• 【發(fā)布單位】81905
• 【發(fā)布文號】穗府[1988]16號
• 【發(fā)布日期】1988-03-02
• 【生效日期】1988-03-02
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

廣州市企業(yè)股票、債券管理暫行辦法

廣州市企業(yè)股票,、債券管理暫行辦法
 
（穗府（1988）16號一九八八年三月二日）
 第一章 總則





 第一條 為加強我市企業(yè)股票,、債券的管理，引導(dǎo)資金的合理流向，促進經(jīng)濟發(fā)展,，根據(jù)國務(wù)院《企業(yè)債券管理暫行條例》（國發(fā)［1987］21號）和《
中華人民共和國銀行管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我市實際情況和金融體制改革的要求，特制定本辦法,。



 第二條 發(fā)行和購買股票,、債券，必須遵守國家法律,、法規(guī),，應(yīng)當遵循自愿,、互利原則,。



 第三條 企業(yè)股票、債券可以轉(zhuǎn)讓,、繼承,，也可以作為向銀行申請貸款的抵押物。



 第四條 中國人民銀行廣州分行是廣州地區(qū)（含市屬縣,，下同）企業(yè)發(fā)行股票,、債券的主管機關(guān)，凡廣州地區(qū)企業(yè)股票,、債券的發(fā)行和上市（包括企業(yè)內(nèi)部集資）必須經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準,，并接受檢查和監(jiān)督。




 第二章 股票





 第五條 企業(yè)股票是投入企業(yè)股份資本金的憑證,。股票持有人為企業(yè)股東,，有權(quán)出席股東大會，并行使表決權(quán),；有權(quán)選舉董事和被選為董事,，并依照章程規(guī)定參與監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營管理活動；領(lǐng)取股息,，分享紅利,，并以其股份額對企業(yè)承擔經(jīng)濟責任。



 第六條 下列企業(yè)經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準可以發(fā)行股票：

 （一）依法登記注冊,、具有法人資格的全民所有制企業(yè),；

 （二）依法登記注冊、具有法人資格的集體所有制企業(yè),；

 （三）依法登記注冊,、具有法人資格、以相互參股方式橫向聯(lián)合的聯(lián)營企業(yè),。



 第七條 企業(yè)發(fā)行股票應(yīng)公布章程和辦法,。主要內(nèi)容包括：企業(yè)經(jīng)營管理簡況、發(fā)行股票目的、可行性研究,、效益預(yù)測,、企業(yè)自有資產(chǎn)凈值、發(fā)行總額,、支付方式,、風險責任、分配原則,、股東權(quán)益和組織領(lǐng)導(dǎo)等,。



 第八條 新建股份企業(yè)發(fā)行股票，發(fā)起人認購的股份,，不得少于企業(yè)全部股份的百分之三十,。

 全民所有制企業(yè)發(fā)行股票的總額，應(yīng)低于本企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值,。



 第九條 股票必須采用面值股票,，分記名和不記名兩種。不得退股,。

 股票票面一般應(yīng)當載明下列內(nèi)容：

 （一）企業(yè)名稱和地址,、注冊成立日期和注冊地點、股票字樣,、編號,；

 （二）記名股票持有人姓名或名稱、地址,；

 （三）發(fā)行的總股數(shù)和總金額,；該股票所代表的股份數(shù)和每股金額；

 （四）企業(yè)蓋章和董事長蓋章,；

 （五）批準發(fā)行機關(guān)名稱和批準文號,；

 （六）發(fā)行日期；

 （七）轉(zhuǎn)讓記錄欄目和支付股息紅利記錄欄目,；

 （八）股票背面載明章程簡要說明,。



 第十條 股票經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準可以上市。

 股票上市的企業(yè)必須經(jīng)過評估定級,。由信譽評估機構(gòu)對企業(yè)的信譽情況,、經(jīng)濟效益進行評估定級后，報中國人民銀行廣州分行批準,，連同企業(yè)財務(wù)狀況,，向代理上市機構(gòu)和社會公眾公布。



 第十一條 企,、事業(yè)單位和個人購買的股票,，其股息率不得高于中國人民銀行公布的企、事業(yè)單位存款和居民儲蓄存款一年定期利率的百分之二十。企業(yè)計發(fā)的股息,，可在成本列支,，紅利應(yīng)在稅后利潤中提留。當年分配的股息和紅利總額不得高于股金的百分之十八,。

 經(jīng)營好,、資信好、效益高,，同時又符合發(fā)行股票規(guī)范化要求的企業(yè),，經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準，其當年分配的股息和紅利總額可以不受百分之十八的限制,。



 第十二條 發(fā)行股票企業(yè)歇業(yè)時,，在依次支付職工工資和生活費、納稅,、歸還貸款,、清償債務(wù)后，剩余資產(chǎn)凈值按股份比例向股東清償,。企業(yè)破產(chǎn)時，按破產(chǎn)法處理,。




 第三章 債券





 第十三條 企業(yè)債券是企業(yè)依照法定程序發(fā)行,、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券，是一種債權(quán)證書,。

 債券持有人有權(quán)按期取得利息,、收回本金。



 第十四條 債券持有人無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營管理,，對企業(yè)的經(jīng)營狀況不承擔經(jīng)濟和法律責任,。



 第十五條 發(fā)行債券的企業(yè)，除依法登記注冊,，具有法人資格的全民所有制企業(yè)外,，資信較好的集體所有制企業(yè)和股份聯(lián)合企業(yè)，經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準也可以發(fā)行債券,。



 第十六條 企業(yè)發(fā)行債券的金額,，一般不超過本企業(yè)自有資產(chǎn)凈值；如需超過的,，必須有其他具有法人資格和有足夠償還能力的經(jīng)濟實體擔保,。



 第十七條 企業(yè)發(fā)行債券應(yīng)當公布章程和辦法。主要內(nèi)容包括：企業(yè)經(jīng)營管理簡況,；發(fā)行債券目的,；可行性研究；效益預(yù)測；企業(yè)自有資金凈值,；發(fā)行總額,；歸還期限；還本付息方式等,。



 第十八條 債券票面應(yīng)當載明下列內(nèi)容：

 （一）企業(yè)名稱和地址,、債券字樣、編號,；

 （二）債券的票面金額和票面利率,；

 （三）還本期限和利息支付方式；

 （四）批準發(fā)行機關(guān)名稱和批準文號,；

 （五）企業(yè)蓋章和法人代表蓋章,；

 （六）發(fā)行日期；

 （七）債券背面載明章程簡要說明,。



 第十九條 債券的票面利率,，不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的百分之四十；



 第二十條 企業(yè)根據(jù)投資項目的特點和市場需求情況,，經(jīng)批準可以發(fā)行以企業(yè)產(chǎn)品包括煤,、電、原材料或者房屋等實物作為等價清償本息的債券,。




 第四章 股票,、債券的管理





 第二十一條 廣州地區(qū)企業(yè)股票、債券發(fā)行限額的年度計劃,，由中國人民銀行廣州分行編制,，報經(jīng)中國人民銀行總行批準后執(zhí)行。



 第二十二條 企業(yè)發(fā)行股票,、債券,，應(yīng)向中國人民銀行廣州分行提出申請，并報送下列正式文件：

 （一）企業(yè)發(fā)行股票,、債券申請書,；

 （二）營業(yè)執(zhí)照和本企業(yè)主管部門同意發(fā)行股票、債券的證明文件,；

 （三）發(fā)行股票,、債券的章程或辦法；

 （四）企業(yè)提出申請時的上兩個年度和上一個季度經(jīng)主管部門或會計師事務(wù)所簽證的財務(wù)會計報表；

 （五）可行性報告,；

 （六）發(fā)行用途屬于固定資產(chǎn)投資的，應(yīng)有法定審批機關(guān)準予列入固定資產(chǎn)投資的批文,；

 （七）新建股份制企業(yè)應(yīng)有發(fā)起人認購股份的驗資證明文件和廣州市工商行政管理局批準文件,；

 （八）其他要求提供的有關(guān)資料。



 第二十三條 中央,、省駐廣州地區(qū)和市屬企業(yè)向內(nèi)部職工發(fā)行股票,、債券,，發(fā)行總金額在十萬元以下（含十萬元）的,，縣屬企業(yè)向內(nèi)部職工發(fā)行總金額在五萬元以下（含五萬元）的,，可分別由企業(yè)主管部門審批,，并分別報當?shù)厝嗣胥y行備案,。發(fā)行總金額超過上述規(guī)定最高限額或向社會公開發(fā)行的,，應(yīng)報中國人民銀行廣州分行批準,。



 第二十四條 企業(yè)發(fā)行股票,、債券用于固定資產(chǎn)投資的，其投資項目應(yīng)按規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門審查批準,，并納入國家控制的固定資產(chǎn)投資規(guī)模；企業(yè)發(fā)行股票,、債券用于流動資金的,，不得用于固定資產(chǎn)投資。



 第二十五條 企業(yè)以批準可以自行發(fā)售股票、債券,，也可以委托證券公司,、銀行或其他金融機構(gòu)代理發(fā)行。

 代理發(fā)售單位,，按代理發(fā)售股票、債券的總金額收取一定比例的手續(xù)費,，具體由雙方商定。

 代理發(fā)售單位,，對發(fā)行股票,、債券的企業(yè)經(jīng)營狀況不承擔責任。



 第二十六條 證券公司、銀行和其他金融機構(gòu)經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準,，可以辦理企業(yè)股票,、債券的轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù),。

 非金融機構(gòu)或個人不得辦理企業(yè)股票,、債券的代理發(fā)售和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。



 第二十七條 企,、事業(yè)單位,、個人均可購買股票,、債券,。其中,，全民所有制企業(yè)和事業(yè)單位購買股票,、債券只能使用國家規(guī)定其可以自行支配的資金。

 單位和個人購買股票,、債券所得的股息、紅利和債券利息收入,，按國家規(guī)定納稅,。

 中國人民銀行廣州分行對發(fā)行股票、債券的企業(yè)和購買企業(yè)股票,、債券的企、事業(yè)單位的資金使用情況,，進行監(jiān)督、檢查,。



 第二十八條 凡經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準發(fā)行股票、債券的企業(yè),，由中國人民銀行廣州分行發(fā)給《批準證書》,，并按發(fā)行金額的萬分之一至三收取宣傳注冊費,。企業(yè)印刷的股票,、債券格式須經(jīng)中國人民銀行廣州分行認可，并須到指定的印刷廠委托印制。在發(fā)行前,，應(yīng)將票樣送中國人民銀行廣州分行備查。

 凡經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準發(fā)行股票,、債券的企業(yè),，應(yīng)按季度向中國人民銀行廣州分行報送資金平衡表、利潤表,、財務(wù)情況說明書,。債券清還后，應(yīng)將清還債券的情況書面報告中國人民銀行廣州分行,。




 第五章 法律責任





 第二十九條 中國人民銀行廣州分行有權(quán)對違反本辦法第二條,、第四條、第二十條,、第二十四條規(guī)定發(fā)行股票,、債券的企業(yè)，給予以下處罰：

 （一）責令其停止違法活動,，退還所籌資金,；

 （二）凍結(jié)企業(yè)發(fā)行股票、債券所籌資金,；

 （三）通知其有關(guān)開戶或貸款銀行停止對其貸款,；

 （四）處以違法活動所涉及金額百分之五以下的罰款；以上處罰可以并處,。



 第三十條 本辦法頒布前,，凡未報經(jīng)中國人民銀行廣州分行批準擅自集資的企業(yè)。應(yīng)于本辦法頒布后三個月內(nèi)補辦報批手續(xù),，逾期不辦者,，按本辦法第二十九條規(guī)定處罰。



 第三十一條 中國人民銀行廣州分行有權(quán)對違反本辦法第二十六條規(guī)定的金融機構(gòu)，非金融機構(gòu)或者公民個人,，給予以下處罰：

 （一）責令其停止非法經(jīng)營,；

 （二）沒收非法所得；

 （三）處以違法活動所涉及金額的百分之五以下罰款,。以上處罰,，可以并處。


 第六章 附則



 第三十二條 本辦法不適用于政府發(fā)行債券和企業(yè)在國外發(fā)行債券,，也不適用于境內(nèi)的中外合資,、合作經(jīng)營企業(yè)和外商獨資企業(yè)發(fā)行股票、債券,。



 第三十三條 本辦法由中國人民銀行廣州分行負責解釋,。



 第三十四條 本辦法自頒布之日起施行，一九八五年十一月十九日頒布的《廣州市企業(yè)股票,、債券管理試行辦法》同時廢止,。