• 【發(fā)布單位】82502
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】1983-10-13
• 【生效日期】1983-10-13
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

陜西省人民政府批轉(zhuǎn)中國(guó)人民銀行陜西省分行關(guān)于 認(rèn)真做好統(tǒng)一管理國(guó)營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資金工作的意見的通知

陜西省人民政府批轉(zhuǎn)中國(guó)人民銀行陜西省分行關(guān)于
 認(rèn)真做好統(tǒng)一管理國(guó)營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資金工作的意見的通知
 
（1983年10月13日）
 《國(guó)務(wù)院
批轉(zhuǎn)中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的報(bào)告的通知》已印發(fā)到縣級(jí)單位?，F(xiàn)結(jié)合我省的實(shí)際情況,，提出以下貫徹意見：



 一、國(guó)營(yíng)企業(yè)的流動(dòng)資金改由人民銀行統(tǒng)一管理,，是資金管理體制的一項(xiàng)重要改革,。要搞好這項(xiàng)改革，迅速提高我省資金的使用效益,，必須在各級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)下,，組織各有關(guān)部門協(xié)作配合，共同努力,。除各級(jí)銀行按照有關(guān)規(guī)定,，建立、健全流動(dòng)資金的各項(xiàng)管理制度,，做好管理工作以外,，請(qǐng)各級(jí)計(jì)委協(xié)同銀行搞好年度流動(dòng)資金指標(biāo)的平衡和核定工作；各級(jí)經(jīng)委定期檢查,、分析和反映流動(dòng)資金的使用情況和經(jīng)濟(jì)效益,；各級(jí)財(cái)政部門協(xié)同有關(guān)部門處理好流動(dòng)資金的損失，把企業(yè)的國(guó)撥流動(dòng)資金向銀行交接清楚,；并通過財(cái)務(wù)管理促進(jìn)企業(yè)節(jié)約使用和補(bǔ)充一定的自有流動(dòng)資金,；各級(jí)企業(yè)主管部門加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)的流動(dòng)資金管理，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理,，加速資金周轉(zhuǎn)；各企業(yè)根據(jù)國(guó)家的計(jì)劃和有關(guān)政策的規(guī)定,，按照以銷定產(chǎn),、以銷定購(gòu)原則，搞好產(chǎn),、供,、銷平衡，建立健全流動(dòng)資金管理責(zé)任制,，管好用好流動(dòng)資金,。



 二、按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定,，企業(yè)原有的國(guó)撥流動(dòng)資金仍然留給企業(yè)作為自有流動(dòng)資金,，由銀行進(jìn)行管理。對(duì)這一部分資金,，各級(jí)財(cái)政,、銀行和經(jīng)委,、企業(yè)主管部門要密切配合，組織企業(yè)迅速進(jìn)行“兩清”,。一是清理國(guó)撥資金,。以今年六月三十日企業(yè)帳面的國(guó)撥資金數(shù)為準(zhǔn)，自七月一日起,，未經(jīng)銀行同意,，不得抽調(diào)或減少。二是清理流動(dòng)資產(chǎn),。查清企業(yè)定額流動(dòng)資金占用中應(yīng)該核銷的物資報(bào)廢,、削價(jià)損失，以及“待核銷財(cái)產(chǎn)損失”科目的內(nèi)容,，并按有關(guān)規(guī)定,，分別進(jìn)行處理。一九八0年底以前入庫(kù)需要削價(jià),、報(bào)廢的機(jī)電產(chǎn)品和鋼材,，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)文件的規(guī)定處理；醫(yī)藥部門的削價(jià),、報(bào)廢損失,，按上級(jí)有關(guān)規(guī)定辦理。一九八0年底以前其它遺留問題的資金損失,，凡有規(guī)定的,，按規(guī)定處理；沒有規(guī)定的,，按企業(yè)隸屬關(guān)系,，屬地方管的逐級(jí)報(bào)省財(cái)政廳和省分行審查處理，屬中央管的報(bào)財(cái)政部和總行審查處理,。一九八一年一月一日以后入庫(kù)的積壓物資和積壓商品,，因報(bào)廢、削價(jià),、改制而發(fā)生的損失,，按照國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)〔1982〕146號(hào)文件規(guī)定，從企業(yè)當(dāng)年損益或有關(guān)資金中解決,；個(gè)別企業(yè)對(duì)一九八一,、一九八二年的損失在一九八三年全部處理有困難的，可以分期攤銷,，但最遲必須在一九八五年處理完畢,。從一九八三年起，企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)要堅(jiān)持按年進(jìn)行盤點(diǎn)核實(shí),，各項(xiàng)損失必須在當(dāng)年處理,，不得掛帳,，擠占流動(dòng)資金。

 企業(yè)的國(guó)撥流動(dòng)資金經(jīng)過清理后,，其數(shù)額在核定的流動(dòng)資金計(jì)劃占用額中占到百分之二十至八十的,，不再調(diào)劑；超過百分之八十的,，由企業(yè)主管部門先在系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑給不足百分之二十的企業(yè),；調(diào)劑后的多余部分，交存同級(jí)銀行,，在地區(qū)（市,、區(qū)）內(nèi)用于部門之間的調(diào)劑。對(duì)超過百分之八十而不愿調(diào)出的企業(yè),，銀行有權(quán)扣收,。



 三、自今年七月一日起,，國(guó)營(yíng)企業(yè)所需流動(dòng)資金,，按以下規(guī)定由銀行貸款供應(yīng)：

 1、國(guó)家預(yù)算內(nèi)基建投資新建,、擴(kuò)建的企業(yè),，試生產(chǎn)所需的原材料、燃料資金和正式投產(chǎn)需要的流動(dòng)資金,，暫由銀行貸款解決,。但基建投資設(shè)計(jì)規(guī)定為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工卡模具、備品備件等物資折價(jià)款和試生產(chǎn)期間的一少部分留成利潤(rùn),，要轉(zhuǎn)作企業(yè)的自有流動(dòng)資金,。

 2、地方,、部門和企業(yè)用自籌資金新建,、擴(kuò)建的企業(yè)，在向銀行中請(qǐng)貸款時(shí),，必須自籌一定比例的流動(dòng)資金。工業(yè)生產(chǎn)企業(yè),、物資供銷企業(yè)和零售商店自籌部分不得少于計(jì)劃需要量的百分之三十,，商業(yè)批發(fā)企業(yè)不得少于百分之十到二十，銀行才給予貸款,。

 3,、現(xiàn)有國(guó)營(yíng)企業(yè)，原則上應(yīng)在留給企業(yè)支配的資金中,，拿出一定的比例補(bǔ)充自有流動(dòng)資金,。具體補(bǔ)充辦法,，由省財(cái)政廳、省分行聯(lián)合制定下達(dá),。鑒于我省留給企業(yè)的利潤(rùn)基本是原來(lái)的利潤(rùn)留成水平,，企業(yè)補(bǔ)充有困難的，現(xiàn)在可以暫不補(bǔ)充或少補(bǔ)充一些,。

 4,、銀行發(fā)放流動(dòng)資金貸款，要按照計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主,、市場(chǎng)調(diào)節(jié)為輔的方針,，和國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待,、擇優(yōu)扶持和以銷定貸的原則,，嚴(yán)格掌握貸款的額度和投向。凡屬下列情況的,，銀行可以不予貸款：

 生產(chǎn)和收購(gòu)超過限產(chǎn)計(jì)劃的長(zhǎng)線產(chǎn)品,；

 生產(chǎn)和收購(gòu)沒有銷路、耗能多,、質(zhì)量差,、成本高的產(chǎn)品；

 繼續(xù)生產(chǎn)已經(jīng)列入淘汰項(xiàng)目或者不能按限期得到改進(jìn)的產(chǎn)品,；

 拒不執(zhí)行關(guān),、停、并,、轉(zhuǎn)決定的企業(yè),。

 5、銀行對(duì)企業(yè)的超定額或超計(jì)劃貸款,，實(shí)行加息或浮動(dòng)利率,。



 四、企業(yè)的流動(dòng)資金定額或計(jì)劃,，按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定,，今后每年要調(diào)整一次。企業(yè)和企業(yè)主管部門,，必須及時(shí)向銀行編報(bào)流動(dòng)資金計(jì)劃,，經(jīng)銀行批準(zhǔn)后，由企業(yè)主管部門落實(shí)到企業(yè),，作為指令性指標(biāo)進(jìn)行考核,。

 企業(yè)要按時(shí)向開戶銀行報(bào)送月、季,、年度流動(dòng)資金計(jì)劃,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)電訊快報(bào)。工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn),、供,、銷計(jì)劃和商業(yè)物資供銷企業(yè)的購(gòu)、銷,、存計(jì)劃,，以及這些計(jì)劃執(zhí)行情況的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，在報(bào)送上級(jí)主管部門的同時(shí),，要報(bào)送開戶銀行,。企業(yè)主管部門匯總的上述計(jì)劃、報(bào)表,，要送同級(jí)銀行,。

 各級(jí)銀行要按季、按年檢查考核所在地區(qū)的流動(dòng)資金計(jì)劃執(zhí)行情況,，向上級(jí)銀行和當(dāng)?shù)卣畧?bào)告,。



 五、企業(yè)的流動(dòng)資金,，只能用于生產(chǎn)和流通的需要,，各部門、各企業(yè)在管理和使用中,，要遵守以下紀(jì)律：

 不準(zhǔn)挪用流動(dòng)資金搞基本建設(shè)和其他財(cái)政性開支,；

 不準(zhǔn)任意抽調(diào)、攤派流動(dòng)資金,；

 不準(zhǔn)用流動(dòng)資金向外單位投資和參加集資,；

 不準(zhǔn)用流動(dòng)資金購(gòu)買國(guó)庫(kù)券；

 不準(zhǔn)用流動(dòng)資金上繳未實(shí)現(xiàn)的稅利,；

 不準(zhǔn)用流動(dòng)資金彌補(bǔ)虧損,；

 不準(zhǔn)把應(yīng)進(jìn)成本或損益的開支掛帳，擠占流動(dòng)資金,；

 不準(zhǔn)擅自沖銷流動(dòng)資金,；

 不準(zhǔn)企業(yè)之間相互借貸；

 不準(zhǔn)利用商業(yè)信用推銷粗制濫造,、質(zhì)次價(jià)高的產(chǎn)品和違反結(jié)算規(guī)定,，任意拖欠貨款；

 企業(yè)凡違犯上述規(guī)定的,，銀行有權(quán)給予必要的信貸制裁。



 六,、銀行統(tǒng)一管理流動(dòng)資金的工作比較復(fù)雜,，需要先經(jīng)過試點(diǎn)取得經(jīng)驗(yàn)后,，再有步驟有計(jì)劃地推行。今年對(duì)工業(yè)企業(yè)擬在省屬機(jī)械,、紡織企業(yè)和西安,、寶雞、銅川三市市屬企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn),，對(duì)商業(yè)企業(yè)擬在西安,、寶雞、咸陽(yáng)市和渭南縣的不同行業(yè)進(jìn)行試點(diǎn),；明年按照先工業(yè)后商業(yè)的順序,，逐步完成對(duì)所有企業(yè)的流動(dòng)資金統(tǒng)一管理工作。