• 【發(fā)布單位】81802
• 【發(fā)布文號】鄂政發(fā)[1996]10號
• 【發(fā)布日期】1996-01-20
• 【生效日期】1996-01-20
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

湖北省人民政府關(guān)于印發(fā) 湖北省省級財政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法的通知

 湖北省人民政府關(guān)于印發(fā)
 湖北省省級財政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法的通知
 
（鄂政發(fā)〔1996〕10號1996年1月20日）
 《湖北省省級財政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》已經(jīng)省人民政府批準，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請認真組織實施,。要圍繞“投準、用活,、管好”,，進一步規(guī)范和強化財政周轉(zhuǎn)金管理，使其為促進我省經(jīng)濟和社會發(fā)展發(fā)揮更大的作用,。



 湖北省省級財政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法



 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要,，進一步規(guī)范財政周轉(zhuǎn)金管理，提高財政資金的使用效益,，根據(jù)財政周轉(zhuǎn)金要“控制規(guī)模,、限定投向、健全制度,、加強監(jiān)督”和“一管兩抓”的總體要求,，特制定本辦法。



 一,、周轉(zhuǎn)金管理原則

 1,、財政周轉(zhuǎn)金是由財政部門管理、按照有償原則周轉(zhuǎn)使用的財政資金,。

 2,、財政周轉(zhuǎn)金的使用、管理,，必須貫徹國家和省委,、省政府的有關(guān)方針、政策,，遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律,，在符合國家產(chǎn)業(yè)政策的前提下，堅持按拾遺補缺、注重效益的方針選擇項目,。省級財政周轉(zhuǎn)金,，按省委、省政府決定的投向安排資金,。

 3,、財政周轉(zhuǎn)金不得用于計劃外基本建設(shè)，不得用于行政事業(yè)單位的行政性支出,，不得用于股票,、證券、期貨,、房地產(chǎn)等投機性項目,，不得借給私營企業(yè)、個體工商戶和個人,。

 4,、財政周轉(zhuǎn)金的規(guī)模要從嚴控制。當(dāng)年新增周轉(zhuǎn)金本金總額一般不得超過本級當(dāng)年預(yù)算內(nèi)可用財力的15％,。省財政廳在年初要編制省級財政周轉(zhuǎn)金年度收支計劃,，報省財政批準后下達；年終編制財政周轉(zhuǎn)金年度報表,，向省政府寫出專題報告,。

 5、財政周轉(zhuǎn)金實行統(tǒng)一制度,，統(tǒng)一計劃,，統(tǒng)一開戶，統(tǒng)一核算,。

 6,、財政周轉(zhuǎn)金的管理要堅持“統(tǒng)一政策、分級管理”的原則,，堅持公開透明和集體審批,。財政部門要加強核算管理，做到手續(xù)完備,、帳目清楚,、內(nèi)容真實、結(jié)算準確,。



 二,、周轉(zhuǎn)金來源

 省級財政周轉(zhuǎn)金來源，主要包括以下幾項：

 1,、省級財政預(yù)算安排中,，按國家財政制度規(guī)定可改為有償使用的資金。

 2,、從財政部借入的財政周轉(zhuǎn)金,。

 3、財政周轉(zhuǎn)金的占用費,、存款利息收入,。

 4、其他有償使用的財政資金,。



 三,、周轉(zhuǎn)金投入及回收

 1、按現(xiàn)行財政體制,，省一般只對地市州（含直管市）級財政部門投放周轉(zhuǎn)金,，不越級投放，由地市州財政部門統(tǒng)借統(tǒng)還,。對省直企事業(yè)單位投放的周轉(zhuǎn)金必須有有效擔(dān)保,，否則不予辦理借款。經(jīng)省委,、省政府批準跨省投放的財政周轉(zhuǎn)金,，只能用于本級同外省有橫向經(jīng)濟聯(lián)合的單位。

 2,、財政周轉(zhuǎn)金的使用,，主要是按省政府確定投向，按規(guī)定程序選擇項目,。主要包括：支持開發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展,；支持科、教,、文,、衛(wèi)等各項社會事業(yè)發(fā)展；扶持老,、少,、邊、山,、窮地區(qū)經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展,；支持重點企業(yè)技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)品、名牌精品開發(fā),；解決省政府確定的有關(guān)重點事項資金的臨時性周轉(zhuǎn)困難,。

 3、省級財政周轉(zhuǎn)金的借出,，由地市州財政部門和省直借款單位出具借款報告,，省財政廳對借款項目組織評估,，審核借款金額，經(jīng)有效擔(dān)保后按月集中報省政府批準,。

 4,、財政周轉(zhuǎn)金的借款期限一般為1年，特殊情況不得超過3年,；財政周轉(zhuǎn)金借款合同簽訂后生效,，需公證的經(jīng)公證后生效，公證費由借款單位承擔(dān),。

 5,、省財政廳對合同生效的周轉(zhuǎn)金借款，應(yīng)及時辦理借款手續(xù),；對到期借款,，應(yīng)督促借款單位按時、足額歸還,；對逾期借款,，一般不得辦理延期還款手續(xù)。各借款單位要增強還款意識,，在借款到期前三個月內(nèi)著手籌措落實還款資金,，確保按期足額還款。省直單位的逾期借款,，由省財政廳抵扣單位預(yù)算撥款,；各地財政部門的逾期借款，由省財政從預(yù)算中扣還,。省財政廳作相應(yīng)的帳務(wù)處理,。



 四、周轉(zhuǎn)金占用費

 1,、使用省級財政周轉(zhuǎn)金,，嚴格按財政部規(guī)定收取占用費。對不同資金性質(zhì)或不同行業(yè)實行差別費率,，期內(nèi)月費率適當(dāng)?shù)陀阢y行同期貸款利率,，逾期的比照銀行加收滯納金的辦法加收占用費。

 2,、省財政廳必須按合同要求及時,、足額收取占用費。為調(diào)動各級財政部門收取占用費的積極性,，實行占用費適當(dāng)返還辦法,。具體返還比例由省財政廳另行確定。占用費收入除按規(guī)定用于必要的業(yè)務(wù)開支外,，一律轉(zhuǎn)作財政周轉(zhuǎn)金本金,。業(yè)務(wù)費開支總額不得超過當(dāng)年本級占用費收入的5％,。

 3、業(yè)務(wù)費開支年初要編報計劃,，年終要編報執(zhí)行情況,。各項支出要從嚴審批。不得用業(yè)務(wù)費發(fā)放獎金,、補貼和用于職工福利。

 4,、財政周轉(zhuǎn)金存款的利息收入扣除支付銀行各項手續(xù)費后的余額,，轉(zhuǎn)入省級周轉(zhuǎn)金本金。



 五,、周轉(zhuǎn)金效益考核和監(jiān)督

 1,、省財政廳要定期或不定期地對借款單位的資金使用和效益情況進行監(jiān)督檢查，保證資金用于合同規(guī)定的項目,。由于政策或市場行情等變化而不得不改變項目時,，必須事先向省財政廳提出申請，經(jīng)認可后再按變更項目,、用途使用資金,。

 2、建立省級財政周轉(zhuǎn)金的考核指標體系,?？己酥笜梭w系主要包括：周轉(zhuǎn)金增長率、資金回收率,、呆帳損失率,、周轉(zhuǎn)金周轉(zhuǎn)率以及其它經(jīng)濟效益指標。

 3,、財政監(jiān)督監(jiān)察部門要會同有關(guān)部門,，根據(jù)國家政策法規(guī)，定期對財政周轉(zhuǎn)金的管理及占用費的使用情況進行監(jiān)督檢查,。發(fā)現(xiàn)問題,，要及時糾正。財政部門負責(zé)管理財政周轉(zhuǎn)金的人員,，要堅持原則,，按政策規(guī)定辦事，不得以權(quán)謀私,。違者要依法嚴肅查處,，并追究有關(guān)部門負責(zé)人的責(zé)任。



 六,、其他事項

 1,、省級財政周轉(zhuǎn)金呆帳范圍的界定和處理辦法另行規(guī)定,。

 2、本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行,，過去凡與本辦法有抵觸的,，以本辦法為準。

 3,、各級財政周轉(zhuǎn)金管理,，可比照本辦法執(zhí)行。

 4,、本辦法由省財政廳負責(zé)解釋,。