• 【發(fā)布單位】81902
• 【發(fā)布文號(hào)】粵府[2000]41號(hào)
• 【發(fā)布日期】2000-07-03
• 【生效日期】2000-10-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

廣東省人民政府印發(fā)省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金 集中支付暫行辦法的通知

廣東省人民政府印發(fā)省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金
 集中支付暫行辦法的通知
 
（粵府〔2000〕41號(hào)）
省府直屬各單位：

 現(xiàn)將《省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付暫行辦法》印發(fā)給你們,，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。執(zhí)行中遇到的問題，請(qǐng)及時(shí)向省財(cái)政廳反映,。



 廣東省人民政府

 二000年七月三日

 省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付暫行辦法





 一,、為適應(yīng)建立國庫集中支付工作制度需要，減少撥付環(huán)節(jié),，加大監(jiān)管力度,，提高資金的使用效益，制定本辦法,。



 二,、省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付的財(cái)政性資金（以下簡稱集中支付資金）是指納入省級(jí)預(yù)算管理或財(cái)政專戶管理；并用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金,。具體包括：

 （一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金,；

 （二）財(cái)政預(yù)算內(nèi)其他各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金,；

 （三）納入財(cái)政支出管理的專項(xiàng)基金中用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金（省政府另有規(guī)定者除外）；

 （四）財(cái)政預(yù)算外資金用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金,；

 （五）其他財(cái)政性基本建設(shè)資金,。

 國債專項(xiàng)資金、世界銀行和國外組織,、政府貸款資金按照財(cái)政部規(guī)定,、貸款協(xié)議管理。



 三,、集中支付資金的使用范圍,，包括建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算內(nèi)容發(fā)生的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資,、待攤投資,、其他投資以及項(xiàng)目資本金投資，由省財(cái)政廳依照“按年度投資計(jì)劃,、按預(yù)算,、按合同、按進(jìn)度”原則辦理資金撥付,。

 凡使用集中支付資金的新建項(xiàng)目,，除依照國家、省有關(guān)法規(guī)經(jīng)省政府批準(zhǔn)不進(jìn)行公開招標(biāo)的項(xiàng)目外,，均必須依照法律和有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)（包括公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)）,，否則省財(cái)政廳不得撥付資金。項(xiàng)目的招標(biāo)應(yīng)委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理,，并須進(jìn)入經(jīng)省政府批準(zhǔn)設(shè)立的建設(shè)工程交易中心進(jìn)行,。



 四、集中支付資金必須經(jīng)過審核,，以合格的審核結(jié)論為依據(jù),。

 （一）由省財(cái)政廳統(tǒng)一制定審核的內(nèi)容和審核標(biāo)準(zhǔn)，出具審核委托書委托有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核,；

 （二）省財(cái)政廳委托省財(cái)政廳投資審核中心審核集中支付資金的申請(qǐng),。對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的項(xiàng)目申請(qǐng)，可委托符合財(cái)政部規(guī)定資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核,；

 （三）省財(cái)政廳按合格的審核結(jié)論,，在已確定項(xiàng)目的財(cái)政性資金投資總額內(nèi)辦理集中支付。



 五,、建筑安裝工程投資,、設(shè)備投資由省財(cái)政廳分別直接支付給項(xiàng)目承建單位或設(shè)備供應(yīng)商、代理商,；待攤投資和其他投資按照法定義務(wù)與責(zé)任原則，由省財(cái)政廳撥給建設(shè)單位，再由建設(shè)單位按規(guī)定支付,，其中土地出讓金,、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)由省財(cái)政廳按規(guī)定直接支付給相應(yīng)的財(cái)政部門。



 六,、以“政府”投入資本金形式的建設(shè)項(xiàng)目,，由省財(cái)政廳將資本金直接支付給代表國家持股的法人單位，作為國家資本金投入,。持股法人單位記帳后再按照參股所需投入有關(guān)項(xiàng)目,。



 七、集中支付資金申請(qǐng)程序：

 凡需使用集中支付資金的建設(shè)項(xiàng)目,，建設(shè)單位應(yīng)先向省財(cái)政廳填報(bào)“省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目基本情況表”,，然后再按下列情況分別申請(qǐng)集中支付資金。

 （一）建筑安裝工程投資（含工程結(jié)算尾款,、質(zhì)量保證金的返還）由承建單位向建設(shè)單位提出支付請(qǐng)求,，建設(shè)單位核定后填制“省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書”，連同承建合同書,、工程進(jìn)度情況書面報(bào)告,、項(xiàng)目監(jiān)理公司代表簽署意見等資料，對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見,，經(jīng)主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司審核并加具意見后送省財(cái)政廳,；

 （二）設(shè)備投資由建設(shè)單位憑合同書提出申請(qǐng)，監(jiān)理公司代表簽署意見,，對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見,，報(bào)主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司審核并加具意見后連同購貨合同書（副本）送省財(cái)政廳；

 （三）建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算內(nèi)容發(fā)生的待攤投資和其他投資,，由建設(shè)單位核實(shí)后提出申請(qǐng),，監(jiān)理公司代表簽署意見，對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見,，報(bào)主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司審核并加具意見后,，連同應(yīng)交稅費(fèi)等有關(guān)文件依據(jù)的復(fù)印件送省財(cái)政廳；

 （四）以國家資本金形式投入的,，由持股法人單位填制“省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書”,，連同參與項(xiàng)目的有關(guān)法律文書，報(bào)主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司審核并加具意見后送省財(cái)政廳,。



 八,、受省財(cái)政廳委托的投資審核機(jī)構(gòu)在收到“省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書”和收齊所需資料后，一般情況下,，預(yù)付款和應(yīng)交稅費(fèi)款在5個(gè)工作日內(nèi)核查完畢,，工程進(jìn)度款和申請(qǐng)項(xiàng)目資本金投入的在10個(gè)工作日內(nèi)核查完畢,。工程結(jié)算在工程竣工驗(yàn)收，甲乙雙方辦理工程初步結(jié)算后由建設(shè)單位報(bào)省財(cái)政廳委托的投資審核機(jī)構(gòu)核定（審核時(shí)間按項(xiàng)目投資數(shù)額,、難易程度由省財(cái)政廳另行制定）,。



 九、省財(cái)政廳收到投資審核機(jī)構(gòu)核查意見后,，符合規(guī)定的預(yù)付款,、應(yīng)交稅費(fèi)款和持股法人單位的資本金應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)撥出，其他工程款應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)撥出,。

 按規(guī)定預(yù)留的工程質(zhì)量保證金,，應(yīng)在項(xiàng)目保修期滿及省財(cái)政廳委托的投資審核機(jī)構(gòu)核定了工程結(jié)算造價(jià)后支付。



 十,、建設(shè)單位根據(jù)省財(cái)政廳提供的資金支付聯(lián)和有關(guān)收款票據(jù),，應(yīng)按國有建設(shè)單位財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度規(guī)定，健全財(cái)務(wù)帳冊(cè),，做好建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)成本核算,，編制基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)送基建資金使用信息及有關(guān)投資效益分析資料（主管部門的會(huì)計(jì)記帳核算辦法由省財(cái)政廳報(bào)請(qǐng)財(cái)政部后另行制定）,。



 十一,、項(xiàng)目主管部門或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司和建設(shè)單位（含實(shí)行資本金投入的持股法人單位）在申報(bào)支付資金過程中，要認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)用款內(nèi)容,，嚴(yán)格按規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào),。如發(fā)現(xiàn)有申報(bào)不實(shí)等情況，省財(cái)政廳應(yīng)責(zé)令其重新申報(bào),，由此產(chǎn)生的不良后果由申報(bào)單位負(fù)責(zé),。



 十二、承建單位,、設(shè)備供應(yīng)商,、代理商和項(xiàng)目監(jiān)理單位要嚴(yán)守國家、省的法規(guī)和建設(shè)單位簽訂的合同條款,，在向建設(shè)單位申請(qǐng)支付工程款時(shí)要認(rèn)真核算,，如實(shí)申報(bào)。如發(fā)現(xiàn)其弄虛作假,，省財(cái)政廳應(yīng)及時(shí)向招投標(biāo)管理單位通報(bào),，招投標(biāo)管理單位可根據(jù)其違規(guī)程度、性質(zhì),，暫停其參與政府工程的投標(biāo)資格,。



 十三、審核機(jī)構(gòu)不能按照有關(guān)規(guī)定完成審核工作的,，由省財(cái)政廳按照財(cái)政部《
財(cái)政部門委托審價(jià)機(jī)構(gòu)審查工程預(yù)（結(jié)）算,、竣工決算管理辦法》（財(cái)基字〔1999〕1號(hào)）的規(guī)定處罰,。省財(cái)政廳不能按照本辦法第九條規(guī)定時(shí)限及時(shí)撥付資金而又無正當(dāng)理由的，由省政府責(zé)成其限期整改,。



 十四,、省財(cái)政廳應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)、使用的監(jiān)督檢查,，項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)積極配合，及時(shí)提供資料,，如實(shí)反映情況,。如發(fā)現(xiàn)違反基建程序，挪用,、轉(zhuǎn)移,、截留建設(shè)資金、資本金和不繳應(yīng)繳稅費(fèi),，擅自提高建設(shè)規(guī)模,、標(biāo)準(zhǔn)，造成投資出現(xiàn)缺口,、資金損失或存在重大質(zhì)量問題的,，省財(cái)政廳應(yīng)暫緩或停止撥付資金，并及時(shí)報(bào)請(qǐng)省政府責(zé)令其改正,，直至追究主要領(lǐng)導(dǎo)和直接現(xiàn)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。



 十五、本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋,。



 十六,、本辦法自2000年10月1日起執(zhí)行。

 附件：一,、省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目基本情況表

 二,、省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書




 附件一： 省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目基本情況表





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┃項(xiàng)目│ │項(xiàng)目│新建 擴(kuò)建 改建│建設(shè)│ ┃
┃名稱│ │性質(zhì)│ │地址│ ┃
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┃建設(shè)│ │聯(lián)系│ │聯(lián)系│ ┃
┃單位│ │人 │ │電話│ ┃
┠──┼─────────┼──┼────────┼──┼──────┨
┃主管│ │聯(lián)系│ │聯(lián)系│ ┃
┃部門│ │人 │ │電話│ ┃
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┃ │ │ │ │ 資金籌集渠道 │建設(shè)│批準(zhǔn)│ ┃
┃ │ │總投資│次序├──┬──┬──┬──┤ │機(jī)關(guān)│批準(zhǔn) ┃
┃ │ │ │ │財(cái)政│單位│銀行│其他│規(guī)模│及文│日期 ┃
┃批準(zhǔn)│ │ │ │撥款│自籌│貸款│資金│ │號(hào) │ ┃
┃及變├──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨
┃動(dòng)情│批準(zhǔn)│ │0 │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃況 ├──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨
┃ │ │ │1 │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨
┃ │ 變 │ │2 │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨
┃ │ 動(dòng) │ │3 │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨
┃ │ │ │4 │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃承建│ │合同│ │開工│ │計(jì)劃│ ┃
┃單位│ │價(jià) │ │日期│ │竣工│ ┃
┃名稱│ │ │ │ │ │日期│ ┃
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┃ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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 附件二： 省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書

 申請(qǐng)單位： 單位：萬元



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┃主管部門│ │項(xiàng)目名稱│ │單項(xiàng)工程│ ┃
┃ │ │ │ │ 名稱 │ ┃
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┃建設(shè)單位│ │開戶銀行│ │銀行帳號(hào)│ ┃
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┃承建單位│ │開戶銀行│ │銀行帳號(hào)│ ┃
┃ 名稱 │ │ │ │ │ ┃
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┃ 申請(qǐng)撥款用途 │ 本次申請(qǐng)金額 │財(cái)政累計(jì)撥付資金金額┃
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┃ │ │ ┃
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┃ │ │ ┃
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┃監(jiān)理公司意見 │財(cái)政總監(jiān)意見 │主管部門意見 │財(cái)務(wù)部門意見 ┃
┃ │ │ │ ┃
┃ │ │ │ ┃
┃ │ │ │ ┃
┃ │ │ │ ┃
┃ │ │ │ ┃
┃負(fù)責(zé)人（簽名） │負(fù)責(zé)人（簽名） │負(fù)責(zé)人（簽名）│負(fù)責(zé)人（簽名）┃
┃ │ │ │ ┃
┃ （公章）│ （公章）│ （公章）│ （公章）┃
┃ │ │ │ ┃
┃ 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日┃
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