• 【發(fā)布單位】四川省人民政府
• 【發(fā)布文號】川辦發(fā)［2009］23號
• 【發(fā)布日期】2009-03-19
• 【生效日期】2009-01-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】四川省
• 【所屬類別】政策參考

四川省人民政府辦公廳印發(fā)四川省國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法的通知

四川省人民政府辦公廳印發(fā)四川省國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法的通知 

(川辦發(fā)［2009］23號)





 《四川省國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》已經(jīng)省政府第27次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予印發(fā),，請遵照執(zhí)行,。



 四川省國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法




第一章 總 則




第一條 為切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責,，維護所有者權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責任,，建立有效的激勵和約束機制,，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《
中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》,、《
企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》,、《四川省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，參照《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》,，制定本辦法,。




第二條 本辦法考核的企業(yè)負責人，是指四川省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)和省委授權(quán)管理資產(chǎn)在市（州）的部分重點國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的領(lǐng)導班子成員,。




第三條 省國資委負責組織實施對企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核,，采取簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書（以下簡稱責任書）的方式進行，同時根據(jù)考核結(jié)果對企業(yè)負責人實行獎懲和任免,。




第四條 企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核,，實行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一,、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度,。




第五條 企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核工作應(yīng)當遵循以下原則：



 （一）按照國有資本保值增值、資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求,，依法考核企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績,；



 （二）按照企業(yè)所處的不同行業(yè)，資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務(wù)等不同特點,，實事求是,，客觀公正，實行科學的分類考核,；



 （三）按照責權(quán)利相統(tǒng)一的要求,，堅持企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績與薪酬掛鉤，落實國有資產(chǎn)經(jīng)營責任,；



 （四）按照科學發(fā)展觀的要求,，推動企業(yè)提高戰(zhàn)略管理、自主創(chuàng)新,、資源節(jié)約和環(huán)境保護水平,，不斷提高企業(yè)核心競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力。




第二章 經(jīng)營業(yè)績考核




第六條 對企業(yè)負責人實行年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核,。年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期,。任期經(jīng)營業(yè)績考核以3年為考核期。由于特殊原因需要調(diào)整的,，由省國資委決定,。




第七條 責任書包括下列內(nèi)容：



 （一）雙方的單位名稱,、職務(wù)和姓名；



 （二）考核內(nèi)容及指標和期限,；



 （三）考核與獎懲,；



 （四）責任書的變更、解除和終止,；



 （五）其他需要規(guī)定的事項,。




第八條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標,、分類指標和綜合評議指標,。



 （一）基本指標包括利潤總額、凈資產(chǎn)收益率指標,。



 1.利潤總額是指經(jīng)審計核定后的企業(yè)年度合并報表利潤總額,。年度利潤計算可加上經(jīng)核準的當期企業(yè)消化以前年度潛虧，并扣除通過變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益,。



 2.凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)考核當期凈利潤同平均凈資產(chǎn)的比率,，計算公式為（略）



 （二）分類指標包括兩項：一項由省國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平,、可持續(xù)發(fā)展能力確定,；一項由被考核企業(yè)根據(jù)本企業(yè)特點和階段性重點工作等因素自報，省國資委核定,。具體指標在責任書中明確,。



 （三）綜合評議指標包括：深化改革、科技創(chuàng)新,、安全生產(chǎn),、環(huán)境保護（節(jié)能減排）、基礎(chǔ)管理,、維護穩(wěn)定,、文化建設(shè)、社會貢獻,、省國資委交辦事項等9項指標,，由省國資委組建評議委員會，進行綜合評價,。




第九條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標和分類指標,。



 （一）基本指標包括國有資本保值增值率和任期主營業(yè)務(wù)收入平均增長率。



 1.國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由國資委核定）后的所有者權(quán)益（實施新會計準則的企業(yè),，所有者權(quán)益中不含少數(shù)股東權(quán)益,，下同）同考核期初所有者權(quán)益的比率。企業(yè)年度國有資本保值增值結(jié)果以省國資委確認的結(jié)果為準,。



 2.任期主營業(yè)務(wù)收入平均增長率是指企業(yè)主營業(yè)務(wù)連續(xù)3年的平均增長情況,。計算公式為（略）



 任期基本指標通過與行業(yè)標準值的比較,，換算為行業(yè)系數(shù)進行考核。換算公式為（略）



 （二）分類指標由省國資委綜合考慮企業(yè)所處行業(yè)特點,、企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃和企業(yè)管理薄弱環(huán)節(jié)等因素確定一項,。具體指標在責任書中明確。




第十條 主要承擔國家,、省政策性業(yè)務(wù)企業(yè)的考核指標,，可優(yōu)先考慮政策性業(yè)務(wù)完成情況，具體指標及其權(quán)重在責任書中確定,。




第十一條 被實施兼并破產(chǎn)企業(yè),、虧損企業(yè)、資不抵債企業(yè)等,，對其負責人的業(yè)績考核應(yīng)與正常經(jīng)營企業(yè)相區(qū)別,，具體考核指標和獎懲方式在責任書中確定。




第十二條 責任書按下列程序簽訂：



 （一）核定經(jīng)營業(yè)績考核基本指標和分類指標目標值,。



 1.省國資委核定企業(yè)年度考核指標目標值以上年實際完成值為基礎(chǔ),，原則上不低于企業(yè)前三年考核指標實際完成值的平均值和上一年度考核指標實際完成值的較高值。



 2.省國資委核定企業(yè)任期考核指標目標值以上一任期完成值的行業(yè)系數(shù)為基礎(chǔ),，任期考核指標目標值不得低于上一任期的行業(yè)系數(shù),。



 鼓勵企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合經(jīng)營狀況,，自加壓力提出積極的目標建議值,。



 企業(yè)要求降低考核指標目標值的，需將必要的說明材料報省國資委,，但其負責人薪酬原則上同比率下浮,。



 （二）簽訂責任書。由省國資委主任或其授權(quán)代表同企業(yè)法定代表人簽訂年度或任期責任書,。




第十三條 年度經(jīng)營業(yè)績考核基本指標采用縱比和橫比相結(jié)合的評價方式,。縱比是指標實際完成值與目標值的比較,，占60%,；橫比是指標實際完成值與國務(wù)院國資委公布的全國同行業(yè)同類型企業(yè)績效評價標準值比較，占40%,。




第十四條 省國資委通過企業(yè)財務(wù)快報,、企業(yè)重大事項報告和董事會工作報告等資料，對責任書的執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控,。



 （一）年度責任書簽訂后,，企業(yè)負責人應(yīng)于每年7月底以前將年度責任書半年執(zhí)行情況及相關(guān)說明材料報省國資委。



 （二）企業(yè)應(yīng)按規(guī)定在發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故、環(huán)保事故,、質(zhì)量事故,、重大經(jīng)濟損失、重大不穩(wěn)定事件等情況時,，及時向省國資委報告,；計劃實施重大投融資、重大擔保,、資產(chǎn)處置和改制等重大事項時,，在向有關(guān)職能部門報告的同時，向省國資委報告,。



 （三）省國資委每年聽取一次企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況匯報,。



 （四）省國資委對任期責任書執(zhí)行情況，實施年度跟蹤和動態(tài)監(jiān)控,。




第十五條 省國資委對年度和任期責任書執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè),，向企業(yè)負責人提出預(yù)警并進行督促,。




第十六條 責任書完成情況按照下列程序進行考核：



 （一）企業(yè)負責人在年度經(jīng)營業(yè)績考核或任期經(jīng)營業(yè)績考核期滿的次年4月底以前,，依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，對上年度或任期業(yè)績考核目標的完成情況進行總結(jié)分析,，并將總結(jié)分析報告報省國資委,。總結(jié)分析報告的主要內(nèi)容：



 1.企業(yè)資產(chǎn),、經(jīng)營管理及實際繳納稅收情況,；



 2.考核目標完成情況及說明；



 3.綜合評議指標執(zhí)行情況,；



 4.存在的主要問題及其原因,；



 5.解決問題的措施。



 企業(yè)報送的利潤總額,、凈利潤,、凈資產(chǎn)收益率、國有資本保值增值率,、任期主營業(yè)務(wù)收入平均增長率等數(shù)據(jù)必須真實,、準確，其中利潤要以進入企業(yè)賬戶數(shù)據(jù)為依據(jù),。



 （二）省國資委根據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告,、稅收入庫數(shù)據(jù)和經(jīng)專項調(diào)整的數(shù)據(jù)為依據(jù)，結(jié)合企業(yè)負責人年度或任期經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告,，并聽取監(jiān)事會對企業(yè)的評價意見,，對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行綜合考核，形成企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。



 （三）省國資委將確認的企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負責人及其所在企業(yè),。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見有異議的,，可向省國資委反映，經(jīng)省國資委調(diào)查核實后作出答復,。



 （四）對經(jīng)營業(yè)績考核有關(guān)情況,，必要時省國資委可組織專項稽核檢查。




第三章 獎 懲




第十七條 省國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負責人實施獎懲,。




第十八條 對企業(yè)負責人的獎勵分為年度績效薪酬獎勵,、特別貢獻獎勵、任期獎勵或中長期激勵,。




第十九條 企業(yè)負責人年度薪酬分為基薪和績效薪酬兩部分,，企業(yè)負責人基薪由省國資委另行確定。



 績效薪酬以上年績效薪酬為基數(shù),，與年度考核指標綜合完成率完成情況掛鉤,。



 年度考核指標綜合完成率是年度基本指標、分類指標和綜合評議指標完成率的加權(quán)平均值,。



 年度考核指標完成率（略）



 年度考核指標綜合完成率（略）



 年度考核指標綜合完成率為100%時,，績效薪酬即為上年績效薪酬；年度考核指標綜合完成率大于或小于100％時分段計算績效薪酬：在100%－120%（含）和100%－80%（含）之間,，每增加或減少一個百分點,，績效薪酬增加或減少一個百分點；在120%－130%（含）和80%－70%（含）之間,，每增加或減少一個百分點,，績效薪酬增加或減少0.5個百分點；在130%－150%（含）和70%－50%（含）之間,，每增加或減少一個百分點,，績效薪酬增加或減少0.3個百分點；在150%以上和50%以下,，每增加或減少一個百分點,，績效薪酬增加或減少0.1個百分點。




第二十條 企業(yè)負責人年度薪酬應(yīng)與職工工資保持合理差距,，職工工資不增長,，企業(yè)負責人薪酬不得增長。




第二十一條 企業(yè)負責人任期獎勵與任期考核指標綜合完成率掛鉤,。任期獎勵以企業(yè)負責人任期內(nèi)積累的延期績效薪酬為基數(shù),。



 任期考核指標綜合完成率是任期各項考核指標完成率的加權(quán)平均值。



 任期考核指標完成率（略）



 難度系數(shù)根據(jù)各項考核指標達到行業(yè)標準值的情況分檔確定,。



 任期考核指標綜合完成率（略）



 任期考核指標綜合完成率為100％時,，任期獎勵即為任期內(nèi)積累的延期績效薪酬,；



 任期考核指標綜合完成率每增加1個百分點，計提任期內(nèi)積累的延期績效薪酬的1%,，超額計提上限為30%,；任期考核指標綜合完成率每減少1個百分點，扣減任期內(nèi)積累的延期績效薪酬的1%,，扣減下限為30%,。



 任期考核指標綜合完成率大于100％，但國有資本保值增值率未完成的,，任期考核指標綜合完成率按100%計算,。



 其他中長期激勵辦法另行制訂。




第二十二條 對社會,、行業(yè),、企業(yè)發(fā)展做出重大貢獻的企業(yè)負責人，省國資委根據(jù)《四川省省屬企業(yè)負責人特別貢獻獎勵暫行辦法》給予獎勵,。




第二十三條 企業(yè)董事長,、黨委書記、總經(jīng)理的分配系數(shù)為1,；省國資委管理的其他負責人的分配系數(shù)由企業(yè)根據(jù)其責任和貢獻,，在0.7－0.9之間確定，并報省國資委備案,。



 由社會公開選聘產(chǎn)生的企業(yè)負責人的薪酬,，可采取協(xié)商方式確定，不受本辦法規(guī)定的限制,。




第二十四條 績效薪酬的60%在年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)束后當期兌現(xiàn)；其余40%與任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤,。




第二十五條 任期獎勵在任期結(jié)束后,，根據(jù)任期考核結(jié)果當期兌現(xiàn)；任期期間離任的,，在離任審計后,，根據(jù)離任審計結(jié)果、任期考核結(jié)果和任職期限兌現(xiàn),。




第二十六條 任期屆滿后,，省國資委通過離任審計、清產(chǎn)核資等,，發(fā)現(xiàn)由于企業(yè)負責人任期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成在下一任期內(nèi)形成不良資產(chǎn),，省國資委將按有關(guān)規(guī)定對企業(yè)負責人任期內(nèi)的考核指標進行追溯，重新核定企業(yè)負責人考核結(jié)果,，調(diào)整薪酬,。




第二十七條 企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，作為其任免的重要依據(jù)。




第二十八條 企業(yè)負責人不認真履行職責,，導致重大決策失誤,、重大安全生產(chǎn)與質(zhì)量責任事故、嚴重環(huán)境污染事故,、重大違紀事件,、重大不穩(wěn)定事件等，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的,，依法依紀追究責任,，并由省國資委根據(jù)具體情節(jié)決定扣發(fā)薪酬。




第二十九條 企業(yè)負責人違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定,，受到責任追究的,，由省國資委根據(jù)具體情節(jié)決定減發(fā)、停發(fā)其薪酬,。




第四章 附 則




第三十條 企業(yè)應(yīng)當按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,，抓緊建立規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)。規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)建立健全后,，本辦法規(guī)定的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核對象將按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章進行調(diào)整,。




第三十一條 按本辦法實行經(jīng)營業(yè)績考核獎懲的企業(yè)負責人，不再執(zhí)行其他經(jīng)營業(yè)績考核規(guī)定,。




第三十二條 各市（州）人民政府所出資企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核,，可參照本辦法執(zhí)行。




第三十三條 各企業(yè)可參照本辦法制訂對子企業(yè),、控股公司的經(jīng)營業(yè)績考核實施辦法,。




第三十四條 本辦法由省國資委負責解釋。




第三十五條 本辦法自2009年1月1日起施行,。