• 【發(fā)布單位】81108
• 【發(fā)布文號(hào)】甬政發(fā)[1996]213號(hào)
• 【發(fā)布日期】1996-10-05
• 【生效日期】1996-10-05
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī)

寧波市人民政府關(guān)于印發(fā)《寧波市 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》的通知

 寧波市人民政府關(guān)于印發(fā)《寧波市
 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》的通知
 
（甬政發(fā)［1996］213號(hào)）
各縣（市）,、區(qū)人民政府,，市政府各部門(mén)、各有關(guān)單位：

 市人民政府同意《寧波市
地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》,，現(xiàn)予印發(fā),，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。



 寧波市人民政府

 一九九六年十月五日



 寧波市
地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法



 為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,，進(jìn)一步規(guī)范我市地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理,，做到“控制規(guī)模、限定投向,。健全制度,、加強(qiáng)監(jiān)督”，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展,，特制定本辦法,。




 第一章 總則





 第一條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金是由財(cái)政部門(mén)管理，按照有償原則周轉(zhuǎn)使用的財(cái)政資金,。



 第二條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用,、管理，必須符合國(guó)家有關(guān)方針政策,，遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。資金的使用，要堅(jiān)持“拾遺補(bǔ)缺,，注重社會(huì)效益”的方針,。資金的管理，要堅(jiān)持“統(tǒng)一政策,，分級(jí)管理”的原則,。



 第三條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的規(guī)模要從嚴(yán)控制。當(dāng)年本級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金（不含周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)及存款利息轉(zhuǎn)入部分）的增長(zhǎng)幅度要低于本級(jí)預(yù)算內(nèi)可用財(cái)力的增長(zhǎng)幅度。本級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金總額（含周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)及存款利息轉(zhuǎn)入部分）不得超過(guò)本級(jí)當(dāng)年預(yù)算內(nèi)可用財(cái)力的15％,。超過(guò)該比例的地區(qū)不得再新增周轉(zhuǎn)金本金,。財(cái)政有赤字的地區(qū)和工資發(fā)放有困難的地區(qū)，原則上不再新增本級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金,。




 第二章 資金來(lái)源,、運(yùn)用及使用期限





 第四條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的來(lái)源主要包括：

 （一）地方財(cái)政預(yù)算支出中，按國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定可以由無(wú)償撥款改為有償使用的資金,；

 （二）從上級(jí)財(cái)政部門(mén)借入的財(cái)政周轉(zhuǎn)金,；

 （三）借用周轉(zhuǎn)金的單位歸還的周轉(zhuǎn)金本金；

 （四）周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)和存款利息,。



 第五條 財(cái)政部門(mén)不得從金融機(jī)構(gòu)或其他單位借入資金,，不得擅自以將財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)到預(yù)算外的方式增加財(cái)政周轉(zhuǎn)金。



 第六條 各主管部門(mén)不得擅自改變財(cái)政資金的使用方式,，將財(cái)政部門(mén)無(wú)償撥付的資金有償使用,。



 第七條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用范圍主要包括：

 （一）支持農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；

 （二）支持科學(xué),、教育,、文化、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展,；

 （三）扶貧和支持社會(huì)事業(yè)的發(fā)展,；

 （四）支持國(guó)有企業(yè)和集體骨干企業(yè)的發(fā)展，幫助企業(yè)解決資金臨時(shí)性周轉(zhuǎn)困難,；

 （五）支持企業(yè)小型技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā),；

 （六）適合地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金扶持的其他項(xiàng)目。



 第八條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金不得直接或間接用于股票,、證券,、期貨、房地產(chǎn)等投機(jī)性項(xiàng)目,；不得用于修建樓,、堂、館,、所,；不得用于計(jì)劃外基本建設(shè)。



 第九條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的借款期限,，應(yīng)根據(jù)扶持項(xiàng)目的性質(zhì)和實(shí)現(xiàn)效益的時(shí)間確定,。一般不超過(guò)一年。




 第三章 占用費(fèi),、利息及業(yè)務(wù)費(fèi)





 第十條 對(duì)使用財(cái)政周轉(zhuǎn)金的單位,，要適當(dāng)收取資金占用費(fèi),。占用費(fèi)的收取遵循“低率、優(yōu)惠”的原則,，對(duì)不同行業(yè)實(shí)行差別費(fèi)率,。除借入資金外，占用費(fèi)率應(yīng)低于銀行同類(lèi)同期貸款利率,，最高不超過(guò)同期利率,。逾期未還的，應(yīng)加收一定比例的占用費(fèi),。



 第十一條 占用費(fèi)收入除用于必要的業(yè)務(wù)開(kāi)支外,，一律轉(zhuǎn)作財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金。周轉(zhuǎn)金存款利息扣除委托貸款手續(xù)費(fèi)后的余額全部轉(zhuǎn)作財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金,。



 第十二條 業(yè)務(wù)費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和范圍,，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況從嚴(yán)控制，業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支總額不得超過(guò)當(dāng)年本級(jí)占用費(fèi)收入的5％,。



 第十三條 業(yè)務(wù)費(fèi)主要用于周轉(zhuǎn)金管理部門(mén)辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)所必需的開(kāi)支，如項(xiàng)目評(píng)估,、專(zhuān)家咨詢,、購(gòu)置憑證帳冊(cè)以及彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)不足和適當(dāng)改善辦公、生活條件等,，不得用于發(fā)放獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼。




 第四章 管理與監(jiān)督





 第十四條 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理由財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé),，實(shí)行“集中管理,，集體決策、分工負(fù)責(zé),，互相監(jiān)督”的辦法,。建立項(xiàng)目的調(diào)查、論證和報(bào)告制度,，健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制,；在堅(jiān)持集體討論的前提下，明確處（科）室,、分管局長(zhǎng)和局長(zhǎng)的審批權(quán)限,。實(shí)行一支筆審批，做到公開(kāi)性強(qiáng),。透明度高,，監(jiān)督約束得力，決策民主科學(xué),。



 第十五條 各類(lèi)財(cái)政周轉(zhuǎn)金在不改變資金的所有權(quán)的前提下,，由預(yù)算部門(mén)統(tǒng)一開(kāi)戶,，以委托放款形式辦理。預(yù)算部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)間實(shí)行兩級(jí)核算,，相應(yīng)建立對(duì)帳,、報(bào)帳制度。對(duì)多頭開(kāi)戶的,，應(yīng)予以清理,。各級(jí)財(cái)政預(yù)算部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的監(jiān)督管理。



 第十六條 實(shí)行統(tǒng)一開(kāi)戶后,，財(cái)政周轉(zhuǎn)金的立項(xiàng),。投放與回收，仍主要由各財(cái)政業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé),。



 第十七條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金投放項(xiàng)目的管理應(yīng)責(zé)任到人,，并建立項(xiàng)目追蹤反饋制度；對(duì)資金投向,、審批程序和資金回收情況等進(jìn)行必要的考核評(píng)比,。



 第十八條 各級(jí)財(cái)政負(fù)責(zé)財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理的部門(mén)，年初編制財(cái)政周轉(zhuǎn)金收支計(jì)劃,，年終編制財(cái)政周轉(zhuǎn)金年度報(bào)表,。年度計(jì)劃和年度報(bào)表由本級(jí)財(cái)政預(yù)算部門(mén)審核匯總，經(jīng)同級(jí)人民政府審批后報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案,。



 第十九條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政周轉(zhuǎn)金的核算,，做到手續(xù)完備，帳目清楚,，內(nèi)容真實(shí),，結(jié)算準(zhǔn)確。對(duì)周轉(zhuǎn)金呆帳要定期清理,，并按規(guī)定的程序進(jìn)行處理,，對(duì)發(fā)放時(shí)間長(zhǎng)、難以收回的國(guó)有企業(yè)的逾期借款,，經(jīng)批準(zhǔn)可部分轉(zhuǎn)增企業(yè)資本金,。



 第二十條 市財(cái)政局周轉(zhuǎn)金管理部門(mén)不得與縣（市）、區(qū)所屬企事業(yè)單位直接發(fā)生借款關(guān)系,?？h（市）、區(qū)財(cái)政部門(mén)向市財(cái)政局申請(qǐng)借入周轉(zhuǎn)金的,，其借款報(bào)告和借款合同須經(jīng)局長(zhǎng)簽發(fā),。當(dāng)?shù)仄笫聵I(yè)單位人員不得參與，陪同,，也不準(zhǔn)由企事業(yè)單位提供有關(guān)費(fèi)用,?？h（市）、區(qū)財(cái)政部門(mén)向市財(cái)政局借到資金后,，不準(zhǔn)接受當(dāng)?shù)卣块T(mén)的有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì),，如發(fā)現(xiàn)接受獎(jiǎng)勵(lì)的，借款立即收回,。



 第二十一條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)管理財(cái)政周轉(zhuǎn)金的人員,，必須堅(jiān)持原則，秉公辦事,，不得以權(quán)謀私,。違者要依法嚴(yán)肅查處，并追究有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,。




 第五章 附則



 第二十二條 各縣（市）,、區(qū)財(cái)政局要根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際,，制定具體實(shí)施細(xì)則,，并報(bào)市財(cái)政局備案。



 第二十三條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行,。原制發(fā)的《寧波市地方財(cái)政有償資金管理試行辦法》及其補(bǔ)充通知同時(shí)廢止,，其他有關(guān)文件凡與本辦法相抵觸的，一律按本辦法執(zhí)行,。



 第二十四條 本辦法由寧波市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,。