4．由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組,，對(duì)借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整,。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊,；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期,。



 5．商業(yè)銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。



 6．債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn),，或者已經(jīng)破產(chǎn),，或者處于類似保護(hù)狀態(tài),，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。



 7．商業(yè)銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況,。




第一百二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)上條制定本銀行內(nèi)部統(tǒng)一的違約定義,，并確保一致地實(shí)施。商業(yè)銀行內(nèi)部違約定義應(yīng)審慎確定實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),、觸發(fā)違約的貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提比例,、貸款銷售損失比例以及消極債務(wù)重組導(dǎo)致的債務(wù)規(guī)模下降比例等。




第一百二十八條 如果某債務(wù)人被認(rèn)定為違約,，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)該債務(wù)人所有關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評(píng)級(jí)進(jìn)行檢查,，評(píng)估其償還債務(wù)的能力。是否對(duì)關(guān)聯(lián)債務(wù)人實(shí)行交叉違約認(rèn)定,，取決于關(guān)聯(lián)債務(wù)人經(jīng)濟(jì)上相互依賴和一體化程度。商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)政策應(yīng)明確對(duì)“企業(yè)集團(tuán)”的評(píng)級(jí)方法,，并確保一致的實(shí)施,。



 （一）如果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于整個(gè)“企業(yè)集團(tuán)”，并依據(jù)企業(yè)集團(tuán)評(píng)級(jí)進(jìn)行授信,，集團(tuán)內(nèi)任一債務(wù)人違約應(yīng)被視為集團(tuán)內(nèi)所有債務(wù)人違約的觸發(fā)條件,。



 （二）如果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于單個(gè)企業(yè)而不是企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)任一企業(yè)不必然導(dǎo)致其它債務(wù)人違約,，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)審查該企業(yè)的關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評(píng)級(jí),，據(jù)此決定是否調(diào)整其評(píng)級(jí)。




第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定重新確定賬齡的政策,，并確保統(tǒng)一實(shí)施,。在此基礎(chǔ)上商業(yè)銀行可以根據(jù)重新確定的賬齡（包括貸款展期、延期償付等）計(jì)算債項(xiàng)逾期天數(shù),。重新確定賬齡政策至少應(yīng)包括：



 （一）重新確定賬齡的審批人和報(bào)告要求,。



 （二）重新確定賬齡前債項(xiàng)的最低賬齡。



 （三）重新確定賬齡的債項(xiàng)逾期情況,。



 （四）每筆債項(xiàng)可以重新確定賬齡的最大數(shù)量,。



 （五）對(duì)債務(wù)人償債能力重新評(píng)估。




第一百三十條 商業(yè)銀行對(duì)下列特殊風(fēng)險(xiǎn)暴露使用重新確定后的賬齡,，應(yīng)滿足以下條件：



 （一）對(duì)于透支,，透支余額必須減少到限額以下。



 （二）對(duì)非零售循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)暴露逾期部分必須全部?jī)斶€,。



 （三）對(duì)于上期未償還額度轉(zhuǎn)入下期償還額度的循環(huán)零售貸款,，最近一期的最低償還額度應(yīng)全額償還。



 （四）對(duì)于分期償還貸款,，逾期時(shí)間最長(zhǎng)的貸款（包括本金,、利息以及罰息等）應(yīng)全額償還等,。




第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)違約定義，記錄各類資產(chǎn)的實(shí)際違約情況,，并估算違約概率,。




第一百三十二條 對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債務(wù)人層面認(rèn)定違約,，同一債務(wù)人的所有債項(xiàng)的違約概率相同,；對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債項(xiàng)層面認(rèn)定違約定義,，同一債務(wù)人的不同債項(xiàng)的違約概率可以不同,。




第一百三十三條 數(shù)據(jù)應(yīng)能反映包括經(jīng)濟(jì)衰退期在內(nèi)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，如數(shù)據(jù)未包括經(jīng)濟(jì)衰退期,，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整違約概率估算方法或估值結(jié)果,。




第一百三十四條 如果樣本數(shù)據(jù)與違約定義存在差異，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整,。




第一百三十五條 商業(yè)銀行估計(jì)每個(gè)級(jí)別平均違約概率時(shí),，應(yīng)使用合適的信息、方法并適當(dāng)考慮長(zhǎng)期違約經(jīng)驗(yàn),。商業(yè)銀行應(yīng)采用與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的估計(jì)技術(shù),，確保估值能準(zhǔn)確反映違約概率。商業(yè)銀行可采用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn),、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)違約模型等技術(shù)估計(jì)平均違約概率,。商業(yè)銀行可選擇一項(xiàng)主要技術(shù)，輔以其他技術(shù)作比較,，并進(jìn)行可能的調(diào)整,。針對(duì)信息和技術(shù)的局限性，商業(yè)銀行可運(yùn)用專家判斷對(duì)估值結(jié)果進(jìn)行調(diào)整,。



 （一）內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn),。商業(yè)銀行可使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)估計(jì)違約概率。商業(yè)銀行應(yīng)證明估計(jì)的違約概率反映了授信標(biāo)準(zhǔn)以及生成數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)體系和當(dāng)前評(píng)級(jí)體系的差異,。在數(shù)據(jù)有限或授信標(biāo)準(zhǔn),、評(píng)級(jí)體系發(fā)生變化的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)留出保守的,、較大的調(diào)整余地,。商業(yè)銀行可以采用多家銀行匯集的數(shù)據(jù)，但應(yīng)證明,，風(fēng)險(xiǎn)暴露池中其他商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和標(biāo)準(zhǔn)能夠與本銀行比較,。



 （二）映射外部數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行可將內(nèi)部評(píng)級(jí)映射到外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或類似機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí),，將外部評(píng)級(jí)的違約概率作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率,。評(píng)級(jí)映射應(yīng)建立在內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與外部機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)可比,，并且對(duì)同樣的債務(wù)人內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)可相互比較的基礎(chǔ)上。商業(yè)銀行應(yīng)避免映射方法或基礎(chǔ)數(shù)據(jù)存在偏差和不一致的情況,，所使用的外部評(píng)級(jí)量化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)針對(duì)債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn),，而不反映債項(xiàng)的特征。商業(yè)銀行應(yīng)比較內(nèi)部和外部評(píng)級(jí)的違約定義,。商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)外部評(píng)級(jí)映射的文檔,。



 （三）統(tǒng)計(jì)違約模型。對(duì)任一級(jí)別的債務(wù)人,，商業(yè)銀行可以使用違約概率預(yù)測(cè)模型得到的每個(gè)債務(wù)人違約概率的簡(jiǎn)單平均值作為該級(jí)別的違約概率,，商業(yè)銀行采用的違約概率模型應(yīng)達(dá)到本指引第三章有關(guān)模型使用的要求。




第一百三十六條 商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露可以采用債務(wù)人映射方法和評(píng)級(jí)等級(jí)映射方法,。債務(wù)人映射將每個(gè)債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征映射到樣本數(shù)據(jù)集,。評(píng)級(jí)等級(jí)映射，是將同一等級(jí)債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行均化,，或者對(duì)每個(gè)等級(jí)構(gòu)建一個(gè)典型的或有代表性的債務(wù)人,，再將這個(gè)代表性的債務(wù)人與樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行映射。




第一百三十七條 計(jì)算違約概率的時(shí)間跨度一般為1年,。為估計(jì)長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平，商業(yè)銀行可采用3年,、5年等不同期限的累計(jì)違約概率來確定債務(wù)人等級(jí),。




第一百三十八條 對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，如果商業(yè)銀行具備專門的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至不同資產(chǎn)池,，則應(yīng)把內(nèi)部數(shù)據(jù)作為估計(jì)損失特征的基礎(chǔ)信息來源,。如果商業(yè)銀行能夠證明風(fēng)險(xiǎn)暴露分池過程和外部數(shù)據(jù)源之間，以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)暴露和外部數(shù)據(jù)之間存在密切聯(lián)系,，允許其采用外部數(shù)據(jù)來量化風(fēng)險(xiǎn),。在任何情況下,，商業(yè)銀行都應(yīng)使用所有相關(guān)重要的數(shù)據(jù),，以便進(jìn)行內(nèi)外結(jié)果的比較,。




第一百三十九條 商業(yè)銀行通過計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率時(shí)，模型的輸入?yún)?shù)應(yīng)包括債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)特征、貸款期限,、宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)特有變量等因素,。




第一百四十條 如果商業(yè)銀行認(rèn)定賬齡是某類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要風(fēng)險(xiǎn)因素,，且違約概率具有成熟性效應(yīng),，違約概率估計(jì)值應(yīng)反映較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的成熟性效應(yīng)，適當(dāng)時(shí)可上調(diào)違約概率,，以確保資本足以抵御潛在信貸損失。




第一百四十一條 下列情況下,，即使零售風(fēng)險(xiǎn)暴露具有成熟性效應(yīng),，商業(yè)銀行可不考慮成熟性效應(yīng)：



 （一）如果商業(yè)銀行計(jì)劃并能夠在90天內(nèi)出售該資產(chǎn)或者將其證券化,。



 （二）該風(fēng)險(xiǎn)暴露在發(fā)放時(shí)經(jīng)過特殊認(rèn)定。



 （三）商業(yè)銀行能夠持續(xù)跟蹤交易市場(chǎng)和資產(chǎn)證券化市場(chǎng)情況，能夠測(cè)算交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn),，并在不同市場(chǎng)條件下出售該風(fēng)險(xiǎn)暴露或者將其證券化,。




第一百四十二條 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池及違約概率估值模型沒有考慮的重要違約因素,，如行業(yè)和地區(qū)因素等,，商業(yè)銀行應(yīng)在映射時(shí)充分考慮并進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,。調(diào)整過程應(yīng)透明,，并將上述因素納入分池和違約估值模型,。



 第四節(jié) 違約損失率估計(jì)及要求




第一百四十三條 違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，即損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比,。




第一百四十四條 違約損失率估計(jì)應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失,。經(jīng)濟(jì)損失包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，同時(shí)還應(yīng)考慮違約債項(xiàng)回收金額的時(shí)間價(jià)值和商業(yè)銀行自身處置和清收能力對(duì)貸款回收的影響。



 （一）直接損失或成本是指能夠歸結(jié)到某筆具體債項(xiàng)的損失或成本,，包括本金和利息損失,、抵押品清收成本或法律訴訟費(fèi)用等。



 （二）間接損失或成本是指商業(yè)銀行因管理或清收違約債項(xiàng)產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項(xiàng)的損失或成本,。商業(yè)銀行應(yīng)采用合理方式分?jǐn)傞g接損失或成本,。



 （三）商業(yè)銀行應(yīng)將違約債項(xiàng)的回收金額折現(xiàn)到違約時(shí)點(diǎn)，以真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)損失,。商業(yè)銀行使用的折現(xiàn)率應(yīng)反映清收期間持有違約債項(xiàng)的成本,。確定折現(xiàn)率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下因素：



 1．如果回收金額是不確定的并且含有無法分散的風(fēng)險(xiǎn),，凈現(xiàn)值的計(jì)算應(yīng)反映回收金額的時(shí)間價(jià)值以及與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)衰退的情形。



 2．如果回收金額是確定的,，凈現(xiàn)值計(jì)算只需反映回收金額的時(shí)間價(jià)值,，無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率是合適的選擇。




第一百四十五條 商業(yè)銀行估計(jì)經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)考慮所有相關(guān)因素,。商業(yè)銀行根據(jù)自身處置和清收能力調(diào)整違約損失率應(yīng)遵循審慎的原則,，且內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)能夠證明處置和清收能力對(duì)違約損失率的影響。




第一百四十六條 違約損失率應(yīng)不低于違約加權(quán)長(zhǎng)期平均損失率,。



 前款所稱的違約加權(quán)長(zhǎng)期平均損失率是指在混合經(jīng)濟(jì)條件下,、債務(wù)人在1年內(nèi)出現(xiàn)違約時(shí)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)損失率?；旌辖?jīng)濟(jì)條件應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)衰退的情形,。長(zhǎng)期平均損失率應(yīng)是基于同類貸款數(shù)據(jù)源中所有違約貸款的平均經(jīng)濟(jì)損失。




第一百四十七條 違約損失率應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期違約債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度,，保證商業(yè)銀行的違約損失估計(jì)值在所有可預(yù)見的經(jīng)濟(jì)條件下都保持穩(wěn)健和可靠,。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，識(shí)別經(jīng)濟(jì)衰退情況,，分析經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)損失程度的影響,，并合理估計(jì)違約損失率。這些政策應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：識(shí)別不同產(chǎn)品和地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退的標(biāo)準(zhǔn),、數(shù)據(jù)要求、判別經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)損失影響程度的方法以及違約損失率的計(jì)量方法等,。




第一百四十八條 估計(jì)違約損失率的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包括違約債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)暴露,。商業(yè)銀行應(yīng)收集區(qū)分違約暴露的關(guān)鍵因素、計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露經(jīng)濟(jì)損失的因素,，包括但不限于：



 （一）影響非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失的重要因素包括抵質(zhì)押,、保證、經(jīng)濟(jì)環(huán)境,、債務(wù)人的行業(yè)等因素,。



 （二）影響零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失的重要因素包括信用評(píng)分,、產(chǎn)品、地區(qū),、未保證的信用額度,、住房抵押貸款抵押率、風(fēng)險(xiǎn)暴露種類,、客戶關(guān)系的時(shí)間,、債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況等。



 （三）商業(yè)銀行采用不同的經(jīng)濟(jì)損失估計(jì)方法所需數(shù)據(jù)不同,。商業(yè)銀行可以使用違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或核銷資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值,，計(jì)算回收率；也可通過違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括本金和應(yīng)收未收利息及費(fèi)用）,、抵質(zhì)押品處置損失,、直接清收成本、分?jǐn)偟拈g接清收成本,、回收時(shí)間和回收數(shù)量,、折現(xiàn)率等因素，計(jì)算實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失,。




第一百四十九條 違約損失率估計(jì)應(yīng)考慮實(shí)際回收數(shù)量和支付的成本,。如商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人的清收尚未最終完成，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)清收完成時(shí)間點(diǎn),，時(shí)間點(diǎn)的選擇應(yīng)有充分依據(jù),，并記錄在文檔中。




第一百五十條 商業(yè)銀行估計(jì)違約損失率時(shí)應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)暴露損失嚴(yán)重程度的周期性變化,。




第一百五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)考慮債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)和抵質(zhì)押品風(fēng)險(xiǎn)或抵質(zhì)押品提供方風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性,。相關(guān)性較大時(shí)，應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì),。若債務(wù)和抵質(zhì)押品存在幣種錯(cuò)配,，商業(yè)銀行也應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。




第一百五十二條 違約損失率估計(jì)應(yīng)以歷史清償率為基礎(chǔ),，不能僅依據(jù)對(duì)抵質(zhì)押品市值的估計(jì),。違約損失率估計(jì)應(yīng)考慮到商業(yè)銀行可能沒有能力迅速控制和清算抵押品。若違約損失率估計(jì)考慮抵質(zhì)押品因素,，抵質(zhì)押品應(yīng)達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),。




第一百五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)考慮到實(shí)際損失可能系統(tǒng)性地超過預(yù)期水平，違約損失率應(yīng)反映清償期間非預(yù)期損失額外上升的可能性,。對(duì)違約貸款,，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)情況和貸款法律地位，可靠地估計(jì)每筆貸款的預(yù)期損失。違約損失率超過商業(yè)銀行預(yù)期損失估計(jì)值的部分,，就是這類貸款的資本要求,。若違約貸款預(yù)期損失的估計(jì)值小于減值準(zhǔn)備與對(duì)這部分貸款沖銷兩者之和，監(jiān)管部門將對(duì)貸款進(jìn)行仔細(xì)檢查,，商業(yè)銀行應(yīng)保證其合理性,。當(dāng)債項(xiàng)損失明顯高于平均水平時(shí)，商業(yè)銀行可以考慮對(duì)某一債項(xiàng)采用高于長(zhǎng)期違約加權(quán)平均損失率,。




第一百五十四條 若估計(jì)違約損失率涉及實(shí)際資產(chǎn)組合中某些債項(xiàng)數(shù)據(jù)與外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的樣本數(shù)據(jù)之間的映射,，商業(yè)銀行應(yīng)比較樣本數(shù)據(jù)和商業(yè)銀行資產(chǎn)組合。商業(yè)銀行映射政策應(yīng)描述樣本數(shù)據(jù)的范圍和方法,，避免映射方法或數(shù)據(jù)的誤差不一致,。




第一百五十五條 從單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露匯總債項(xiàng)等級(jí)的違約損失率估計(jì)值時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)制定清晰的匯總管理政策,。




第一百五十六條 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,，長(zhǎng)期平均違約損失率和違約加權(quán)平均違約損失率的估計(jì)可以基于長(zhǎng)期預(yù)期損失率。商業(yè)銀行可以采用違約概率的估計(jì)值來推斷長(zhǎng)期違約加權(quán)損失率的均值,，或采用長(zhǎng)期違約加權(quán)平均損失率推斷違約概率,。在各種情況下，商業(yè)銀行都應(yīng)保證用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的違約損失率不低于長(zhǎng)期違約加權(quán)的平均違約損失率,。




第一百五十七條 商業(yè)銀行自行估計(jì)某類風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率時(shí),，對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)全部自行估計(jì)違約損失率。如果基于樣本數(shù)據(jù)估計(jì)的違約損失率小于0,，商業(yè)銀行應(yīng)檢驗(yàn)損失確認(rèn)程序,，保證已涵蓋了所有經(jīng)濟(jì)損失。違約損失率小于0的樣本應(yīng)從樣本數(shù)據(jù)中扣除,。



 第五節(jié) 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)及要求




第一百五十八條 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額,。



 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息,、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用等,。




第一百五十九條 估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包含對(duì)違約債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。這些數(shù)據(jù)應(yīng)包括能區(qū)分違約債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的因素,。




第一百六十條 商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的,，應(yīng)估計(jì)每筆表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)同類表內(nèi)表外項(xiàng)目,，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值應(yīng)是違約加權(quán)的長(zhǎng)期平均數(shù),，商業(yè)銀行應(yīng)保守確定估計(jì)值的誤差,。由于不同表外項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)方法不同,，商業(yè)銀行應(yīng)清晰地描述表外項(xiàng)目的類別,。




第一百六十一條 商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，對(duì)表內(nèi)項(xiàng)目可以考慮表內(nèi)凈額結(jié)算的影響,。凈額結(jié)算應(yīng)達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),。




第一百六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)審慎地考慮違約概率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的相關(guān)性。若整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值不穩(wěn)定,，經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露比長(zhǎng)期平均值更保守,，商業(yè)銀行應(yīng)使用經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。




第一百六十三條 商業(yè)銀行采用計(jì)量模型估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,，應(yīng)通過分析模型驅(qū)動(dòng)因素的周期特征來估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,。商業(yè)銀行若缺乏充足的內(nèi)部數(shù)據(jù)檢查過去經(jīng)濟(jì)衰退期的影響，應(yīng)審慎使用外部數(shù)據(jù),。




第一百六十四條 商業(yè)銀行估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理且符合直覺,，標(biāo)準(zhǔn)的選擇應(yīng)基于商業(yè)銀行內(nèi)部可靠的分析。商業(yè)銀行應(yīng)分解違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驅(qū)動(dòng)因素,。估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,，商業(yè)銀行應(yīng)使用所有相關(guān)信息。商業(yè)銀行對(duì)各種表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)至少每年檢查一次,，如果出現(xiàn)新的重要信息,，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行檢查。




第一百六十五條 商業(yè)銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值應(yīng)反映違約事件發(fā)生時(shí)或發(fā)生后債務(wù)人繼續(xù)提款的可能性,。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策,，確定本銀行對(duì)違反合約或發(fā)生技術(shù)違約債務(wù)人繼續(xù)提款的控制措施，并建立有效的監(jiān)控程序,，監(jiān)測(cè)表內(nèi)外每個(gè)借款人和級(jí)別的承諾額度,、當(dāng)前余額和余額變化情況。




第一百六十六條 對(duì)未來提取的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露,，在全面校驗(yàn)損失估計(jì)值之前,，商業(yè)銀行應(yīng)考慮歷史上的提取狀況和預(yù)期提取狀況。未來提款的可能性或在違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中考慮,，或在違約損失率的估計(jì)中考慮,。




第一百六十七條 如果零售風(fēng)險(xiǎn)暴露提取金額已經(jīng)證券化，商業(yè)銀行應(yīng)通過信用轉(zhuǎn)化系數(shù)估計(jì)授信限額中未提取部分的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,。



 第六節(jié) 期限估計(jì)及要求




第一百六十八條 商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,，所有非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露按照平均期限處理；除了回購類交易有效期限是6個(gè)月外,，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年,。




第一百六十九條 商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)將期限視為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)因素,。在其他條件相同的情況下,，債項(xiàng)的期限越短,，信用風(fēng)險(xiǎn)就越小。




第一百七十條 商業(yè)銀行可以采用多期可調(diào)整違約模型或盯市模型考慮期限的影響,。




第一百七十一條 除下款確定的情形外,，債項(xiàng)期限取1年和下面定義的剩余有效期限中的較大值。但在任何情況下,，期限都不大于5年,。



 （一）對(duì)于有確定現(xiàn)金流安排的金融工具，有效期限為：



 式中CFt為在未來t時(shí)間段內(nèi)需要支付的現(xiàn)金流最小值,。



 （二）商業(yè)銀行不能計(jì)算債項(xiàng)的有效期限時(shí),，應(yīng)保守地估計(jì)期限。期限應(yīng)等于債務(wù)人按照貸款協(xié)議全部履行合約義務(wù)（本金,、利息和手續(xù)費(fèi)）的最大剩余時(shí)間,。



 （三）對(duì)凈額結(jié)算主協(xié)議下的衍生產(chǎn)品進(jìn)行期限調(diào)整時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)使用交易的加權(quán)平均期限,，并對(duì)每筆交易的名義數(shù)量應(yīng)用加權(quán)期限,。




第一百七十二條 對(duì)于某些短期交易，期限取1天和本指引第一百七十一條定義的有效期限中的較大值,。這些交易的原始期限必須在3個(gè)月以下,，主要是指金融市場(chǎng)交易、以交易為導(dǎo)向的一次性短期貸款,，包括：



 （一）回購交易,、短期貸款和存款。



 （二）短期自我清償?shù)馁Q(mào)易,，包括可按照實(shí)際剩余期限計(jì)算的進(jìn)出口信用證和類似的交易,。



 （三）因證券購買、銷售和清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露,，包括由于證券清算失敗形成的透支,。



 （四）以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括匯款失敗形成的透支,。



 （五）由于外匯結(jié)算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露,。



 第七節(jié) 壓力測(cè)試




第一百七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行壓力測(cè)試。壓力測(cè)試通過設(shè)定壓力情景,，考察特定情景對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)和資本充足率的影響,，促使商業(yè)銀行有效管理資本，使得在經(jīng)濟(jì)周期各個(gè)階段持有足夠的資本抵御風(fēng)險(xiǎn),。




第一百七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的壓力測(cè)試流程,。壓力情景應(yīng)包括可能發(fā)生的事件或未來經(jīng)濟(jì)狀況的變化，這些情況可能會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和抵御風(fēng)險(xiǎn)變化能力產(chǎn)生不利影響,。采用的壓力測(cè)試技術(shù)和方法應(yīng)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)狀況相一致,。




第一百七十五條 商業(yè)銀行進(jìn)行壓力測(cè)試時(shí)應(yīng)考慮的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括以違約概率提高為特征的交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)以及信用利差的惡化,。商業(yè)銀行應(yīng)清楚地把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素，如對(duì)交易對(duì)手或債項(xiàng)產(chǎn)生整體影響的經(jīng)濟(jì)或行業(yè)衰退,、重大市場(chǎng)沖擊和流動(dòng)性緊縮等因素,。




第一百七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的情況，確定合適的假設(shè)條件,。假設(shè)條件應(yīng)包含特定假設(shè)壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)因素，并建立壓力環(huán)境架構(gòu),。在確定壓力情景過程中,，商業(yè)銀行應(yīng)基于歷史經(jīng)驗(yàn)并且有針對(duì)性地選擇時(shí)間段或確定假設(shè)情景，以反映最近市場(chǎng)變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),。




第一百七十七條 除本指引第一百七十五條規(guī)定的壓力情景外,，商業(yè)銀行可自行選擇壓力情景，以評(píng)估某些特殊狀況對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的影響,。商業(yè)銀行的壓力測(cè)試應(yīng)是合理的和保守的,。商業(yè)銀行所選擇的壓力情景的時(shí)間跨度應(yīng)符合實(shí)際狀況和理論假設(shè)。




第一百七十八條 商業(yè)銀行的壓力測(cè)試范圍應(yīng)包括主要的非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露組合,。




第一百七十九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,，應(yīng)確保其資本要求考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試結(jié)果。根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果計(jì)算出的監(jiān)管資本要求應(yīng)具有前瞻性,，從而抵消經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期資本要求提高的影響,。




第一百八十條 壓力測(cè)試至少包括溫和衰退的情景分析，商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算壓力情景下的違約概率,、違約損失率,、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，并根據(jù)這些參數(shù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),、資本要求及資本充足率等數(shù)據(jù),。




第一百八十一條 商業(yè)銀行應(yīng)使用靜態(tài)或動(dòng)態(tài)測(cè)試方式，計(jì)量壓力情景的影響,。無論采用哪種方式,，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下信息來源：



 （一）商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)應(yīng)能估計(jì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)遷徙情況。



 （二）商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估外部評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)遷徙情況,，包括內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)之間的映射,。




第一百八十二條 當(dāng)商業(yè)銀行壓力測(cè)試結(jié)果顯示資本不足時(shí)，監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)具體情況,，要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)和(或)增加額外資本/準(zhǔn)備金,，確保商業(yè)銀行的資本水平能夠達(dá)到按照壓力測(cè)試結(jié)果計(jì)算得到的最低資本要求。




第七章 IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理




第一百八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的IT系統(tǒng),，支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行,提高內(nèi)部評(píng)級(jí)和資本計(jì)量的自動(dòng)化程度,，減少手工控制的錯(cuò)誤或失誤,。IT系統(tǒng)運(yùn)行的可靠性、安全性是監(jiān)管部門審批和評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施申請(qǐng)的重要組成部分,。




第一百八十四條 商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系IT系統(tǒng)的治理,、開發(fā)、安全,、運(yùn)行和業(yè)務(wù)持續(xù)性應(yīng)遵循《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)規(guī)定,。




第一百八十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立數(shù)據(jù)倉庫，以獲取,、清洗,、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)要求的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)倉庫是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的主要數(shù)據(jù)來源和結(jié)果返回存儲(chǔ)系統(tǒng),。




第一百八十六條 商業(yè)銀行應(yīng)在數(shù)據(jù)倉庫的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市,，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中模型的開發(fā)、優(yōu)化,、校準(zhǔn)和驗(yàn)證應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市,。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是為滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)的信息需求而定義和設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)集合，應(yīng)包括單個(gè)客戶,、單筆債項(xiàng)的詳細(xì)數(shù)據(jù),，以及行業(yè)、區(qū)域,、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合以及宏觀層面的數(shù)據(jù)等,。




第一百八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立記錄工作流程以及與數(shù)據(jù)收集和存儲(chǔ)相關(guān)的信息系統(tǒng)，支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的有效運(yùn)作,；商業(yè)銀行應(yīng)清楚界定該系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系,，確定基本的數(shù)據(jù)流程邏輯順序，與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換,，可靠收集,、儲(chǔ)存及使用相關(guān)數(shù)據(jù)。




第一百八十八條 商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)庫信息的持續(xù)可獲得性,，并進(jìn)行持續(xù)維護(hù),，確保用于驗(yàn)證的數(shù)據(jù)庫信息以及評(píng)級(jí)體系輸出信息的可復(fù)制性，用于重復(fù)計(jì)算的數(shù)據(jù)庫信息應(yīng)完整歸檔和維護(hù),。




第一百八十九條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)倉庫,、數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的擴(kuò)展配置足夠資源，以滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及信用風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)和運(yùn)行對(duì)信息的要求,，確保數(shù)據(jù)庫擴(kuò)展過程中不發(fā)生信息丟失的風(fēng)險(xiǎn),。




第一百九十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立具備相當(dāng)深度、廣度和可靠性的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng),，收集和存儲(chǔ)充足的關(guān)鍵歷史數(shù)據(jù)以支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的正常運(yùn)行,、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化和模型驗(yàn)證,，滿足更廣泛的風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告要求。數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)有助于增強(qiáng)商業(yè)銀行以下幾個(gè)方面的能力：



 （一）跟蹤記錄,、維護(hù)和分析非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露整個(gè)生命周期內(nèi)的債務(wù)人和債項(xiàng)的關(guān)鍵性數(shù)據(jù),。



 （二）獲取非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的所有評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)，包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的重要的定性和定量因素,。



 （三）獲取特定時(shí)段內(nèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露及其債務(wù)人的特點(diǎn),、歷史表現(xiàn)。



 （四）獲取所有零售貸款數(shù)據(jù)以開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)分池體系并進(jìn)行分池,。



 （五）開發(fā)和改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量模型及相應(yīng)的流程。



 （六）計(jì)量監(jiān)管資本要求,。



 （七）形成內(nèi)部和公開的報(bào)告。




第一百九十一條 數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)提供詳細(xì)的歷史數(shù)據(jù)以及獲取新的數(shù)據(jù),。鑒于詳細(xì)的歷史數(shù)據(jù)的重要性以及日后補(bǔ)錄額外數(shù)據(jù)的成本很高,，商業(yè)銀行在修正現(xiàn)有數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)納入對(duì)開發(fā)和驗(yàn)證評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型有用的數(shù)據(jù),。




第一百九十二條 數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)跟蹤收集和維護(hù)整個(gè)生命周期內(nèi)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露以及債務(wù)人的數(shù)據(jù),。在風(fēng)險(xiǎn)暴露存續(xù)期間的每次評(píng)級(jí)檢查，無論評(píng)級(jí)是否發(fā)生變化,，都應(yīng)保留評(píng)級(jí)的歷史記錄,。實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行還應(yīng)收集并保存與債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的重要因素。監(jiān)管部門鼓勵(lì)實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行收集并保存與貸款損失和清償方面有關(guān)的數(shù)據(jù),。




第一百九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)收集并保存零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池和量化過程中使用的重要數(shù)據(jù),。這些數(shù)據(jù)至少涵蓋5年時(shí)間。




第一百九十四條 商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)使用的數(shù)據(jù)應(yīng)滿足準(zhǔn)確性,、完整性和適當(dāng)性要求,。



 （一）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性指輸入數(shù)據(jù)的可靠性，避免結(jié)果出現(xiàn)重大偏差,。



 （二）數(shù)據(jù)完整性指提供信息的充分性,，當(dāng)信息喪失不可避免時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)盡可能降低損失,，并盡快恢復(fù),。



 （三）數(shù)據(jù)適當(dāng)性指數(shù)據(jù)應(yīng)不包括不符合使用目的的偏差。




第一百九十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序,，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量問題報(bào)告機(jī)制,、錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的修改機(jī)制，對(duì)各類數(shù)據(jù)質(zhì)量問題分等級(jí)報(bào)告,。經(jīng)過處理的原始數(shù)據(jù),，單一時(shí)點(diǎn)上能夠經(jīng)受邏輯檢驗(yàn),；多時(shí)點(diǎn)間連續(xù)性和一致性應(yīng)經(jīng)受統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)、業(yè)務(wù)檢驗(yàn),、邏輯檢驗(yàn),。




第一百九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)全面記錄進(jìn)入數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的傳遞、保存和更新流程,，并建立詳細(xì)文檔,，記錄支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行所需數(shù)據(jù)。




第八章 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證



 第一節(jié) 總體要求




第一百九十七條 驗(yàn)證是一個(gè)持續(xù)的過程,，包括對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化進(jìn)行檢查和監(jiān)督的一系列活動(dòng),，以提高評(píng)級(jí)體系的可信度與穩(wěn)健性。




第一百九十八條 商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證承擔(dān)主要責(zé)任,。商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的驗(yàn)證政策,，驗(yàn)證政策應(yīng)經(jīng)董事會(huì)或高級(jí)管理層的批準(zhǔn)，并涵蓋內(nèi)部評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的主要方面,，具體包括：



 （一）描述驗(yàn)證過程,。



 （二）落實(shí)責(zé)任。



 （三）規(guī)定糾正措施,。



 （四）應(yīng)定期更新納入新的驗(yàn)證方法,。



 （五）明確文檔要求。




第一百九十九條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性,。



 前款所稱的準(zhǔn)確性包括：



 （一）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)或零售風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)池劃分按照設(shè)計(jì)要求得以實(shí)施,。



 （二）內(nèi)部評(píng)級(jí)能夠有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。



 （三）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)遷徙符合相應(yīng)的評(píng)級(jí)方法論,。



 （四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系能準(zhǔn)確將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到相應(yīng)的資產(chǎn)池,。



 （五）每個(gè)等級(jí)或資產(chǎn)池的實(shí)際違約率、損失程度和風(fēng)險(xiǎn)暴露與所估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)一致,。




第二百條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的穩(wěn)定性,。



 前款所稱的穩(wěn)定性是指在風(fēng)險(xiǎn)不變的情況下，所采用政策和標(biāo)準(zhǔn)能夠保持評(píng)級(jí)與估值總體上不發(fā)生變化,，但不排斥評(píng)級(jí)體系的調(diào)整,。




第二百零一條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的審慎性。



 前款所稱的審慎性是指所采用政策與標(biāo)準(zhǔn)能夠辨別內(nèi)部評(píng)級(jí),、風(fēng)險(xiǎn)分池和量化估值的數(shù)據(jù)來源不確定性程度,，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的保守程度，以保證實(shí)際結(jié)果不明顯超出風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值,。




第二百零二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的特點(diǎn),，采取基準(zhǔn)測(cè)試、返回檢驗(yàn)等不同的驗(yàn)證方法，并定期對(duì)驗(yàn)證工具進(jìn)行更新,。驗(yàn)證活動(dòng)應(yīng)包括定性評(píng)估,、定量檢驗(yàn)兩個(gè)方面。




第二百零三條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證過程和結(jié)果應(yīng)接受獨(dú)立檢查,，負(fù)責(zé)檢查的部門應(yīng)獨(dú)立于驗(yàn)證工作的設(shè)計(jì)和實(shí)施部門,。




第二百零四條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證頻率應(yīng)能夠保證內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、完整性,、可靠性,。商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的方法、數(shù)據(jù)或?qū)嵤┌l(fā)生重大改變時(shí),，相關(guān)驗(yàn)證活動(dòng)應(yīng)盡快實(shí)施,。




第二百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證文檔，便于監(jiān)管部門對(duì)其內(nèi)部評(píng)級(jí)驗(yàn)證進(jìn)行評(píng)估,。




第二百零六條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)包括開發(fā)階段的驗(yàn)證,、持續(xù)監(jiān)測(cè)和結(jié)果分析三個(gè)階段。



 實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初期,，由于缺乏足夠的數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)果分析,，商業(yè)銀行應(yīng)主要依靠對(duì)開發(fā)依據(jù)的驗(yàn)證、過程核查和基準(zhǔn)測(cè)試等驗(yàn)證手段,，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的準(zhǔn)確性,。早期階段的驗(yàn)證活動(dòng)應(yīng)包括商業(yè)銀行高級(jí)管理層對(duì)評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的有效性的判斷,，不能僅依靠實(shí)證方法,。




第二百零七條 監(jiān)管部門鼓勵(lì)實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行將實(shí)際違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較,。實(shí)際違約損失率,、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露值應(yīng)構(gòu)成內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本評(píng)估的重要因素。



 第二節(jié) 開發(fā)階段的驗(yàn)證




第二百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估支持內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的開發(fā)依據(jù),。開發(fā)依據(jù)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化設(shè)計(jì)和構(gòu)建的基礎(chǔ),，包括研究文獻(xiàn)、實(shí)證基礎(chǔ),、統(tǒng)計(jì)模型技術(shù)邏輯,，證明所采取的方法及選定變量合理性。評(píng)估開發(fā)依據(jù)應(yīng)滿足下列要求：



 （一）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系能夠準(zhǔn)確評(píng)估債務(wù)人及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn),。



 （二）風(fēng)險(xiǎn)分池體系能夠準(zhǔn)確衡量不同資產(chǎn)池的風(fēng)險(xiǎn)情況并衡量風(fēng)險(xiǎn)池隨時(shí)間的變化情況,。



 （三）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化能夠準(zhǔn)確估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露,。




第二百零九條 若內(nèi)部評(píng)級(jí)體系或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型發(fā)生重大改變,，商業(yè)銀行應(yīng)重新評(píng)估開發(fā)依據(jù)。




第二百一十條 開發(fā)階段驗(yàn)證應(yīng)包括比較現(xiàn)行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化方法與其他備選方案之間的優(yōu)劣。對(duì)于零售資產(chǎn)組合,評(píng)估開發(fā)依據(jù)應(yīng)包括采用實(shí)證經(jīng)驗(yàn)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行比較分析和選擇,。




第二百一十一條 商業(yè)銀行采用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,，驗(yàn)證應(yīng)包括分析支持模型的邏輯信息、統(tǒng)計(jì)模型構(gòu)建技術(shù),；分析評(píng)級(jí)體系運(yùn)行的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù),，確保結(jié)果與開發(fā)樣本最大程度的吻合；通過時(shí)段外和樣本外數(shù)據(jù)測(cè)試驗(yàn)證統(tǒng)計(jì)模型的適應(yīng)性,。




第二百一十二條 商業(yè)銀行采用基于專家評(píng)斷的評(píng)級(jí)體系,，驗(yàn)證可以通過兩組專家就評(píng)級(jí)定義、過程以及級(jí)別確定和資產(chǎn)池劃分等進(jìn)行提問,，比較這兩組結(jié)果以確定更合理的方式,。




第二百一十三條 商業(yè)銀行采用專家判斷的評(píng)級(jí)體系，并以模型估計(jì)值作為輸入?yún)?shù)時(shí),，驗(yàn)證應(yīng)對(duì)所包括的財(cái)務(wù)比率指導(dǎo)值或打分模型分值體系進(jìn)行檢查,，包括對(duì)歷史違約和損失情況的比率值或分值的邏輯與實(shí)證的描述。



 第三節(jié) 持續(xù)監(jiān)控




第二百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控,，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化按照本指引設(shè)定的要求有效運(yùn)行,。持續(xù)監(jiān)控包括過程核查和基準(zhǔn)測(cè)試。




第二百一十五條 過程核查包括對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是否按照設(shè)計(jì)要求運(yùn)作,、監(jiān)控和更新評(píng)估的一系列活動(dòng),。過程核查包括確定數(shù)據(jù)的質(zhì)量、評(píng)級(jí)流程的合理性等活動(dòng),，并應(yīng)確保查明的缺陷得到糾正,。




第二百一十六條 商業(yè)銀行采用不同的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化方法可以采用不同的過程核查方法。



 （一）商業(yè)銀行采用基于模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,，過程核查應(yīng)包括評(píng)價(jià)自動(dòng)分配過程,如核查電腦編碼模式和數(shù)據(jù)輸入是否正確,；評(píng)估模型運(yùn)用是否符合本指引第三章規(guī)定的要求等。



 （二）商業(yè)銀行采用基于專家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,，應(yīng)要求獨(dú)立檢查人員評(píng)估評(píng)級(jí)人員是否執(zhí)行現(xiàn)有的評(píng)級(jí)政策,。驗(yàn)證的最低要求應(yīng)包括透明的評(píng)級(jí)過程、評(píng)級(jí)人員使用的信息數(shù)據(jù)基礎(chǔ),、評(píng)級(jí)決策的記錄等,。




第二百一十七條 核實(shí)數(shù)據(jù)適用于各種方法，商業(yè)銀行應(yīng)建立評(píng)價(jià)輸入數(shù)據(jù)的程序,，評(píng)估輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,、完整性和適當(dāng)性；對(duì)輸入數(shù)據(jù)的例外情況,，應(yīng)詳細(xì)記錄并進(jìn)行審查,。




第二百一十八條 過程核查應(yīng)監(jiān)測(cè)和分析評(píng)級(jí)推翻的情況，檢查評(píng)級(jí)推翻是否符合內(nèi)部設(shè)定的容忍度。如果頻繁出現(xiàn)評(píng)級(jí)推翻,，商業(yè)銀行應(yīng)檢查內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否存在問題,。




第二百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立具有代表性的數(shù)據(jù)樣本對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試?；鶞?zhǔn)測(cè)試應(yīng)檢驗(yàn)現(xiàn)行評(píng)級(jí)方法與其他評(píng)級(jí)方法在評(píng)級(jí)結(jié)論方面的差異,；對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，基準(zhǔn)測(cè)試應(yīng)檢驗(yàn)其它風(fēng)險(xiǎn)分池方法是否得到相同的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子和組合分布,。



 前款所稱的基準(zhǔn)測(cè)試是用替代方法或數(shù)據(jù)得出推論,，在模型得出結(jié)果之前，評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)是否可靠,?；鶞?zhǔn)測(cè)試方法包括：



 （一）評(píng)級(jí)審核人員對(duì)專家判斷體系中評(píng)級(jí)人員的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。



 （二）運(yùn)用內(nèi)部開發(fā)的模型對(duì)基于專家判斷的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí),。



 （三）專家根據(jù)長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)對(duì)模型評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí),。



 （四）比較內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的結(jié)果。




第二百二十條 商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試,，應(yīng)視不同情況,，分別對(duì)本指引第六章描述的量化過程四個(gè)階段進(jìn)行測(cè)試:



 （一）比較樣本數(shù)據(jù)集和其他數(shù)據(jù)源。



 （二）使用另一種方法對(duì)相同樣本數(shù)據(jù)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),。



 （三）使用另一種方法進(jìn)行映射,。



 （四）使用另一種方法對(duì)實(shí)施階段數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。




第二百二十一條 基準(zhǔn)測(cè)試與實(shí)際采用的內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化結(jié)果之間存在誤差時(shí),，不一定表明內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值錯(cuò)誤,，但商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)查原因，分析誤差是否可以接受,。



 第四節(jié) 結(jié)果分析




第二百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn),，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法分析內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值,。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)返回檢驗(yàn)使用的方法和數(shù)據(jù)形成專門的文檔,。返回檢驗(yàn)至少每年進(jìn)行一次。



 前款所稱的返回檢驗(yàn)是比較內(nèi)部評(píng)級(jí)體系預(yù)測(cè)結(jié)果與實(shí)際結(jié)果,，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)確定,、風(fēng)險(xiǎn)池劃分以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性進(jìn)行實(shí)證分析。




第二百二十三條 商業(yè)銀行的驗(yàn)證政策應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果,、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值與實(shí)際結(jié)果之間的差別設(shè)定容忍度,，并規(guī)定差別超出容忍度情況下應(yīng)采取補(bǔ)救措施。




第二百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行結(jié)果分析時(shí)應(yīng)關(guān)注不同評(píng)級(jí)方法論下評(píng)級(jí)結(jié)果與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系,。




第九章 內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用



 第一節(jié) 總體要求




第二百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的結(jié)果應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐,。商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定、信貸審批、資本分配和治理等方面發(fā)揮重要作用,。




第二百二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門證明,，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所使用的、產(chǎn)生的,、并用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的信息,，與信用風(fēng)險(xiǎn)管理使用的信息應(yīng)保持一致，包括使用相同的信息來源,、相同的風(fēng)險(xiǎn)因素,、一致的排序結(jié)構(gòu)、一致的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),。



 若兩者不一致,，商業(yè)銀行應(yīng)記錄、披露并向監(jiān)管部門解釋差異存在的原因與合理性,，確保兩者之間的差異不會(huì)導(dǎo)致資本要求下降,。這是獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前提條件之一。




第二百二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)充分運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所使用和產(chǎn)生的信息,，促使內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的持續(xù)改進(jìn),。




第二百二十八條 商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有機(jī)組成部分，得到商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)和管理人員的廣泛認(rèn)同,。




第二百二十九條 在獲準(zhǔn)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法之前,，達(dá)到本指引規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)至少投入實(shí)際使用3年。這期間允許商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,。




第二百三十條 商業(yè)銀行采用多種內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化方法,，所有方法都應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的應(yīng)用要求。




第二百三十一條 商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員,、相關(guān)部門人員應(yīng)了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,、評(píng)級(jí)模型以及評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)際應(yīng)用的狀況。其中,，涉及授信發(fā)起,、審批、發(fā)放以及風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理人員和工作人員應(yīng)深入理解內(nèi)部評(píng)級(jí)的應(yīng)用范圍和程度,。




第二百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)用文檔,。文檔應(yīng)至少包括:內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化估計(jì)值具體運(yùn)用領(lǐng)域和相應(yīng)支持文件、用于計(jì)算監(jiān)管資本要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理之間差異的記錄,、應(yīng)用檢查和獨(dú)立審計(jì)報(bào)告等,。商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)跟蹤記錄應(yīng)用實(shí)際狀況，便于監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查,。




第二百三十三條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系達(dá)到本指引規(guī)定的應(yīng)用要求是監(jiān)管部門批準(zhǔn)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前提之一,。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系處于下列狀況應(yīng)被視為未達(dá)到應(yīng)用要求：



 （一）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型尚處于試運(yùn)行狀態(tài),。



 （二）內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值僅作為信貸決策輔助或參考信息。



 （三）內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值僅用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求,。




第二百三十四條 商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,，應(yīng)向監(jiān)管部門證明內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值在下面所列的核心應(yīng)用范圍和高級(jí)應(yīng)用范圍的所有方面都發(fā)揮了重要作用。




第二百三十五條 商業(yè)銀行實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評(píng)級(jí)結(jié)果和違約概率的估計(jì)值,、零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分池和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)在核心應(yīng)用范圍發(fā)揮重要作用，并在高級(jí)應(yīng)用范圍有所體現(xiàn),。



 第二節(jié) 核心應(yīng)用范圍




第二百三十六條 債務(wù)人或債項(xiàng)的評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)是授信審批的重要依據(jù),，商業(yè)銀行的授信政策應(yīng)明確規(guī)定債務(wù)人或債項(xiàng)的評(píng)級(jí)結(jié)果是授信決策的主要條件之一。




第二百三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)不同評(píng)級(jí)的債務(wù)人或債項(xiàng)采用不同監(jiān)控手段和頻率,。




第二百三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人或債項(xiàng)的評(píng)級(jí)結(jié)果,，設(shè)置單一債務(wù)人或資產(chǎn)組合限額。




第二百三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)以及行業(yè),、區(qū)域等組合層面評(píng)級(jí)結(jié)果,，制定差異化的信貸政策。




第二百四十條 信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)至少按季向董事會(huì),、高級(jí)管理層和其它相關(guān)部門或人員報(bào)告?zhèn)鶆?wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)總體概況和變化情況,。商業(yè)銀行的內(nèi)部報(bào)告制度應(yīng)明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、頻率和對(duì)象,。



 第三節(jié) 高級(jí)應(yīng)用范圍




第二百四十一條 內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型的重要基礎(chǔ)和輸入?yún)?shù)的重要來源,。




第二百四十二條 內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基礎(chǔ)。




第二百四十三條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的重要依據(jù),。




第二百四十四條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行貸款及投資定價(jià)的重要基礎(chǔ),。




第二百四十五條 內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)是計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率的重要依據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部評(píng)級(jí)的結(jié)果明確納入績(jī)效考核政策,。




第二百四十六條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的開發(fā)和運(yùn)用應(yīng)有助于商業(yè)銀行加強(qiáng)相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè),、配置充分的風(fēng)險(xiǎn)管理資源以及審慎風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成。




第十章 附則




第二百四十七條 其它商業(yè)銀行可參照本指引建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平,。




第二百四十八條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。




第二百四十九條 本指引自2008年10月1日起施行,。