• 【發(fā)布單位】81908
• 【發(fā)布文號】深府[2001]8號
• 【發(fā)布日期】2001-01-11
• 【生效日期】2001-01-11
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

深圳市公司內(nèi)部員工持股規(guī)定

 深圳市公司內(nèi)部員工持股規(guī)定
 
（2001年1月11日深府〔2001〕8號）
 第一章 總則





 第一條 為進一步推動公司內(nèi)部員工持股工作,，構建企業(yè)利益共同體，強化企業(yè)內(nèi)部的激勵機制和約束機制,，增強員工的主人翁地位和主人翁意識,，充分調(diào)動員工的積極性，制定本規(guī)定,。



 第二條 本規(guī)定適用于在深圳市依法設立的擁有獨立法人資格的各類公司,。



 第三條 實行內(nèi)部員工持股的公司應嚴格按照《
公司法》的要求,，建立和完善法人治理結構，轉換企業(yè)經(jīng)營機制,，加強內(nèi)部科學管理,，不斷提高經(jīng)濟效益。



 第四條 根據(jù)企業(yè)的不同情況,，合理確定內(nèi)部員工所持股份在公司股權總額的比例,、經(jīng)營管理者所持股份在員工持股總額中的比例，以及主要經(jīng)營管理者所持股份在經(jīng)營管理者群體持股總額中的比例,。




 第二章 持股方式





 第五條 內(nèi)部員工持股主要采取出資購股,、獎勵股權和技術折股三種方式。



 第六條 出資購股是指內(nèi)部員工有償取得公司的部分或全部產(chǎn)權的持股方式,。出資購股主要通過產(chǎn)權轉讓方式進行,，也可以通過增資擴股方式進行。



 第七條 獎勵股權是指公司對有突出貢獻的經(jīng)營管理者,、技術骨干和員工直接給予股權獎勵的持股方式,。



 第八條 技術折股是指科技人員以其個人擁有的專利技術或非專利技術作價折為公司股權的持股方式。



 第九條 獎勵股權由公司經(jīng)營班子或董事會研究提出,，經(jīng)股東（大）會或產(chǎn)權單位同意后實施,。技術折股按照《深圳經(jīng)濟特區(qū)技術成果入股管理辦法》和《關于進一步扶持高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定》實施。



 第十條 公司可根據(jù)自己的實際情況,，靈活選擇實行內(nèi)部員工持股時進行工商登記的持股主體。包括：

 （一）由持股員工以自然人的身份直接持有,；

 （二）由持股員工共同出資成立的有限責任公司或股份有限公司（以下簡稱持股公司）持有,；

 （三）以工會社團法人的名義持有。



 第十一條 由員工以自然人身份直接持有股權的,，持股員工按《公司法》的規(guī)定獨立行使股東的權利和承擔義務,。



 第十二條 由持股公司持股的，持股公司作為改制企業(yè)的法人股東按《公司法》的規(guī)定行使權利和承擔義務,。持股公司不得從事與員工持股無關的其他經(jīng)濟活動,，并必須在公司章程中載明。



 第十三條 以工會社團法人名義持股的,，公司工會必須首先依據(jù)《
中華人民共和國工會法》第十四條的規(guī)定,，依法辦理法人登記，經(jīng)核準登記,，取得法人資格,。工會代表持股員工行使股東權利和承擔股東義務。




 第三章 出資購股





 第十四條 以出資購股方式實施內(nèi)部員工持股,，員工的購股資格由公司自行決定,，但非公司內(nèi)部員工不得以任何方式參予,。



 第十五條 員工出資購股應遵循以下原則；

 （一）堅持自愿出資的原則,；

 （二）堅持風險共擔,、利益共享的原則；

 （三）堅持公開,、公平,、公正的原則。



 第十六條 購股方案由公司在充分征求持股員工意見的基礎上負責制定,，經(jīng)公司股東（大）會或產(chǎn)權單位同意并履行相關審批核準手續(xù)后實施,。公司應依據(jù)員工的崗位、職務,、職稱,、學歷、工齡和貢獻等因素,，通過綜合評分的辦法具體確定員工個人購股的數(shù)額或比例,。



 第十七條 員工購股程序：

 （一）員工提出購股申請；

 （二）審查員工持股資格,；

 （三）根據(jù)購股方案確定員工個人持股額度,；

 （四）公告員工持股額度；

 （五）員工繳付購股資金,；

 （六）辦理工商變更登記,。



 第十八條 在以工會社團法人名義持有內(nèi)部員工股時，工會還應向持股員工出具“員工股權證明書”,，妥善保管員工持股名冊并上報審批部門和登記部門備案,。



 第十九條 董事長、經(jīng)理持股額和一般員工持股額應保持合理比例,，原則上最高不超過員工平均持股額的15倍,。



 第二十條 以出資購股方式實施內(nèi)部員工持股，公司必須進行資產(chǎn)評估,，員工的購股價格以評估后的凈資產(chǎn)值為基礎確定,。




 第四章 資金來源和政策優(yōu)惠





 第二十一條 員工購股的資金來源包括：

 （一）個人現(xiàn)金出資；

 （二）向銀行借款,；

 （三）由產(chǎn)權單位或控股股東提供借款,；

 （四）公司公益金結余劃轉。



 第二十二條 員工購股時,，可給予下列政策優(yōu)惠,；

 （一）允許將公司的公益金結余按照第十六條提出的依據(jù)員工的崗位、職務等因素所確定的持股比例劃轉給員工,，用于購買公司的股份,，但劃轉部分不得高于購股款總額的30％,；

 （二）允許員工購股時實行分期付款，首期付款不得低于購股款總額的40％,，付款期限不得超過三年,，一次性付款的可給予不超過30％的優(yōu)惠；

 （三）屬于退出領域的國有企業(yè),，員工買斷全部國有產(chǎn)權的,，購股價格可給予不超過30％的優(yōu)惠。買斷全部國有產(chǎn)權且一次性付款的,，購股價格何給予不超過35％的優(yōu)惠,。

 同時享受各項政策優(yōu)惠的，最高優(yōu)惠比例不得高于購股款總額的35％,。對特別困難的公司,，經(jīng)批準優(yōu)惠限額可適當放寬。




 第五章 員工持股會





 第二十三條 員工以自然人身份或工會名義持股的公司,，應在工會下設專門的員工持股會,。持股會是員工持股的內(nèi)部管理組織，其負責人由持股員工民主選舉產(chǎn)生,。以自然人身份持股所發(fā)生的債權和債務,，由持股員工按持股數(shù)額分別承擔；以工會社團法人持股所發(fā)生的債權和債務,，由工會以員工持有的股權承擔,。



 第二十四條 持股會應切實維護持股員工的合法權益，并具體行使以下職能：

 （一）負責主持和召開持股員工會議,；

 （二）制定和修改持股會章程,；

 （三）收集、整理持股員工意見,；

 （四）審查員工購股資格；

 （五）確定員工個人購股數(shù)額,；

 （六）管理預留股權和備用金,；

 （七）負責股權的購回和紅利分配；

 （八）定期向持股員工報告員工持股會工作情況,；

 （九）組織持股員工推選公司的董事和監(jiān)事,。



 第二十五條 員工持股會章程應載明以下內(nèi)容：

 （一）宗旨；

 （二）會員資格,；

 （三）權利與義務,；

 （四）出資方式和出資額；

 （五）持股會產(chǎn)生辦法,、職權,、
議事規(guī)則,；

 （六）持股會解散與清算；

 （七）預留股份的管理,；

 （八）其他事項,。



 第二十六條 由持股公司持有內(nèi)部員工股的，不設持股會,，第二十四條所列持股會的各項職能由持股公司董事會負責行使,。




 第六章 預留股權





 第二十七條 為便于具備資格的新增員工購股，公司可在內(nèi)部員工持股總額中設置部分預留股份,，但預留股份原則上不得超過員工持股總額的30％,。預留股份由持股公司或持股會籌措資金一次性購入，并具體負責管理和運作,。



 第二十八條 預留股份的分紅以及新增員工認購股份繳納的購股金,，應首先用于償還持股公司或持股會購入預留股權時所發(fā)生的借款本息，借款本息還清后轉作備用金,。




 第七章 備用金





 第二十九條 備用金是持股公司或持股會用于購買預留股權和購回脫離公司的員工所持股權的專項周轉資金,。



 第三十條 備用金的來源：

 （一）以持股公司或持股會名義借入的資金；

 （二）新增員工認購股份所交納的資金,；

 （三）內(nèi)部員工預留股份每年所分紅利,。



 第三十一條 備用金的用途：

 （一）購買預留股份；

 （二）購回脫離公司員工所持股權,；

 （三）償還持股會購買預留股權時所發(fā)生的借款本息,。



 第三十二條 備用金必須專款專用,，由公司財務部門設立專門帳戶和負責核算,。資金的日常支出由員工持股會負責人審批，重大支出經(jīng)持股員工討論決定,，并每年向持股員工公布收支情況,。




 第八章 紅利分配





 第三十三條 實行內(nèi)部員工持股的公司實行同股同權，按股分紅,，不得損害國有股東和其他股東的利益,。



 第三十四條 持股員工應將所分的紅利，按借款合同的規(guī)定歸還借款本息,，紅利分配不足償還當年借款本息部分,，逐步從員工工資或獎金中扣還。




 第九章 股權處置





 第三十五條 員工持有的股份不能退股,。脫離公司的員工,，其所持股權根據(jù)公司的不同情況分別予以處置。

 脫離公司包括調(diào)離、退休,、自動離職,、停薪留職、被辭退或解聘,、被開除或死亡等情形,。



 第三十六條 以自然人身份實行員工持股的，員工脫離公司時,，其所持股權允許轉讓和繼承,，員工轉讓其股份需符合下列條件：

 （一）持股期限必須滿五年；

 （二）每年轉讓持股數(shù)量不得超過其持股總額的三分之一,。



 第三十七條 以持股公司名義持股的,，員工脫離公司時，其在持股公司中所占的股權按《公司法》的規(guī)定進行處置,。



 第三十八條 以工會名義實行員工持股的,，員工所持股權發(fā)生為動時，按下列方式處理：

 （一）員工脫離公司時,，其所持股權可以在內(nèi)部轉讓,，持股會有支付能力的也可以購回，轉作預留股份,；

 （二）自動離職,、被辭退或解聘、被開除的員工,，其所持股份不滿三年的,，按個人出資額購回所持股份；

 （三）持股滿三年的員工脫離公司和持股不滿三年調(diào)離,、退休,、死亡職工所持股權，按公司上年末相應股權的帳面凈資產(chǎn)值購回,；

 （四）員工持股滿三年,，有特殊情況確需變現(xiàn)的，經(jīng)持股會批準,，允許在公司內(nèi)部員工之間轉讓其所持有的股權,，持股會有支付能力的也可以購回。



 第三十九條 經(jīng)營管理者脫離公司時,，經(jīng)離任審計確認不再對公司經(jīng)營承擔經(jīng)濟責任的，方可以不同方式處置其持有的股權,；對公司損失負有個人責任的,，應以其所持股權抵扣賠償。




 第十章 監(jiān)管辦法





 第四十條 國有企業(yè)的員工持股方案經(jīng)企業(yè)經(jīng)營班子或董事會研究后，按下列規(guī)定報批：

 （一）郵電,、銀行,、保險等金融機構以及享有特許經(jīng)營權及享有特殊優(yōu)惠政策的企業(yè)實施內(nèi)部員工持股，報主管機關和產(chǎn)權單位批準,；

 （二）市屬一級企業(yè)實施內(nèi)部員工持股,，經(jīng)所屬資產(chǎn)經(jīng)營公司同意，報市國有資產(chǎn)管理辦公室批準,；

 （三）其他市屬企業(yè)實施內(nèi)部員工持股,，報所屬資產(chǎn)經(jīng)營公司批準；

 （四）區(qū)屬企業(yè)實施內(nèi)部員工持股,，按各區(qū)政府的有關規(guī)定報批,；

 （五）其他國有企業(yè)實施內(nèi)部員工持股，經(jīng)產(chǎn)權單位同意后,，報市經(jīng)濟體制改革辦公室核準,。



 第四十一條 集體所有制企業(yè)實施內(nèi)部員工持股，報市或區(qū)集體資產(chǎn)管理辦公室核準,。



 第四十二條 私營企業(yè)實施內(nèi)部員工持股,，由公司股東（大）會自主決定后，直接到市工商行政管理部門辦理變更登記,。



 第四十三條 實施內(nèi)部員工持股的公司,，涉及國有產(chǎn)權變動的，無需到產(chǎn)權交易中心辦理產(chǎn)權交易手續(xù),。



 第四十四條 實施內(nèi)部員工持股的公司違反本規(guī)定,，應追究公司主要領導的責任；給公司造成經(jīng)濟損失的,，公司主要領導應負責賠償,。




 第十一章 附則



 第四十五條 實行內(nèi)部員工持股的公司，員工所得紅股以及所得紅利用于購買本公司股份的,，可暫緩征收個人所得稅,，待股權轉讓變更后再行征收。



 第四十六條 實行內(nèi)部員工持股的公司,，可以將國有股轉為優(yōu)先股,，即國有股權按約定的比例取得收益分紅，同時國有股東不再參與公司的經(jīng)營和決策,；也可以將國有股轉為參與優(yōu)先股,，即當公司連續(xù)兩年經(jīng)營不善，國有股權不能按約定比例取得收益分紅時,，國有股東按其股權比例行使選擇和罷免經(jīng)營者的權力,。



 第四十七條 本規(guī)定由深圳市人民政府負責解釋。



 第四十八條 本規(guī)定自正式發(fā)布之日起施行?！渡钲谑袊衅髽I(yè)內(nèi)部員工持股試點暫行規(guī)定》（深發(fā)〔1997〕21號）終止執(zhí)行,。