• 【發(fā)布單位】81908
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】1994-04-12
• 【生效日期】1994-04-12
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

深圳市人民政府發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)資金 管理防止企業(yè)公職人員攜款潛逃 的若干規(guī)定》的通知

深圳市人民政府發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)資金
 管理防止企業(yè)公職人員攜款潛逃
 的若干規(guī)定》的通知
 
（1994年4月12日發(fā)布）
各區(qū)人民政府，市政府各部門,，市屬有關(guān)單位,，駐深局以上單位：

 《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)資金管理防止企業(yè)公職人員攜款潛逃的若干規(guī)定》已經(jīng)市政府第72次常務(wù)會(huì)議討論同意,，現(xiàn)予發(fā)布,，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行,。



 關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)資金管理防止企業(yè)

 公職人員攜款潛逃的若干規(guī)定



 近年來(lái),，隨著我市外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,，我市企業(yè)與海外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系越來(lái)越緊密,，一些國(guó)有企業(yè),、集體或股份經(jīng)濟(jì)組織的工作人員以及其他經(jīng)手、管理公共財(cái)產(chǎn)的人員（以下稱企業(yè)公職人員）,，利用企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)自主權(quán)以及我市人員,、資金等進(jìn)出的便利條件，采取各種手段將經(jīng)手,、管理的公款和貪污,、挪用,、賄賂,、詐騙,、盜竊而來(lái)的公款調(diào)出境外,，非法侵吞,，造成國(guó)有資產(chǎn)流失,。為保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，堅(jiān)持反腐保廉，打擊經(jīng)濟(jì)犯罪,，促進(jìn)我市外向型經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,，現(xiàn)就加強(qiáng)企業(yè)資金管理,，防止企業(yè)公職人員攜款潛逃作出如下規(guī)定：



 一,、健全企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制度。股份制企業(yè)要依法設(shè)立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)并健全各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度,；其他形式的企業(yè)特別是市屬各類（總）公司要建立健全監(jiān)督制度,。總經(jīng)理在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),，董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理人員的指導(dǎo)和監(jiān)督，防止部分經(jīng)理人員利用企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)濫用權(quán)力,，造成國(guó)有資產(chǎn)流失,。



 二、企業(yè)重大投資與資金劃撥一律實(shí)行集體決策,。企業(yè)在境外參股,、設(shè)立公司、置業(yè)等投資項(xiàng)目及其他大額資金的劃撥,，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)高級(jí)管理層集體決策,。在對(duì)有關(guān)協(xié)議文件,、證等審核無(wú)誤后，由經(jīng)理,、部門主管和財(cái)務(wù)主管共同簽署后,，方得付款。



 三,、加強(qiáng)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的簽約監(jiān)督,。企業(yè)與外商洽談生意和簽訂合同，應(yīng)當(dāng)事先咨詢和掌握對(duì)方資信狀況,，并由經(jīng)理和熟悉經(jīng)貿(mào)法規(guī)的專業(yè)人員對(duì)合同條款進(jìn)行審核,。簽訂合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用工商行政主管機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的合同文本,，往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)采取信用證方式結(jié)算,，少用或不用預(yù)付款和定金方式。企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)人員原則上不能單獨(dú)與港,、澳,、臺(tái)商和外商洽談生意、簽訂合同,，特別情況下需單獨(dú)簽約的,，應(yīng)當(dāng)取得企業(yè)法定代表人的特別授權(quán)，企業(yè)并應(yīng)對(duì)該貿(mào)易項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)督,。



 四,、改進(jìn)和完善企業(yè)財(cái)務(wù)人員的人事管理制度。企業(yè)財(cái)務(wù)主管由上級(jí)公司或董事會(huì)直接任命,，并按照《深圳市屬國(guó)有企業(yè)分類定級(jí)實(shí)施方案》及其配套措施的有關(guān)規(guī)定辦理備案,。經(jīng)理人員不得隨意調(diào)換財(cái)務(wù)人員，不得對(duì)其工作進(jìn)行干預(yù),。企業(yè)應(yīng)確保財(cái)務(wù)人員的工作獨(dú)立性,。股份制企業(yè)應(yīng)指定一名董事對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行具體領(lǐng)導(dǎo)并由監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督，集團(tuán)型企業(yè)可實(shí)行財(cái)務(wù)部長(zhǎng)下管一級(jí),，對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo),。



 五、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)主管人員財(cái)務(wù)紀(jì)律約束,。企業(yè)經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管人員對(duì)公司所有經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)的原始憑證和原始帳簿負(fù)有維護(hù)其完整性和準(zhǔn)確性的責(zé)任,。企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)奉公守法，忠于職守,，遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和紀(jì)律,，對(duì)有問(wèn)題的財(cái)務(wù)收支要堅(jiān)決抵制。企業(yè)款項(xiàng)只能以企業(yè)名義且在手續(xù)齊全、單證符合的情況下匯出境外或存放境外,。禁止把企業(yè)外匯以個(gè)人名義存入境外銀行,。未經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)和對(duì)方出具資信證明或保函，企業(yè)不得以任何形式把公款借給外商,。在沒(méi)有擔(dān)保的情況下,，企業(yè)不得在國(guó)內(nèi)為外商“墊付”貨款或投資款。不得將公款注入以私人名義設(shè)立的公司或利用公款而以私人名義購(gòu)置物業(yè),。

 違反前款規(guī)定的企業(yè)財(cái)務(wù)主管人員,，由上級(jí)公司（沒(méi)有上級(jí)公司的，由本公司董事會(huì)）給予紀(jì)律處分,。違反法律的,，依法追究法律責(zé)任。



 六,、實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)要進(jìn)一步完善有關(guān)制度,，推廣風(fēng)險(xiǎn)抵押承包，增加考核指標(biāo),，不搞單一指標(biāo)承包,。凡年度外匯收支在10萬(wàn)美元以上的企業(yè)，應(yīng)把“期末應(yīng)收外匯帳款”作為重要的考核指標(biāo)之一,，并定期對(duì)該指標(biāo)進(jìn)行檢查，作為衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)好壞的重要標(biāo)準(zhǔn),。



 七,、有條件的集團(tuán)（總）公司要建立內(nèi)部結(jié)算中心，對(duì)下屬企業(yè)資金實(shí)行統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一結(jié)算,，加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)資金運(yùn)用的監(jiān)督調(diào)控。



 八,、加強(qiáng)企業(yè)在銀行開(kāi)立帳戶的監(jiān)督審核,。各類金融機(jī)構(gòu)不得為證明文件不齊全或手續(xù)不完善的企業(yè)開(kāi)設(shè)外匯帳戶。金融與外匯管理部門要采取辦理《開(kāi)戶使用證》等措施,，對(duì)企業(yè)亂開(kāi)帳戶的現(xiàn)象加以控制,，一年以上無(wú)資金往來(lái)的帳戶應(yīng)予取消。



 九,、加強(qiáng)對(duì)境外匯款的管理,。企業(yè)往境外匯款要由外匯管理部門與銀行雙重把關(guān)。外匯管理部門與銀行對(duì)進(jìn)口用匯要嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定辦審核手續(xù),，認(rèn)真審核企業(yè)提供的進(jìn)口合同,、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等單證，經(jīng)審核無(wú)誤后方可辦理結(jié)算手續(xù),。對(duì)預(yù)付貨款,，必須在單證齊全的前提下嚴(yán)格按規(guī)定的比例執(zhí)行。外匯管理部門和銀行要對(duì)大額進(jìn)口合同下的預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行事前專項(xiàng)審查和事后跟蹤監(jiān)督,。對(duì)10萬(wàn)美元以上的外匯匯出要從嚴(yán)把關(guān),，經(jīng)銀行負(fù)責(zé)人審核簽字后才可匯出。嚴(yán)禁銀行在對(duì)外簽約單位與匯款單位不符的情況下通過(guò)委托付款形式向境外匯款,。

 違反前款規(guī)定,，造成企業(yè)公職人員攜款潛逃的，除依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任外,，還應(yīng)追究銀行主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任,。



 十、嚴(yán)格執(zhí)行出口核銷制度和結(jié)匯制度,。外匯管理部門應(yīng)按照出口核銷制度督促出口企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行核銷,，結(jié)匯銀行應(yīng)督促企業(yè)按規(guī)定及時(shí)辦理結(jié)匯，把好結(jié)匯關(guān),。



 十一,、政府有關(guān)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)境外投資的管理。嚴(yán)格執(zhí)行《
境外投資外匯管理辦法》,，禁止企業(yè)在境外截留外匯,。政府有關(guān)主管部門應(yīng)對(duì)企業(yè)境外投資進(jìn)行跟蹤管理，定期進(jìn)行財(cái)務(wù),、外匯檢查,。

 審計(jì)、工商,、海關(guān)等經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理監(jiān)督,，并會(huì)同金融、外匯管理部門定期對(duì)駐外企業(yè)的投資,、財(cái)務(wù)和外匯等進(jìn)行綜合檢查,，對(duì)隱瞞利潤(rùn)和截留外匯的企業(yè)進(jìn)行查處。



 十二,、政府其他宏觀管理部門應(yīng)加強(qiáng)宏觀管理和監(jiān)督,，結(jié)合反避稅工作，建立最新全球商品行情信息系統(tǒng),，防止企業(yè)在對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)中過(guò)分讓利于外商或隱瞞企業(yè)境外利潤(rùn),。



 十三、企業(yè)及其行政領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)依法接受政府管理部門,、銀行和社會(huì)公證機(jī)構(gòu)的管理,、監(jiān)督和檢查。



 十四、金融,、外匯管理部門和政府其他管理部門應(yīng)采取崗位輪換,、集體審批和建立健全公開(kāi)辦事制度等措施，糾正行業(yè)不正之風(fēng),，嚴(yán)肅紀(jì)律,，健全反腐保廉責(zé)任制，切實(shí)做到依法行政,。



 十五,、各個(gè)企業(yè)都應(yīng)建立舉報(bào)制度，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金或企業(yè)人員去向不明并有攜款潛逃嫌疑的情況,，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)立即報(bào)案,，并即成立專門小組，采取各種措施進(jìn)行核查清理,，對(duì)不報(bào)案或拖遲報(bào)案者,，追究其行政責(zé)任。對(duì)舉報(bào)有功的人員應(yīng)予以獎(jiǎng)勵(lì),。



 十六,、對(duì)失職的企業(yè)財(cái)務(wù)人員和銀行職員，應(yīng)取消其任職資格,。對(duì)造成攜款潛逃的有關(guān)責(zé)任人員,，應(yīng)依法追究行政、經(jīng)濟(jì)和刑事責(zé)任,。對(duì)攜款潛逃的主要責(zé)任人員,，除依法處罰外，并在五年內(nèi)不得在國(guó)有企業(yè)安排重要崗位工作和擔(dān)任中層以上領(lǐng)導(dǎo)工作,。



 十七、對(duì)攜款潛逃的企業(yè)公職人員,，由執(zhí)法機(jī)關(guān)依照深圳市人大常委會(huì)《關(guān)于打擊公職人員攜款潛逃的決定》嚴(yán)厲打擊,，依法懲處，對(duì)于已攜款逃往境外的人犯,，可通過(guò)國(guó)際刑警組織和其他途徑予以緝捕,。緝捕歸案的攜款潛逃分子，由司法機(jī)關(guān)依法從重懲處,。



 十八,、有關(guān)管理部門及企業(yè)應(yīng)按本規(guī)定的要求，在各自的管理權(quán)限內(nèi),，制定相應(yīng)的配套措施,，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。