• 【發(fā)布單位】81905
• 【發(fā)布文號(hào)】穗府[1988]16號(hào)
• 【發(fā)布日期】1988-03-02
• 【生效日期】1988-03-02
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

廣州市企業(yè)股票,、債券管理暫行辦法

廣州市企業(yè)股票,、債券管理暫行辦法
 
（穗府（1988）16號(hào)一九八八年三月二日）
 第一章 總則





 第一條 為加強(qiáng)我市企業(yè)股票、債券的管理,，引導(dǎo)資金的合理流向,，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)國務(wù)院《企業(yè)債券管理暫行條例》（國發(fā)［1987］21號(hào)）和《
中華人民共和國銀行管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我市實(shí)際情況和金融體制改革的要求,，特制定本辦法。



 第二條 發(fā)行和購買股票,、債券,，必須遵守國家法律、法規(guī),，應(yīng)當(dāng)遵循自愿,、互利原則。



 第三條 企業(yè)股票,、債券可以轉(zhuǎn)讓,、繼承，也可以作為向銀行申請(qǐng)貸款的抵押物,。



 第四條 中國人民銀行廣州分行是廣州地區(qū)（含市屬縣,，下同）企業(yè)發(fā)行股票、債券的主管機(jī)關(guān),，凡廣州地區(qū)企業(yè)股票,、債券的發(fā)行和上市（包括企業(yè)內(nèi)部集資）必須經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn)，并接受檢查和監(jiān)督,。




 第二章 股票





 第五條 企業(yè)股票是投入企業(yè)股份資本金的憑證,。股票持有人為企業(yè)股東，有權(quán)出席股東大會(huì),，并行使表決權(quán),；有權(quán)選舉董事和被選為董事，并依照章程規(guī)定參與監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng),；領(lǐng)取股息,，分享紅利，并以其股份額對(duì)企業(yè)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。



 第六條 下列企業(yè)經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn)可以發(fā)行股票：

 （一）依法登記注冊(cè),、具有法人資格的全民所有制企業(yè),；

 （二）依法登記注冊(cè)、具有法人資格的集體所有制企業(yè),；

 （三）依法登記注冊(cè),、具有法人資格、以相互參股方式橫向聯(lián)合的聯(lián)營企業(yè),。



 第七條 企業(yè)發(fā)行股票應(yīng)公布章程和辦法,。主要內(nèi)容包括：企業(yè)經(jīng)營管理簡(jiǎn)況、發(fā)行股票目的,、可行性研究,、效益預(yù)測(cè)、企業(yè)自有資產(chǎn)凈值,、發(fā)行總額,、支付方式、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,、分配原則,、股東權(quán)益和組織領(lǐng)導(dǎo)等。



 第八條 新建股份企業(yè)發(fā)行股票,，發(fā)起人認(rèn)購的股份,，不得少于企業(yè)全部股份的百分之三十。

 全民所有制企業(yè)發(fā)行股票的總額,，應(yīng)低于本企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值,。



 第九條 股票必須采用面值股票，分記名和不記名兩種,。不得退股,。

 股票票面一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

 （一）企業(yè)名稱和地址、注冊(cè)成立日期和注冊(cè)地點(diǎn),、股票字樣,、編號(hào)；

 （二）記名股票持有人姓名或名稱,、地址,；

 （三）發(fā)行的總股數(shù)和總金額；該股票所代表的股份數(shù)和每股金額,；

 （四）企業(yè)蓋章和董事長(zhǎng)蓋章,；

 （五）批準(zhǔn)發(fā)行機(jī)關(guān)名稱和批準(zhǔn)文號(hào)；

 （六）發(fā)行日期,；

 （七）轉(zhuǎn)讓記錄欄目和支付股息紅利記錄欄目,；

 （八）股票背面載明章程簡(jiǎn)要說明。



 第十條 股票經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn)可以上市。

 股票上市的企業(yè)必須經(jīng)過評(píng)估定級(jí),。由信譽(yù)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的信譽(yù)情況,、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)估定級(jí)后，報(bào)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn),，連同企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,，向代理上市機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾公布,。



 第十一條 企,、事業(yè)單位和個(gè)人購買的股票，其股息率不得高于中國人民銀行公布的企,、事業(yè)單位存款和居民儲(chǔ)蓄存款一年定期利率的百分之二十,。企業(yè)計(jì)發(fā)的股息，可在成本列支,，紅利應(yīng)在稅后利潤中提留,。當(dāng)年分配的股息和紅利總額不得高于股金的百分之十八。

 經(jīng)營好,、資信好,、效益高，同時(shí)又符合發(fā)行股票規(guī)范化要求的企業(yè),，經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn),，其當(dāng)年分配的股息和紅利總額可以不受百分之十八的限制。



 第十二條 發(fā)行股票企業(yè)歇業(yè)時(shí),，在依次支付職工工資和生活費(fèi),、納稅、歸還貸款,、清償債務(wù)后,，剩余資產(chǎn)凈值按股份比例向股東清償。企業(yè)破產(chǎn)時(shí),，按破產(chǎn)法處理,。




 第三章 債券





 第十三條 企業(yè)債券是企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券,，是一種債權(quán)證書,。

 債券持有人有權(quán)按期取得利息、收回本金,。



 第十四條 債券持有人無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營管理,，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況不承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。



 第十五條 發(fā)行債券的企業(yè),，除依法登記注冊(cè),，具有法人資格的全民所有制企業(yè)外，資信較好的集體所有制企業(yè)和股份聯(lián)合企業(yè)，經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn)也可以發(fā)行債券,。



 第十六條 企業(yè)發(fā)行債券的金額,，一般不超過本企業(yè)自有資產(chǎn)凈值；如需超過的,，必須有其他具有法人資格和有足夠償還能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體擔(dān)保,。



 第十七條 企業(yè)發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)公布章程和辦法。主要內(nèi)容包括：企業(yè)經(jīng)營管理簡(jiǎn)況,；發(fā)行債券目的,；可行性研究；效益預(yù)測(cè),；企業(yè)自有資金凈值,；發(fā)行總額；歸還期限,；還本付息方式等,。



 第十八條 債券票面應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

 （一）企業(yè)名稱和地址、債券字樣,、編號(hào),；

 （二）債券的票面金額和票面利率；

 （三）還本期限和利息支付方式,；

 （四）批準(zhǔn)發(fā)行機(jī)關(guān)名稱和批準(zhǔn)文號(hào),；

 （五）企業(yè)蓋章和法人代表蓋章；

 （六）發(fā)行日期,；

 （七）債券背面載明章程簡(jiǎn)要說明,。



 第十九條 債券的票面利率，不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的百分之四十,；



 第二十條 企業(yè)根據(jù)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)和市場(chǎng)需求情況,，經(jīng)批準(zhǔn)可以發(fā)行以企業(yè)產(chǎn)品包括煤、電,、原材料或者房屋等實(shí)物作為等價(jià)清償本息的債券,。




 第四章 股票、債券的管理





 第二十一條 廣州地區(qū)企業(yè)股票,、債券發(fā)行限額的年度計(jì)劃,，由中國人民銀行廣州分行編制，報(bào)經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行,。



 第二十二條 企業(yè)發(fā)行股票,、債券，應(yīng)向中國人民銀行廣州分行提出申請(qǐng),，并報(bào)送下列正式文件：

 （一）企業(yè)發(fā)行股票,、債券申請(qǐng)書,；

 （二）營業(yè)執(zhí)照和本企業(yè)主管部門同意發(fā)行股票、債券的證明文件,；

 （三）發(fā)行股票,、債券的章程或辦法；

 （四）企業(yè)提出申請(qǐng)時(shí)的上兩個(gè)年度和上一個(gè)季度經(jīng)主管部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽證的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,；

 （五）可行性報(bào)告,；

 （六）發(fā)行用途屬于固定資產(chǎn)投資的，應(yīng)有法定審批機(jī)關(guān)準(zhǔn)予列入固定資產(chǎn)投資的批文,；

 （七）新建股份制企業(yè)應(yīng)有發(fā)起人認(rèn)購股份的驗(yàn)資證明文件和廣州市工商行政管理局批準(zhǔn)文件,；

 （八）其他要求提供的有關(guān)資料。



 第二十三條 中央,、省駐廣州地區(qū)和市屬企業(yè)向內(nèi)部職工發(fā)行股票,、債券,，發(fā)行總金額在十萬元以下（含十萬元）的,，縣屬企業(yè)向內(nèi)部職工發(fā)行總金額在五萬元以下（含五萬元）的，可分別由企業(yè)主管部門審批,，并分別報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案,。發(fā)行總金額超過上述規(guī)定最高限額或向社會(huì)公開發(fā)行的，應(yīng)報(bào)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn),。



 第二十四條 企業(yè)發(fā)行股票,、債券用于固定資產(chǎn)投資的，其投資項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn),，并納入國家控制的固定資產(chǎn)投資規(guī)模,；企業(yè)發(fā)行股票、債券用于流動(dòng)資金的,，不得用于固定資產(chǎn)投資,。



 第二十五條 企業(yè)以批準(zhǔn)可以自行發(fā)售股票、債券,，也可以委托證券公司,、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行。

 代理發(fā)售單位,，按代理發(fā)售股票,、債券的總金額收取一定比例的手續(xù)費(fèi)，具體由雙方商定,。

 代理發(fā)售單位,，對(duì)發(fā)行股票、債券的企業(yè)經(jīng)營狀況不承擔(dān)責(zé)任,。



 第二十六條 證券公司,、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn),，可以辦理企業(yè)股票、債券的轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù),。

 非金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得辦理企業(yè)股票,、債券的代理發(fā)售和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。



 第二十七條 企,、事業(yè)單位,、個(gè)人均可購買股票、債券,。其中,，全民所有制企業(yè)和事業(yè)單位購買股票、債券只能使用國家規(guī)定其可以自行支配的資金,。

 單位和個(gè)人購買股票,、債券所得的股息、紅利和債券利息收入,，按國家規(guī)定納稅,。

 中國人民銀行廣州分行對(duì)發(fā)行股票、債券的企業(yè)和購買企業(yè)股票,、債券的企,、事業(yè)單位的資金使用情況，進(jìn)行監(jiān)督,、檢查,。



 第二十八條 凡經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn)發(fā)行股票、債券的企業(yè),，由中國人民銀行廣州分行發(fā)給《批準(zhǔn)證書》,，并按發(fā)行金額的萬分之一至三收取宣傳注冊(cè)費(fèi)。企業(yè)印刷的股票,、債券格式須經(jīng)中國人民銀行廣州分行認(rèn)可,，并須到指定的印刷廠委托印制。在發(fā)行前,，應(yīng)將票樣送中國人民銀行廣州分行備查,。

 凡經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn)發(fā)行股票、債券的企業(yè),，應(yīng)按季度向中國人民銀行廣州分行報(bào)送資金平衡表,、利潤表、財(cái)務(wù)情況說明書,。債券清還后,，應(yīng)將清還債券的情況書面報(bào)告中國人民銀行廣州分行。




 第五章 法律責(zé)任





 第二十九條 中國人民銀行廣州分行有權(quán)對(duì)違反本辦法第二條,、第四條,、第二十條,、第二十四條規(guī)定發(fā)行股票、債券的企業(yè),，給予以下處罰：

 （一）責(zé)令其停止違法活動(dòng),，退還所籌資金；

 （二）凍結(jié)企業(yè)發(fā)行股票,、債券所籌資金,；

 （三）通知其有關(guān)開戶或貸款銀行停止對(duì)其貸款；

 （四）處以違法活動(dòng)所涉及金額百分之五以下的罰款,；以上處罰可以并處,。



 第三十條 本辦法頒布前，凡未報(bào)經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準(zhǔn)擅自集資的企業(yè),。應(yīng)于本辦法頒布后三個(gè)月內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù),，逾期不辦者，按本辦法第二十九條規(guī)定處罰,。



 第三十一條 中國人民銀行廣州分行有權(quán)對(duì)違反本辦法第二十六條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu),，非金融機(jī)構(gòu)或者公民個(gè)人，給予以下處罰：

 （一）責(zé)令其停止非法經(jīng)營,；

 （二）沒收非法所得,；

 （三）處以違法活動(dòng)所涉及金額的百分之五以下罰款。以上處罰,，可以并處。


 第六章 附則



 第三十二條 本辦法不適用于政府發(fā)行債券和企業(yè)在國外發(fā)行債券,，也不適用于境內(nèi)的中外合資,、合作經(jīng)營企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)發(fā)行股票、債券,。



 第三十三條 本辦法由中國人民銀行廣州分行負(fù)責(zé)解釋,。



 第三十四條 本辦法自頒布之日起施行，一九八五年十一月十九日頒布的《廣州市企業(yè)股票,、債券管理試行辦法》同時(shí)廢止,。