• 【發(fā)布單位】80402
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】1999-05-27
• 【生效日期】1999-05-27
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

山西省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于 清理整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金及部門有償使用資金的實(shí)施意見的通知

山西省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于
 清理整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金及部門有償使用資金的實(shí)施意見的通知
 
（1999年5月27日）
各地區(qū)行政公署,，各市人民政府,，省直各委、辦,、廳,、局：

 省財(cái)政廳《關(guān)于清理整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金及部門有償使用資金的實(shí)施意見》已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。

 為做好部門有償資金的清理整頓工作，省人民政府決定成立清理整頓部門有償使用資金工作領(lǐng)導(dǎo)組,。各地,、各部門要按照黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署和實(shí)施意見的要求,，統(tǒng)一思想,、精心組織、認(rèn)真落實(shí),，保持穩(wěn)定,，確保清理整頓工作順利進(jìn)行,。



 關(guān)于清理整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金及部門有償使用資金的實(shí)施意見

 （省財(cái)政廳 1999年3月17日）



 根據(jù)黨中央,、國(guó)務(wù)院對(duì)深化金融改革,、整頓金融秩序工作的統(tǒng)一部署和《
國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金方案的通知》（國(guó)辦發(fā)〔1999〕1號(hào)）以及財(cái)政部《關(guān)于清理整頓部門有償使用資金具體實(shí)施意見的通知》（財(cái)預(yù)字〔1999〕56號(hào)）精神,，結(jié)合我省實(shí)際,，現(xiàn)對(duì)清理整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金及部門有償使用資金提出以下實(shí)施意見,。



 一,、關(guān)于整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金問題

 （一）整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金的指導(dǎo)思想和基本原則

 財(cái)政周轉(zhuǎn)金是指由財(cái)政部門管理,，按照有償原則周轉(zhuǎn)使用的財(cái)政資金。整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金工作的指導(dǎo)思想是,，全面貫徹黨中央,、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化金融改革,、整頓金融秩序,、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的要求,，把整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金和健全財(cái)政職能、加強(qiáng)財(cái)政管理結(jié)合起來,，妥善做好有關(guān)善后工作,，不斷提高財(cái)政管理水平,。

 整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金必須遵循以下原則：

 1,、全面整頓,，所有財(cái)政周轉(zhuǎn)金一律只收不貸,；

 2、徹底清理,，不搞變通,，不留尾巴,；

 3,、加強(qiáng)監(jiān)管,，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失；

 4,、穩(wěn)步實(shí)施，減輕對(duì)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響,。

 （二）整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金的主要內(nèi)容

 1,、各級(jí)財(cái)政要對(duì)所發(fā)放的周轉(zhuǎn)金進(jìn)行全面的賬務(wù)清理,、摸清底數(shù)。具體包括：周轉(zhuǎn)金的使用情況,，周轉(zhuǎn)金的投資結(jié)構(gòu),、使用效益情況，周轉(zhuǎn)金的還款情況,，對(duì)未能按期回收的借款要逐筆查明原因,。

 2、從1998年12月1日起,，省級(jí)和地市,、縣各級(jí)財(cái)政周轉(zhuǎn)金一律只收不貸，進(jìn)行清理整頓,。

 3,、對(duì)已到、逾期的借款,，要采取措施積極清收,，避免財(cái)政周轉(zhuǎn)金的流失。對(duì)有償還能力而故意不還的,，要通過法律程序予以清收。對(duì)借機(jī)侵吞國(guó)有資產(chǎn),、或因?yàn)^職造成國(guó)有資產(chǎn)損失的,，要依法追究有關(guān)單位和個(gè)人的責(zé)任,。

 各級(jí)財(cái)政要統(tǒng)一認(rèn)識(shí),，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，切實(shí)抓好財(cái)政周轉(zhuǎn)金的清理回收工作,，繼續(xù)加強(qiáng)周轉(zhuǎn)金會(huì)計(jì)核算工作,。同時(shí),，有專設(shè)機(jī)構(gòu)的地方還要按照國(guó)家行政機(jī)構(gòu)改革的有關(guān)政策,，妥善解決財(cái)政周轉(zhuǎn)金專職管理人員的分流安置問題,。

 4、回收的財(cái)政周轉(zhuǎn)金一律由財(cái)政統(tǒng)一安排使用,，重點(diǎn)用于彌補(bǔ)歷年財(cái)政赤字,、解決財(cái)政掛賬、增補(bǔ)預(yù)算周轉(zhuǎn)金,、安排國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)以及扶貧、教育等方面,。

 5,、各級(jí)財(cái)政要與銀行等有關(guān)部門密切配合，采取有效措施，盡量避免對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生負(fù)面影響,。為緩解財(cái)政周轉(zhuǎn)金用款單位的壓力,，對(duì)符合商業(yè)銀行貸款條件的企業(yè)，在財(cái)政按期回收周轉(zhuǎn)金的同時(shí),，可商請(qǐng)銀行酌情給予貸款,；對(duì)銀行無法扶持,、財(cái)政周轉(zhuǎn)金又難以回收的企業(yè)，在整頓期間,，財(cái)政部門可暫時(shí)保留債權(quán),，逐步回收周轉(zhuǎn)金借款,。對(duì)過去財(cái)政周轉(zhuǎn)金長(zhǎng)期支持并確屬政府職能范圍的項(xiàng)目,，財(cái)政部門可采取政策補(bǔ)貼、財(cái)政貼息等方式繼續(xù)給予支持,。

 （三）整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金的方法與步驟

 1、全面核對(duì)賬務(wù),，確保資金完整,。核對(duì)內(nèi)容包括：財(cái)政部門業(yè)務(wù)主管處（科、股）與預(yù)算處（科,、股）核對(duì)財(cái)政周轉(zhuǎn)金總分類賬和明細(xì)賬,；與借款單位核對(duì)借款余額和應(yīng)繳占用費(fèi)；與受托單位核對(duì)財(cái)政委托存,、貸款余額,、各貸款單位應(yīng)繳本金和利息；與開戶銀行核對(duì)各類存款余額,。

 2,、規(guī)范借款合同，完善擔(dān)保制度,。各級(jí)財(cái)政和受托單位,，要逐項(xiàng)核實(shí)原借款合同，重新核實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系,。凡逾期財(cái)政周轉(zhuǎn)金已經(jīng)超過法律保護(hù)時(shí)限的,，必須先行規(guī)范有關(guān)手續(xù)。凡擔(dān)保人不具備獨(dú)立法人資格和代償還能力的,，要重新調(diào)整擔(dān)保人,，有關(guān)手續(xù)要加以完善。

 3,、清理回收到,、逾期借款。要積極采取行政的,、經(jīng)濟(jì)的,、法律的手段，清理回收到期及逾期借款,。對(duì)確有還款能力,，久拖不還，且催收無效的借款單位,，必要時(shí)可通過法律手段回收,，訴訟費(fèi)用從收回的利息中支付。要建立財(cái)政周轉(zhuǎn)金回收目標(biāo)責(zé)任制,，不能因停止發(fā)放新的借款而影響到,、逾期資金的回收,。

 4、對(duì)已經(jīng)認(rèn)定屬呆,、死賬的借款,，要根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部‘財(cái)政周轉(zhuǎn)金呆賬處理規(guī)定的通知’的通知》（晉財(cái)預(yù)字〔1998〕44號(hào)）精神，按照“周轉(zhuǎn)金所有權(quán)歸誰,，誰審批呆賬,，誰承擔(dān)處理責(zé)任”的原則，予以核銷,。

 5,、從1999年下半年開始,，各級(jí)財(cái)政用一年半的時(shí)間,，繼續(xù)清理回收已經(jīng)到期的周轉(zhuǎn)金借款,，徹底解決前階段整頓工作的遺留問題，對(duì)少量未到期限的借款和回收難度較大的借款進(jìn)行轉(zhuǎn)投資或核銷處理等,。2000年第四季度,，省財(cái)政廳將對(duì)周轉(zhuǎn)金清理整頓工作進(jìn)行檢查、驗(yàn)收,，2000年年底,，整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金工作結(jié)束。



 二,、關(guān)于清理整頓部門有償使用資金問題

 （一）部門有償使用資金范圍的界定

 納入此次清理整頓范圍的部門有償使用資金,，是各級(jí)政府除財(cái)政部門以外的其他職能部門利用財(cái)政預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外及其他財(cái)政性資金實(shí)行有償使用的資金,，包括利用臨時(shí)性調(diào)度資金,、間歇資金、拆借資金及暫付款進(jìn)行有償使用的資金,。國(guó)家法律,、法規(guī)及國(guó)務(wù)院有明確規(guī)定可以有償使用的資金不在此次清理整頓范圍之列。

 預(yù)算內(nèi)有償使用的資金其主要形式包括無償撥款改有償使用,，采取收入退庫(kù)或退稅方式進(jìn)行有償使用,，行政性收費(fèi)和政府基金有償使用等。

 預(yù)算外有償使用的資金其主要形式包括利用間歇資金周轉(zhuǎn)使用,、將預(yù)算外資金有償使用等,。根據(jù)《
國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》（國(guó)發(fā)〔1996〕29號(hào)），預(yù)算外資金主要包括：法律,、法規(guī)規(guī)定的行政事業(yè)性收費(fèi),、基金和附加收入等；國(guó)務(wù)院或省級(jí)人民政府及其財(cái)政,、計(jì)劃,、物價(jià)部門審批的行政事業(yè)性收費(fèi),；國(guó)務(wù)院以及財(cái)政部審批建立的基金、附加收入等,；主管部門從所屬單位集中的上繳資金,；用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開支的鄉(xiāng)自籌和鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金；其他未納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金,。凡是利用上述資金進(jìn)行有償使用的,，均屬清理整頓范圍。

 其他有償使用的資金其主要形式包括用上級(jí)單位補(bǔ)助資金進(jìn)行有償使用,；占用費(fèi)及利息轉(zhuǎn)入,；從各種財(cái)政性資金賬戶拆借資金有償使用等,。國(guó)家法律,、法規(guī)及國(guó)務(wù)院有明確規(guī)定可以有償使用的資金，系指經(jīng)全國(guó)人大,、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意可以有償使用的財(cái)政性資金,。

 （二）處理部門有償使用資金的原則

 根據(jù)國(guó)務(wù)院
整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金方案的精神，結(jié)合我省實(shí)際,，省級(jí)各部門管理的財(cái)政性有償使用資金在不改變部門所有權(quán)和原定用途的前提下,，經(jīng)省財(cái)政廳審核并報(bào)請(qǐng)省人民政府批準(zhǔn)同意后，可作為部門對(duì)項(xiàng)目的投入使用,，也可以用于彌補(bǔ)本部門經(jīng)費(fèi)不足,、解決歷年欠賬和用于安置分流人員等方面。各地市各部門有償使用資金的具體用途,，可由各地市根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制定具體處理意見,。

 （三）整頓有償使用資金的方法與步驟

 清理整頓部門有償使用資金，采取內(nèi)部自我整頓與外部檢查督促相結(jié)合的辦法,，全部工作用兩年時(shí)間完成,。具體分為以下幾個(gè)階段：

 1、自查清理階段（1999年1－6月）

 在這一階段,，各有關(guān)部門要對(duì)有償使用資金的來源,、規(guī)模、投向,、回收,、銀行開戶、收取的利息及占用費(fèi)（或手續(xù)費(fèi)）使用等情況進(jìn)行清理,，摸清家底,，掌握部門有償使用資金的現(xiàn)狀及存在問題，為下一階段的整頓奠定基礎(chǔ),。具體內(nèi)容包括：從1998年12月1日起一律停止發(fā)放新的借款,，只收不貸,；核對(duì)賬目并凍結(jié)賬戶；重新核定債權(quán)債務(wù)關(guān)系,，并將截止到1998年12月31日的有償使用資金自查情況（含文字材料和統(tǒng)計(jì)表）,，于1999年6月底前報(bào)送省財(cái)政廳。

 2,、重點(diǎn)檢查階段（1999年7－11月）

 在有關(guān)部門自查的基礎(chǔ)上,，省和地市要按照本通知確定的原則，組織審計(jì),、紀(jì)檢等監(jiān)督部門,，對(duì)各部門的有償使用資金進(jìn)行重點(diǎn)檢查，各部門必須協(xié)同配合,。重點(diǎn)檢查的情況應(yīng)于1999年11月底前報(bào)送省財(cái)政廳,。

 3、整頓階段（2000年1－9月）

 各有關(guān)部門要針對(duì)自查和重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,，認(rèn)真進(jìn)行整改,。重點(diǎn)要做好借款清收工作，盡量避免國(guó)家資金的流失,。對(duì)已經(jīng)到,、逾期的借款，要采取措施積極清收,；對(duì)形成呆賬的借款,，可比照財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)財(cái)政周轉(zhuǎn)金呆賬處理規(guī)定的通知》（財(cái)預(yù)字〔1998〕86號(hào)）妥善處理；對(duì)有償還能力而故意不還的,，要通過法律程序予以清收,；對(duì)借機(jī)侵吞國(guó)家資金、或因?yàn)^職造成損失的,，要依法追究有關(guān)單位和個(gè)人的責(zé)任,。

 4、總結(jié)階段（2000年10－12月）

 各有關(guān)部門要按照本通知規(guī)定,，對(duì)清理整頓工作進(jìn)行全面檢查和總結(jié),，真正把工作落到實(shí)處。省級(jí)各有關(guān)部門和各地市要將清理整頓結(jié)果書面報(bào)告省財(cái)政廳,。省財(cái)政廳將組織力量對(duì)部門有償使用資金清理整頓工作進(jìn)行檢查,、驗(yàn)收。



 三,、清理整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金及部門有償使用資金的工作要求

 （一）各級(jí)各部門必須從深化金融改革,、整頓金融秩序、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的高度看待整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金和部門有償使用資金問題,。必須按照局部服從全局,、全黨服從中央的原則,，堅(jiān)決貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院的決定,，不搞變通,，不打折扣，保質(zhì)保量完成清理整頓工作,。同時(shí),，要把清理整頓工作和轉(zhuǎn)變部門職能、改善資金管理有機(jī)地結(jié)合起來,。

 （二）整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金工作由各級(jí)財(cái)政負(fù)責(zé),，統(tǒng)一組織實(shí)施。各級(jí)財(cái)政要切實(shí)履行職責(zé),，加強(qiáng)對(duì)清理整頓工作的領(lǐng)導(dǎo),、組織和協(xié)調(diào)。真正做到人員到位,、精力到位,、措施到位,、責(zé)任到位,，確保整頓工作有序進(jìn)行。上級(jí)財(cái)政部門在做好本級(jí)工作的同時(shí),，還要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)財(cái)政的檢查,、督促和指導(dǎo)，避免出現(xiàn)工作死角和薄弱環(huán)節(jié),。清理整頓工作結(jié)束后,，省財(cái)政廳要組織力量進(jìn)行檢查驗(yàn)收，并將清理整頓結(jié)果報(bào)告省政府和財(cái)政部,。

 （三）為做好清理整頓部門有償使用資金工作,，省人民政府成立清理整頓領(lǐng)導(dǎo)小組（領(lǐng)導(dǎo)組成員名單附后），全面負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作,。省直各部門有償資金的具體整頓由省財(cái)政廳各職能處負(fù)責(zé)組織實(shí)施,，有關(guān)部門要積極配合。各地市,、省直各部門都要抽調(diào)精干力量組成清理整頓領(lǐng)導(dǎo)小組,，主要領(lǐng)導(dǎo)同志親自掛帥（領(lǐng)導(dǎo)小組組成人員及聯(lián)系電話于1999年6月10日前報(bào)省財(cái)政廳）。地市清理整頓部門有償使用資金的具體工作由所在地市財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施,。各級(jí)政府要切實(shí)負(fù)起責(zé)任,，采取有效措施，妥善處理機(jī)構(gòu)撤并和債務(wù)清償?shù)葐栴},，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,。

 （四）各級(jí)審計(jì),、紀(jì)檢等部門要加強(qiáng)對(duì)清理整頓財(cái)政周轉(zhuǎn)金和部門有償使用資金工作的監(jiān)督。凡在清理整頓中有弄虛作假,、偽造呆賬等違法亂紀(jì)行為的,，對(duì)違紀(jì)責(zé)任者給予必要的紀(jì)律處分，觸犯刑律的,，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任,。

 （五）地市財(cái)政部門向省財(cái)政統(tǒng)借統(tǒng)還的財(cái)政周轉(zhuǎn)金，要積極采取措施按時(shí)收回,，及時(shí)歸還省財(cái)政,。逾期不還的，省財(cái)政將核減有關(guān)專項(xiàng)撥款或通過決算扣交,。政府有關(guān)部門,，凡是隱瞞不報(bào)有償使用資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，除通報(bào)批評(píng)外,，一律予以沒收，上繳同級(jí)財(cái)政安排使用或相應(yīng)核減有關(guān)部門的財(cái)政撥款,。

 （六）凡屬上級(jí)財(cái)政借給下級(jí)財(cái)政且債權(quán)屬于上級(jí)財(cái)政,，逾期三年以上的周轉(zhuǎn)金，可由上級(jí)財(cái)政委托下級(jí)財(cái)政組織回收,，收回的借款和占用費(fèi),，由上下級(jí)財(cái)政對(duì)半分成。委托銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)清理收回的逾期三年以上的財(cái)政周轉(zhuǎn)金借款,，財(cái)政部門可按收回?cái)?shù)的一定比例返還給受托單位,。

 （七）對(duì)清理整頓中領(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力,，清理回收資金成績(jī)顯著的單位將予以表彰獎(jiǎng)勵(lì),。對(duì)工作漂浮、走過場(chǎng)的將通報(bào)批評(píng),。

 附：山西省清理整頓部門有償使用資金工作領(lǐng)導(dǎo)組成員名單

 組 長(zhǎng)：劉振華（省委常委,、常務(wù)副省長(zhǎng)）

 成 員：原崇信（省財(cái)政廳廳長(zhǎng)）

 張 奎（省計(jì)委主任）

 翟秀英（省經(jīng)貿(mào)委副主任）

 溫澤先（省科委主任）

 宋德晉（省地稅局局長(zhǎng)）

 畢懷恕（省民政廳廳長(zhǎng)）

 楊季春（省環(huán)保局局長(zhǎng)）

 辦公室設(shè)在省財(cái)政廳,，組成人員如下：

 主 任：鄭建國(guó)（省財(cái)政廳副廳長(zhǎng)）

 成 員：胡雙明（省財(cái)政廳預(yù)算處處長(zhǎng)）

 趙 澤（省財(cái)政廳工交處處長(zhǎng)）

 史銀書（省財(cái)政廳社保處處長(zhǎng)）

 武新偉（省財(cái)政廳基建處處長(zhǎng)）

 聯(lián)系電話：4043053 4043310－3314

 聯(lián) 系 人：溫建棟