• 【發(fā)布單位】82502
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】1983-10-13
• 【生效日期】1983-10-13
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

陜西省人民政府批轉中國人民銀行陜西省分行關于 認真做好統(tǒng)一管理國營企業(yè)流動資金工作的意見的通知

陜西省人民政府批轉中國人民銀行陜西省分行關于
 認真做好統(tǒng)一管理國營企業(yè)流動資金工作的意見的通知
 
（1983年10月13日）
 《國務院
批轉中國人民銀行關于國營企業(yè)流動資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的報告的通知》已印發(fā)到縣級單位?，F(xiàn)結合我省的實際情況,，提出以下貫徹意見：



 一、國營企業(yè)的流動資金改由人民銀行統(tǒng)一管理,，是資金管理體制的一項重要改革,。要搞好這項改革，迅速提高我省資金的使用效益,，必須在各級政府領導下,，組織各有關部門協(xié)作配合，共同努力,。除各級銀行按照有關規(guī)定,，建立,、健全流動資金的各項管理制度，做好管理工作以外,，請各級計委協(xié)同銀行搞好年度流動資金指標的平衡和核定工作,；各級經委定期檢查、分析和反映流動資金的使用情況和經濟效益,；各級財政部門協(xié)同有關部門處理好流動資金的損失,，把企業(yè)的國撥流動資金向銀行交接清楚；并通過財務管理促進企業(yè)節(jié)約使用和補充一定的自有流動資金,；各級企業(yè)主管部門加強對所屬企業(yè)的流動資金管理,，促進企業(yè)改善經營管理，加速資金周轉,；各企業(yè)根據(jù)國家的計劃和有關政策的規(guī)定,，按照以銷定產、以銷定購原則,，搞好產,、供、銷平衡,，建立健全流動資金管理責任制,，管好用好流動資金。



 二,、按照國務院的規(guī)定,，企業(yè)原有的國撥流動資金仍然留給企業(yè)作為自有流動資金，由銀行進行管理,。對這一部分資金,，各級財政、銀行和經委,、企業(yè)主管部門要密切配合,，組織企業(yè)迅速進行“兩清”。一是清理國撥資金,。以今年六月三十日企業(yè)帳面的國撥資金數(shù)為準,，自七月一日起，未經銀行同意,，不得抽調或減少,。二是清理流動資產。查清企業(yè)定額流動資金占用中應該核銷的物資報廢,、削價損失,，以及“待核銷財產損失”科目的內容，并按有關規(guī)定，分別進行處理,。一九八0年底以前入庫需要削價,、報廢的機電產品和鋼材，按照國務院有關文件的規(guī)定處理,；醫(yī)藥部門的削價,、報廢損失，按上級有關規(guī)定辦理,。一九八0年底以前其它遺留問題的資金損失,，凡有規(guī)定的，按規(guī)定處理,；沒有規(guī)定的,，按企業(yè)隸屬關系，屬地方管的逐級報省財政廳和省分行審查處理,，屬中央管的報財政部和總行審查處理,。一九八一年一月一日以后入庫的積壓物資和積壓商品，因報廢,、削價,、改制而發(fā)生的損失，按照國務院國發(fā)〔1982〕146號文件規(guī)定,，從企業(yè)當年損益或有關資金中解決,；個別企業(yè)對一九八一、一九八二年的損失在一九八三年全部處理有困難的,，可以分期攤銷,，但最遲必須在一九八五年處理完畢。從一九八三年起,，企業(yè)的流動資產要堅持按年進行盤點核實,，各項損失必須在當年處理,，不得掛帳,，擠占流動資金。

 企業(yè)的國撥流動資金經過清理后,，其數(shù)額在核定的流動資金計劃占用額中占到百分之二十至八十的,，不再調劑；超過百分之八十的,，由企業(yè)主管部門先在系統(tǒng)內調劑給不足百分之二十的企業(yè),；調劑后的多余部分，交存同級銀行,，在地區(qū)（市,、區(qū)）內用于部門之間的調劑。對超過百分之八十而不愿調出的企業(yè)，銀行有權扣收,。



 三,、自今年七月一日起，國營企業(yè)所需流動資金,，按以下規(guī)定由銀行貸款供應：

 1,、國家預算內基建投資新建、擴建的企業(yè),，試生產所需的原材料,、燃料資金和正式投產需要的流動資金，暫由銀行貸款解決,。但基建投資設計規(guī)定為生產準備的工卡模具,、備品備件等物資折價款和試生產期間的一少部分留成利潤，要轉作企業(yè)的自有流動資金,。

 2,、地方、部門和企業(yè)用自籌資金新建,、擴建的企業(yè),，在向銀行中請貸款時，必須自籌一定比例的流動資金,。工業(yè)生產企業(yè),、物資供銷企業(yè)和零售商店自籌部分不得少于計劃需要量的百分之三十，商業(yè)批發(fā)企業(yè)不得少于百分之十到二十,，銀行才給予貸款,。

 3、現(xiàn)有國營企業(yè),，原則上應在留給企業(yè)支配的資金中,，拿出一定的比例補充自有流動資金。具體補充辦法,，由省財政廳,、省分行聯(lián)合制定下達。鑒于我省留給企業(yè)的利潤基本是原來的利潤留成水平,，企業(yè)補充有困難的,，現(xiàn)在可以暫不補充或少補充一些。

 4,、銀行發(fā)放流動資金貸款,，要按照計劃經濟為主、市場調節(jié)為輔的方針,，和國家的有關規(guī)定,，堅持區(qū)別對待,、擇優(yōu)扶持和以銷定貸的原則，嚴格掌握貸款的額度和投向,。凡屬下列情況的,，銀行可以不予貸款：

 生產和收購超過限產計劃的長線產品；

 生產和收購沒有銷路,、耗能多,、質量差、成本高的產品,；

 繼續(xù)生產已經列入淘汰項目或者不能按限期得到改進的產品,；

 拒不執(zhí)行關、停,、并,、轉決定的企業(yè)。

 5,、銀行對企業(yè)的超定額或超計劃貸款,，實行加息或浮動利率。



 四,、企業(yè)的流動資金定額或計劃,，按照國務院的規(guī)定，今后每年要調整一次,。企業(yè)和企業(yè)主管部門,，必須及時向銀行編報流動資金計劃，經銀行批準后,，由企業(yè)主管部門落實到企業(yè),，作為指令性指標進行考核。

 企業(yè)要按時向開戶銀行報送月,、季,、年度流動資金計劃、財務收支計劃,、會計報表和財務電訊快報,。工業(yè)生產企業(yè)的產、供,、銷計劃和商業(yè)物資供銷企業(yè)的購,、銷,、存計劃,，以及這些計劃執(zhí)行情況的統(tǒng)計報表，在報送上級主管部門的同時,，要報送開戶銀行,。企業(yè)主管部門匯總的上述計劃,、報表，要送同級銀行,。

 各級銀行要按季,、按年檢查考核所在地區(qū)的流動資金計劃執(zhí)行情況，向上級銀行和當?shù)卣畧蟾妗?


 五,、企業(yè)的流動資金,，只能用于生產和流通的需要，各部門,、各企業(yè)在管理和使用中,，要遵守以下紀律：

 不準挪用流動資金搞基本建設和其他財政性開支；

 不準任意抽調,、攤派流動資金,；

 不準用流動資金向外單位投資和參加集資；

 不準用流動資金購買國庫券,；

 不準用流動資金上繳未實現(xiàn)的稅利,；

 不準用流動資金彌補虧損；

 不準把應進成本或損益的開支掛帳,，擠占流動資金,；

 不準擅自沖銷流動資金；

 不準企業(yè)之間相互借貸,；

 不準利用商業(yè)信用推銷粗制濫造,、質次價高的產品和違反結算規(guī)定，任意拖欠貨款,；

 企業(yè)凡違犯上述規(guī)定的,，銀行有權給予必要的信貸制裁。



 六,、銀行統(tǒng)一管理流動資金的工作比較復雜,，需要先經過試點取得經驗后，再有步驟有計劃地推行,。今年對工業(yè)企業(yè)擬在省屬機械,、紡織企業(yè)和西安、寶雞,、銅川三市市屬企業(yè)進行試點,，對商業(yè)企業(yè)擬在西安、寶雞,、咸陽市和渭南縣的不同行業(yè)進行試點,；明年按照先工業(yè)后商業(yè)的順序，逐步完成對所有企業(yè)的流動資金統(tǒng)一管理工作,。