• 【發(fā)布單位】81905
• 【發(fā)布文號】穗府[1989]73號
• 【發(fā)布日期】1989-07-27
• 【生效日期】1989-07-27
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

廣州市企業(yè)挖掘物資資金潛力清理拖欠資金的暫行規(guī)定

廣州市企業(yè)挖掘物資資金潛力清理拖欠資金的暫行規(guī)定
 
（穗府（1989）73號一九八九年七月二十七日）

 第一條 為加強(qiáng)物資,、資金管理,，節(jié)約使用物資、資金,，加速資金周轉(zhuǎn),，實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支，保障生產(chǎn),、流通領(lǐng)域合理使用資金,，根據(jù)國務(wù)院《批轉(zhuǎn)中國人民銀行、國家計(jì)委,、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步開展清倉利庫,，挖掘資金潛力工作請示的通知》（國發(fā)［1988］39號）精神，結(jié)合我市具體情況,，制定本規(guī)定,。



 第二條 廣州市挖掘物資、資金潛力及清理拖欠資金領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱市挖潛清理小組）,，與原來的“市清倉挖潛小組”合并,，由市計(jì)委、經(jīng)委和物資,、財(cái)政,、銀行等部門的負(fù)責(zé)同志組成，由市計(jì)委和市人行負(fù)責(zé)牽頭,。

 各單位主管部門要搞好挖掘物資,、資金潛力及清理拖欠資金工作，組織企業(yè)深入挖掘潛力,，清理物資資金,，具體檢查監(jiān)督各企業(yè)的挖潛和清理工作。



 第三條 挖掘物資,、資金潛力是指企業(yè)對生產(chǎn)和流通過程中發(fā)生的超儲積壓和呆滯物資,，以及對不合理的資金占用進(jìn)行核實(shí)、處理,。拖欠資金是指企業(yè)因經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系,，產(chǎn)生長期拖欠的不合理結(jié)算資金，進(jìn)行核實(shí)和處理,。



 第四條 凡企業(yè)的定額流動(dòng)資金,、庫存商品、發(fā)出商品,、應(yīng)收及預(yù)付貨款,、其他應(yīng)收款,、專用基金占用,，均應(yīng)進(jìn)行挖潛和清理,。



 第五條 企業(yè)物資資金挖潛和清理拖欠資金的范圍要求：

 （一）工交企業(yè)按上級主管部門確定的生產(chǎn)計(jì)劃考核計(jì)算；沒有確定生產(chǎn)計(jì)劃的單位按自定的合理銷售計(jì)劃考核計(jì)算,。除季節(jié)性材料儲備,、進(jìn)口物資集中到貨、專用生產(chǎn)材料和特殊行業(yè)難以采購的物資外,，材料儲備超過三個(gè)月耗用期的,，作超儲物資列報(bào)，超過半年耗用期以上的,，應(yīng)作積壓物資列報(bào),。商業(yè)企業(yè)超過合理庫存或保本期以上的，應(yīng)作銷小存大商品列報(bào),。

 （二）企業(yè)清查在制品時(shí),，重點(diǎn)放在生產(chǎn)周期太長的舊工號半制品和中間倉的半制品，應(yīng)清出列表,，其中對不能利用的,，報(bào)廢削價(jià)處理的，應(yīng)具體說明,。

 （三）產(chǎn)成品資金的合理占用額一般應(yīng)控制在年度月平均銷售收支內(nèi),，超過這一控制數(shù)的企業(yè)應(yīng)作超儲產(chǎn)成品處理，產(chǎn)成品資金占用超過兩個(gè)月銷售收入以上的,，其超過部分,，應(yīng)作積壓產(chǎn)品列報(bào)，其中屬船舶制造業(yè),、設(shè)備制造業(yè),、制糖業(yè)按合同生產(chǎn)的產(chǎn)品除外。

 （四）發(fā)出商品應(yīng)及時(shí)清理收回資金,，超過兩個(gè)月還未收回的,，作不合理占用列報(bào)。

 （五）凡拖欠應(yīng)收款項(xiàng)的,，對采取積極態(tài)度的企業(yè)和采取放任自流態(tài)度的企業(yè)要區(qū)別對待,。市內(nèi)企業(yè)十五天，省內(nèi)企業(yè)一個(gè)月,、省外企業(yè)二個(gè)月仍未收回的,，應(yīng)作不合理占用列報(bào)。

 企業(yè)可委托清理拖欠部門幫助催債,，并實(shí)行有償服務(wù),，具體辦法另行制定。

 （六）企業(yè)的掛帳損失，應(yīng)攤未攤,、應(yīng)提未提,、有帳無物、虛盈實(shí)虧,、擠占挪用流動(dòng)資金等應(yīng)作資金水份填列上報(bào),。



 第六條 企業(yè)對不合理的資金占用，尤其掛帳損失,、應(yīng)攤未攤,、應(yīng)提未提等占用的，設(shè)專戶列報(bào),，如實(shí)劃出,。



 第七條 企業(yè)根據(jù)帳帳、帳卡,、帳物相符的原則,，進(jìn)行清倉查庫工作。對清查出來的物資和資金,，拖欠數(shù)目,，應(yīng)及時(shí)逐項(xiàng)填列。并清查處理庫存物資中的盤盈盤虧,，積壓,、報(bào)廢的物資資金。



 第八條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)歷史資料,，結(jié)合當(dāng)年產(chǎn)銷計(jì)劃或購銷計(jì)劃狀況,，按照市同行業(yè)平均先進(jìn)水平或本企業(yè)前三年先進(jìn)水平，計(jì)算出清算資金控制額和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)加速率,，于當(dāng)年二月前上報(bào)主管部門核準(zhǔn)并由主管部門按照全行業(yè)流動(dòng)資金加速周轉(zhuǎn)的要求,，清算資金占全部流動(dòng)資金平均占用的比例不高于10％的要求進(jìn)行綜合平衡，于當(dāng)年第一季度內(nèi)下達(dá)指標(biāo)并督促企業(yè)執(zhí)行,。



 第九條 各行業(yè)當(dāng)年全部流動(dòng)資金計(jì)劃平均占用額的計(jì)算公式是：當(dāng)年全部流動(dòng)資金計(jì)劃占用額＝上一年百元銷售占用的全部流動(dòng)資金×（1－上級下達(dá)的資金加速周轉(zhuǎn)率）×當(dāng)年正式下達(dá)的銷售計(jì)劃×100,。



 第十條 企業(yè)應(yīng)將掛帳損失、應(yīng)攤未攤,、應(yīng)提未提,，擠占挪用流動(dòng)資金，在當(dāng)年損益中沖銷,，不得長期掛帳,，凡過去遺留下來未處理的，企業(yè)應(yīng)于本規(guī)定公布之日起三個(gè)月內(nèi),，參照上述原則,，予以沖銷,。



 第十一條 企業(yè)庫存的商品、物資屬于中央和各省,、自治區(qū),、直轄市訂價(jià)的商品、物資在統(tǒng)一調(diào)整供應(yīng)調(diào)撥價(jià)格以后的,，一律按調(diào)價(jià)前一天實(shí)際庫存數(shù)量和新的訂價(jià)調(diào)整帳面價(jià)值,，所發(fā)生的新老訂價(jià)的差額，均作增減國家資金處理,。屬價(jià)格調(diào)整時(shí)商品、物資庫存升值部分,，應(yīng)作相應(yīng)調(diào)增國家流動(dòng)資金處理,，如發(fā)現(xiàn)未按上述規(guī)定處理的，應(yīng)即糾正,。



 第十二條 各專業(yè)銀行會同企業(yè)主管部門,，應(yīng)在清查企業(yè)、物資資金潛力和拖欠資金的基礎(chǔ)上,，根據(jù)各有關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo),，核定企業(yè)的挖潛計(jì)劃、補(bǔ)充流動(dòng)資金計(jì)劃,、年度全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)加速率,、企業(yè)定額資金與清算資金控制額、企業(yè)貸款控制額指標(biāo),。并進(jìn)行信貸監(jiān)督,。



 第十三條 企業(yè)的清理物資資金工作應(yīng)在每年第一季度未前完成，各專業(yè)銀行應(yīng)于每年一月份前把《貸款企業(yè)挖掘物資資金潛力,、清理拖欠情況統(tǒng)計(jì)表》（附表）送達(dá)貸款企業(yè),。貸款企業(yè)應(yīng)在收到統(tǒng)計(jì)表之日起兩個(gè)月內(nèi)，如實(shí)填寫,，并分別報(bào)送市計(jì)委,、市人民銀行、企業(yè)主管部門和財(cái)政分局及信貸銀行,。



 第十四條 凡積極挖潛和清理拖欠效果顯著的單位,，經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)，可從搞活資金后節(jié)約的貸款利息中按30％計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)基金,。獎(jiǎng)勵(lì)基金的來源,，原則上從企業(yè)留利中解決。個(gè)別有困難的,，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn),，可列入成本。



 第十五條 企業(yè)挖潛和清理拖欠如達(dá)到無擠占挪用流動(dòng)資金,，無長期掛帳未處理的資金,，無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，無積壓超儲物資,，無不合理拖欠的,，可提出申請，由主管部門,、財(cái)政和銀行審核，市挖潛,、清理小組批準(zhǔn),，按當(dāng)年未在冊人數(shù)，人平二十元提取獎(jiǎng)勵(lì)基金,，由企業(yè)拉開差距獎(jiǎng)勵(lì)到有關(guān)部門和有功人員,。



 第十六條 對挖潛、清理工作效果突出,，并能及時(shí)歸還銀行到,、逾期貸款的企業(yè)，有合理資金需要時(shí),，銀行給予優(yōu)先貸款。



 第十七條 企業(yè)列出的物資資金潛力和拖欠,，要設(shè)立專戶管理，并具體落實(shí)到有關(guān)部門和個(gè)人處理,。



 第十八條 經(jīng)核實(shí)后的企業(yè)的物資、資金潛力和拖欠,，要限期進(jìn)行清理。超過規(guī)定期限不處理的,，按規(guī)定劃入專戶管理加收利息，并實(shí)行先扣后調(diào),，收回不合理占用的資金和拖欠所占壓的銀行貸款，待企業(yè)處理后通過合理貸款再調(diào)回給其使用,。對處理不力,，效果不好的企業(yè),，專業(yè)銀行可執(zhí)行人民銀行上浮30％利息的規(guī)定，直至停止新的貸款,。



 第十九條 本規(guī)定適用于中央,、省駐穗企業(yè)和本市全民所有制的工交、物資,、供銷,、商業(yè)企業(yè)。本市集體所有制的工交,、物資,、供銷和商業(yè)企業(yè)可參照本規(guī)定執(zhí)行。



 第二十條 本規(guī)定由中國人民銀行廣州市分行解釋,。



 第二十一條 本規(guī)定由公布之日起實(shí)施，凡過去有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不符的,，執(zhí)行本規(guī)定,。




 附表： 貸款企業(yè)挖掘物資潛力、清理拖欠資金統(tǒng)計(jì)表

主管局（司）

企業(yè)名稱： 年 月 日 金額單位： 萬元



┌─────┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐
│ │合│呆│超│待│核│應(yīng)攤│擠│被│其 │預(yù)│虧損│其│
│ 項(xiàng) 目 │ │滯│ │處│銷│未攤│占│拖│中: │付│（虛│ │
│ │ │積│ │理│損│應(yīng)提│挪│欠│呆帳│賒│盈實(shí)│ │
│ │計(jì)│壓│貯│財(cái)│失│未提│用│資│ │銷│虧）│他│
│ │ │ │ │產(chǎn)│ │ │ │金│ │ │ │ │
├─┬───┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│ │合 計(jì)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├───┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│ │定額流│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│清│動(dòng)資金│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│ │ │儲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│查│ │備│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │其├─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│ │ │在│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│結(jié)│ │產(chǎn)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │中├─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│ │ │成│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│果│ │品│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│ │其他流│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │動(dòng)資金│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│ │年合計(jì)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│處├─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│ │ │上│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │半│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│理│其│年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│ │ │三│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│計(jì)│ │季│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │度│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │中├─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼─┼──┼─┤
│劃│ │四│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │季│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │度│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│審│ │
│查│ │
│意│ │
│見│ │
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