• 【發(fā)布單位】81802
• 【發(fā)布文號(hào)】鄂政發(fā)[1996]10號(hào)
• 【發(fā)布日期】1996-01-20
• 【生效日期】1996-01-20
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

湖北省人民政府關(guān)于印發(fā) 湖北省省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法的通知

 湖北省人民政府關(guān)于印發(fā)
 湖北省省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法的通知
 
（鄂政發(fā)〔1996〕10號(hào)1996年1月20日）
 《湖北省省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》已經(jīng)省人民政府批準(zhǔn),，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施,。要圍繞“投準(zhǔn),、用活、管好”,，進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理,，使其為促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展發(fā)揮更大的作用。



 湖北省省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法



 為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理,，提高財(cái)政資金的使用效益，根據(jù)財(cái)政周轉(zhuǎn)金要“控制規(guī)模,、限定投向,、健全制度、加強(qiáng)監(jiān)督”和“一管兩抓”的總體要求,，特制定本辦法,。



 一、周轉(zhuǎn)金管理原則

 1,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金是由財(cái)政部門管理,、按照有償原則周轉(zhuǎn)使用的財(cái)政資金。

 2,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用,、管理，必須貫徹國家和省委,、省政府的有關(guān)方針,、政策，遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，在符合國家產(chǎn)業(yè)政策的前提下,，堅(jiān)持按拾遺補(bǔ)缺、注重效益的方針選擇項(xiàng)目,。省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金,，按省委、省政府決定的投向安排資金,。

 3,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金不得用于計(jì)劃外基本建設(shè),，不得用于行政事業(yè)單位的行政性支出，不得用于股票,、證券,、期貨、房地產(chǎn)等投機(jī)性項(xiàng)目,，不得借給私營企業(yè),、個(gè)體工商戶和個(gè)人。

 4,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的規(guī)模要從嚴(yán)控制,。當(dāng)年新增周轉(zhuǎn)金本金總額一般不得超過本級(jí)當(dāng)年預(yù)算內(nèi)可用財(cái)力的15％。省財(cái)政廳在年初要編制省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金年度收支計(jì)劃,，報(bào)省財(cái)政批準(zhǔn)后下達(dá),；年終編制財(cái)政周轉(zhuǎn)金年度報(bào)表，向省政府寫出專題報(bào)告,。

 5,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金實(shí)行統(tǒng)一制度，統(tǒng)一計(jì)劃,，統(tǒng)一開戶,，統(tǒng)一核算。

 6,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理要堅(jiān)持“統(tǒng)一政策,、分級(jí)管理”的原則，堅(jiān)持公開透明和集體審批,。財(cái)政部門要加強(qiáng)核算管理,，做到手續(xù)完備、帳目清楚,、內(nèi)容真實(shí),、結(jié)算準(zhǔn)確。



 二,、周轉(zhuǎn)金來源

 省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金來源,，主要包括以下幾項(xiàng)：

 1、省級(jí)財(cái)政預(yù)算安排中,，按國家財(cái)政制度規(guī)定可改為有償使用的資金,。

 2、從財(cái)政部借入的財(cái)政周轉(zhuǎn)金,。

 3,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的占用費(fèi)、存款利息收入,。

 4,、其他有償使用的財(cái)政資金,。



 三、周轉(zhuǎn)金投入及回收

 1,、按現(xiàn)行財(cái)政體制,，省一般只對(duì)地市州（含直管市）級(jí)財(cái)政部門投放周轉(zhuǎn)金，不越級(jí)投放,，由地市州財(cái)政部門統(tǒng)借統(tǒng)還,。對(duì)省直企事業(yè)單位投放的周轉(zhuǎn)金必須有有效擔(dān)保，否則不予辦理借款,。經(jīng)省委,、省政府批準(zhǔn)跨省投放的財(cái)政周轉(zhuǎn)金，只能用于本級(jí)同外省有橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的單位,。

 2、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用,，主要是按省政府確定投向,，按規(guī)定程序選擇項(xiàng)目。主要包括：支持開發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,；支持科,、教、文,、衛(wèi)等各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展,；扶持老、少,、邊,、山、窮地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展,；支持重點(diǎn)企業(yè)技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)品,、名牌精品開發(fā)；解決省政府確定的有關(guān)重點(diǎn)事項(xiàng)資金的臨時(shí)性周轉(zhuǎn)困難,。

 3,、省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的借出，由地市州財(cái)政部門和省直借款單位出具借款報(bào)告,，省財(cái)政廳對(duì)借款項(xiàng)目組織評(píng)估,，審核借款金額，經(jīng)有效擔(dān)保后按月集中報(bào)省政府批準(zhǔn),。

 4,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的借款期限一般為1年，特殊情況不得超過3年,；財(cái)政周轉(zhuǎn)金借款合同簽訂后生效,，需公證的經(jīng)公證后生效,，公證費(fèi)由借款單位承擔(dān)。

 5,、省財(cái)政廳對(duì)合同生效的周轉(zhuǎn)金借款,，應(yīng)及時(shí)辦理借款手續(xù)；對(duì)到期借款,，應(yīng)督促借款單位按時(shí),、足額歸還；對(duì)逾期借款,，一般不得辦理延期還款手續(xù),。各借款單位要增強(qiáng)還款意識(shí)，在借款到期前三個(gè)月內(nèi)著手籌措落實(shí)還款資金,，確保按期足額還款,。省直單位的逾期借款，由省財(cái)政廳抵扣單位預(yù)算撥款,；各地財(cái)政部門的逾期借款,，由省財(cái)政從預(yù)算中扣還。省財(cái)政廳作相應(yīng)的帳務(wù)處理,。



 四,、周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)

 1、使用省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金,，嚴(yán)格按財(cái)政部規(guī)定收取占用費(fèi),。對(duì)不同資金性質(zhì)或不同行業(yè)實(shí)行差別費(fèi)率，期內(nèi)月費(fèi)率適當(dāng)?shù)陀阢y行同期貸款利率,，逾期的比照銀行加收滯納金的辦法加收占用費(fèi),。

 2、省財(cái)政廳必須按合同要求及時(shí),、足額收取占用費(fèi),。為調(diào)動(dòng)各級(jí)財(cái)政部門收取占用費(fèi)的積極性，實(shí)行占用費(fèi)適當(dāng)返還辦法,。具體返還比例由省財(cái)政廳另行確定,。占用費(fèi)收入除按規(guī)定用于必要的業(yè)務(wù)開支外，一律轉(zhuǎn)作財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金,。業(yè)務(wù)費(fèi)開支總額不得超過當(dāng)年本級(jí)占用費(fèi)收入的5％,。

 3、業(yè)務(wù)費(fèi)開支年初要編報(bào)計(jì)劃,，年終要編報(bào)執(zhí)行情況,。各項(xiàng)支出要從嚴(yán)審批。不得用業(yè)務(wù)費(fèi)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼和用于職工福利,。

 4,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金存款的利息收入扣除支付銀行各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)后的余額，轉(zhuǎn)入省級(jí)周轉(zhuǎn)金本金,。



 五,、周轉(zhuǎn)金效益考核和監(jiān)督

 1、省財(cái)政廳要定期或不定期地對(duì)借款單位的資金使用和效益情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,，保證資金用于合同規(guī)定的項(xiàng)目,。由于政策或市場(chǎng)行情等變化而不得不改變項(xiàng)目時(shí)，必須事先向省財(cái)政廳提出申請(qǐng),，經(jīng)認(rèn)可后再按變更項(xiàng)目,、用途使用資金。

 2,、建立省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的考核指標(biāo)體系,。考核指標(biāo)體系主要包括：周轉(zhuǎn)金增長率,、資金回收率,、呆帳損失率、周轉(zhuǎn)金周轉(zhuǎn)率以及其它經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo),。

 3,、財(cái)政監(jiān)督監(jiān)察部門要會(huì)同有關(guān)部門,，根據(jù)國家政策法規(guī),，定期對(duì)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理及占用費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問題,，要及時(shí)糾正,。財(cái)政部門負(fù)責(zé)管理財(cái)政周轉(zhuǎn)金的人員，要堅(jiān)持原則,，按政策規(guī)定辦事,，不得以權(quán)謀私。違者要依法嚴(yán)肅查處,，并追究有關(guān)部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任,。



 六、其他事項(xiàng)

 1,、省級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金呆帳范圍的界定和處理辦法另行規(guī)定,。

 2、本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行,，過去凡與本辦法有抵觸的,，以本辦法為準(zhǔn)。

 3、各級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理,，可比照本辦法執(zhí)行,。

 4、本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋,。