第一章　總　則

第一條　為保障股票發(fā)行核準(zhǔn)制的順利實(shí)施，提高首次公開發(fā)行股票公司的素質(zhì)及規(guī)范運(yùn)作的水平,，保證從事輔導(dǎo)工作的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)（以下稱"輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)"）在首次公開發(fā)行股票過程中依法履行職責(zé),，特制定本辦法。

第二條　凡擬在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票的股份有限公司（以下稱"輔導(dǎo)對象"）,，在提出首次公開發(fā)行股票申請前,，應(yīng)按本辦法的規(guī)定聘請輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。

但中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外,。

第三條　輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)是促進(jìn)輔導(dǎo)對象建立良好的公司治理,；形成獨(dú)立運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展的能力；督促公司的董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員全面理解發(fā)行上市有關(guān)法律法規(guī)、證券市場規(guī)范運(yùn)作和信息披露的要求,；樹立進(jìn)入證券市場的誠信意識(shí),、法制意識(shí)；具備進(jìn)入證券市場的基本條件,。同時(shí)促進(jìn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù),。

第四條　輔導(dǎo)期限至少為一年。輔導(dǎo)期自輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向輔導(dǎo)對象所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（以下簡稱"派出機(jī)構(gòu)"）報(bào)送備案材料后,，派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記之日開始計(jì)算,，至派出機(jī)構(gòu)出具監(jiān)管報(bào)告之日結(jié)束,。

第五條　輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一） 勤勉盡責(zé)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)則的要求,，履行職責(zé)，做好輔導(dǎo)工作,。

（二） 誠實(shí)信用,。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象均應(yīng)客觀、真實(shí)地反映輔導(dǎo)過程中的問題,，健全有關(guān)記錄,，保證所有輔導(dǎo)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,。

（三） 突出重點(diǎn),，鼓勵(lì)創(chuàng)新。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)輔導(dǎo)對象的具體情況,，有針對性地進(jìn)行重點(diǎn)輔導(dǎo),，鼓勵(lì)結(jié)合具體情況有所創(chuàng)新。

（四） 責(zé)任明確,，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān),。輔導(dǎo)工作只是準(zhǔn)備發(fā)行上市的一個(gè)法定程序，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對象應(yīng)自行承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),。

第二章　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)人員

第六條　輔導(dǎo)對象聘請的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有主承銷商資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu),。

第七條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對每一個(gè)輔導(dǎo)對象組成專門的輔導(dǎo)工作小組。輔導(dǎo)工作小組應(yīng)明確固定的組長,，組長應(yīng)具有綜合協(xié)調(diào)能力,。

第八條　輔導(dǎo)對象擬或已聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)人員應(yīng)在輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)下參與輔導(dǎo)工作,，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)也可根據(jù)需要另行聘請執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師,、律師等參與輔導(dǎo)。

第九條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有三名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組,。其中至少有一人具有擔(dān)任過首次公開發(fā)行股票主承銷工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn),。同一人員不得同時(shí)擔(dān)任四家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。

輔導(dǎo)人員應(yīng)具備有關(guān)法律,、會(huì)計(jì)等必備的專業(yè)知識(shí)和技能,，有較強(qiáng)的敬業(yè)精神。

第十條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定對輔導(dǎo)工作和輔導(dǎo)人員考核的內(nèi)部管理辦法,，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以進(jìn)行抽查,。

第十一條　 輔導(dǎo)人員應(yīng)調(diào)動(dòng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及參與的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)資源和條件，確保達(dá)到輔導(dǎo)效果,。

第十二條　輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性,，如輔導(dǎo)人員發(fā)生變更,，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)于變更之后五個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒?，說明變更原因,。

第十三條　輔導(dǎo)人員及輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的其他有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)依法履行保密義務(wù)，在相關(guān)信息披露前,，保守輔導(dǎo)對象的商業(yè)秘密。

第十四條　輔導(dǎo)對象依法自主選擇輔導(dǎo)機(jī)構(gòu),，中國證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu),、其他任何部門不得代替輔導(dǎo)對象選擇或干預(yù)其選擇。

第十五條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以是輔導(dǎo)對象提出發(fā)行上市申請的推薦人或保薦人,。

如推薦人或保薦人未參與輔導(dǎo),，應(yīng)對原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其工作進(jìn)行復(fù)核，并在推薦函中明確發(fā)表意見,。

第三章　輔導(dǎo)協(xié)議

第十六條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象應(yīng)本著自愿,、平等的原則簽訂輔導(dǎo)協(xié)議。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對象還可以訂立專門的保密協(xié)議,。

第十七條　輔導(dǎo)協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一） 雙方的權(quán)利,、義務(wù)和責(zé)任；

（二） 輔導(dǎo)人員的構(gòu)成,；

（三） 輔導(dǎo)對象接受輔導(dǎo)的人員,；

（四） 輔導(dǎo)內(nèi)容、計(jì)劃及實(shí)施方案,；

（五） 輔導(dǎo)方式,；

（六） 輔導(dǎo)期間及各階段的工作重點(diǎn)；

（七） 輔導(dǎo)所要達(dá)到的效果,；

（八） 輔導(dǎo)費(fèi)用及其確定的原則和付款方式,；

（九） 輔導(dǎo)協(xié)議的變更與終止；

（十） 違約責(zé)任,；

（十一） 協(xié)議的解釋等,。

第十八條　輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定在輔導(dǎo)期間輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以何種方式跟蹤了解輔導(dǎo)對象的規(guī)范運(yùn)作情況。如輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)以何種方式知悉有關(guān)股東大會(huì),、董事會(huì)議及其他有關(guān)會(huì)議的情況,，以何種方式取得輔導(dǎo)對象有關(guān)文件資料等內(nèi)容。

第十九條　輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定最低的現(xiàn)場輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù),，其中集中授課時(shí)間應(yīng)不少于20個(gè)小時(shí),，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于6次。

第二十條　輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確在輔導(dǎo)期間輔導(dǎo)對象與輔導(dǎo)人員之間的信息溝通和交流方式,。

第二十一條　輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件,。

第二十二條　輔導(dǎo)協(xié)議一經(jīng)簽定,，原則上不得解除。如有特殊原因確需在輔導(dǎo)期間解除輔導(dǎo)協(xié)議的,，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象均有義務(wù)及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)說明理由,。

第二十三條　輔導(dǎo)對象對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議,，同時(shí)應(yīng)向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)明確提出意見,，并向派出機(jī)構(gòu)書面說明情況。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)也應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)說明情況,。

第二十四條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患的,，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議，同時(shí)應(yīng)向輔導(dǎo)對象明確提出意見,，并向派出機(jī)構(gòu)書面說明情況,。輔導(dǎo)對象也應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)說明情況。

第二十五條　原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出,、輔導(dǎo)對象聘請新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的,，應(yīng)重新簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃,。

繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象應(yīng)自新的協(xié)議簽訂后五個(gè)工作日內(nèi)重新履行向派出機(jī)構(gòu)備案的手續(xù),。

第二十六條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)變更后，新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向派出機(jī)構(gòu)明確表示認(rèn)可前任的輔導(dǎo)工作,，承擔(dān)前任的輔導(dǎo)責(zé)任,，并承諾按本辦法規(guī)定的義務(wù)在派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管下完成輔導(dǎo)工作的，輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算,。

但繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)須自前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出輔導(dǎo)之日且新的輔導(dǎo)協(xié)議訂立之日起至少再輔導(dǎo)半年,，其中集中授課時(shí)間應(yīng)不少于10個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于3次,。

第二十七條　有下列情形之一的,，不得連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)時(shí)間：

（一）輔導(dǎo)人員中途退出輔導(dǎo)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未履行有關(guān)手續(xù)的,；

（二）原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)指明輔導(dǎo)對象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患而退出輔導(dǎo)的,；

（三）不符合前條關(guān)于連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)期條件的規(guī)定的；

（四）未按要求履行公告義務(wù)的,；

（五）輔導(dǎo)期內(nèi)中止輔導(dǎo)工作達(dá)一個(gè)月的,；

（六）其他中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的情形。

第四章　輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案

第二十八條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本辦法的規(guī)定,，結(jié)合有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)則，以及上市公司的必備知識(shí),，針對輔導(dǎo)對象的具體情況和實(shí)際需求,，確定輔導(dǎo)的具體內(nèi)容,，制定輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案，以確信輔導(dǎo)對象具備進(jìn)入證券市場的基本條件,。

第二十九條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促公司的董事（包括獨(dú)立董事）,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)進(jìn)行全面的法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)或培訓(xùn),，聘請機(jī)構(gòu)內(nèi)部或外部的專業(yè)人員進(jìn)行必要的授課,，確信其理解發(fā)行上市有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則,，理解作為公眾公司規(guī)范運(yùn)作,、信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)。

第三十條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過輔導(dǎo)督促輔導(dǎo)對象按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理基礎(chǔ),，促進(jìn)輔導(dǎo)對象的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)增強(qiáng)法制觀念和誠信意識(shí),。

第三十一條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)核查輔導(dǎo)對象在公司設(shè)立,、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓,、增資擴(kuò)股,、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法,、有效,，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定,。

第三十二條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促輔導(dǎo)對象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營,，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn),、人員,、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整,，主營業(yè)務(wù)突出,，形成核心競爭力。

第三十三條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)核查輔導(dǎo)對象是否按規(guī)定妥善處置了商標(biāo),、專利,、土地、房屋等的法律權(quán)屬問題,。

第三十四條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促規(guī)范輔導(dǎo)對象與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系,。

第三十五條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促輔導(dǎo)對象建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財(cái)務(wù),、投資以及內(nèi)部約束和激勵(lì)制度,。

第三十六條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促輔導(dǎo)對象建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系,，杜絕會(huì)計(jì)虛假。

第三十七條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促輔導(dǎo)對象形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來發(fā)展計(jì)劃,，并制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃,。

第三十八條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)針對輔導(dǎo)對象的具體情況確定書面考試的內(nèi)容，并接受中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督,。

第三十九條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對輔導(dǎo)對象是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評(píng)估,，協(xié)助輔導(dǎo)對象開展首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。

第四十條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可組織輔導(dǎo)對象協(xié)商確定不同階段的輔導(dǎo)重點(diǎn)及實(shí)施手段,。輔導(dǎo)前期重點(diǎn)可以是摸底調(diào)查,，全面形成具體的輔導(dǎo)方案并開始實(shí)施。輔導(dǎo)中期重點(diǎn)在于集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，診斷問題并加以解決,。輔導(dǎo)后期重點(diǎn)在于完成輔導(dǎo)計(jì)劃，進(jìn)行考核評(píng)估,，做好首次公開發(fā)行股票申請文件的準(zhǔn)備工作,。 

第四十一條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可采取靈活有效的輔導(dǎo)方式，可包括組織自學(xué),、進(jìn)行集中授課與考試,、問題診斷與專業(yè)咨詢、中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì),、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì),、案例分析等。

第四十二條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)工作應(yīng)有配合輔導(dǎo)內(nèi)容和形式的必要輔導(dǎo)教程,。

第四十三條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總,，建立"輔導(dǎo)工作底稿"，存檔備查,。輔導(dǎo)工作底稿的存檔時(shí)間不少于五年,。

第四十四條　輔導(dǎo)工作底稿的內(nèi)容應(yīng)至少包括：

（一） 備案登記材料和所有輔導(dǎo)工作備案報(bào)告；

（二） 輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案,；

（三） 輔導(dǎo)協(xié)議,；

（四） 輔導(dǎo)人員變更及交接手續(xù)；

（五） 輔導(dǎo)對象存在的重大問題及解決情況,；

（六） 監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋意見及落實(shí)情況,；

（七） 歷次考試及評(píng)估的資料；

（八） 曾提出的整改建議及對輔導(dǎo)對象進(jìn)行問題診斷,、督促檢查的詳細(xì)記錄及有關(guān)表格,；

（九） 其他有關(guān)輔導(dǎo)工作記錄。第五章 輔導(dǎo)程序

第四十五條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在簽訂輔導(dǎo)協(xié)議前可參與企業(yè)改制重組、前期考察工作,，確信雙方具有合作和互信的基礎(chǔ),。

第四十六條　輔導(dǎo)對象全體董事、監(jiān)事,、經(jīng)理,、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、董事會(huì)秘書及其他高級(jí)管理人員必須參與整個(gè)輔導(dǎo)過程,，并積極配合輔導(dǎo)工作。

第四十七條　輔導(dǎo)對象有義務(wù)提供輔導(dǎo)工作所需要的有關(guān)情況和資料,，并對所提供資料的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé),。

第四十八條　輔導(dǎo)協(xié)議簽署后五個(gè)工作日內(nèi),，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)備案登記。備案登記材料應(yīng)包括：

（一） 輔導(dǎo)備案申請報(bào)告,。內(nèi)容包括輔導(dǎo)備案的請求,，介紹輔導(dǎo)對象的設(shè)立及歷史沿革、發(fā)起人或前五名股東的情況,、公司主營業(yè)務(wù),，附公司設(shè)立的批文和營業(yè)執(zhí)照,；

（二） 輔導(dǎo)人員名單及其簡歷,；

（三） 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件);

（四） 輔導(dǎo)對象全體董事、監(jiān)事,、經(jīng)理,、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、董事會(huì)秘書及其他高級(jí)管理人員名單及其簡歷,；

（五） 輔導(dǎo)協(xié)議；

（六） 輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案,；

（七） 輔導(dǎo)對象基本情況備案表(參見附件一),；

（八） 輔導(dǎo)人員對同期擔(dān)任輔導(dǎo)工作的公司家數(shù)的說明。

第四十九條　派出機(jī)構(gòu)應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)按照前條規(guī)定的內(nèi)容對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的備案材料的齊備性進(jìn)行審查,。如無異議,，備案申請報(bào)送日即為備案登記日。如有異議,，應(yīng)給予書面反饋意見,，明確提出再次申請備案的要求。

第五十條　從輔導(dǎo)開始之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每三個(gè)月向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一次輔導(dǎo)工作備案報(bào)告,。最后一次（第四次或以后）報(bào)送的備案報(bào)告,，可與輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告合一。

第五十一條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送的備案登記材料,、"輔導(dǎo)工作備案報(bào)告",、"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告"以及其他文件，應(yīng)由輔導(dǎo)人員簽名,，并經(jīng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并加蓋公章,。

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合輔導(dǎo)工作的實(shí)際進(jìn)展，針對通過各種渠道了解的問題,，提出整改建議,，會(huì)同輔導(dǎo)對象認(rèn)真研究整改方案，并主動(dòng)調(diào)整和完善輔導(dǎo)方案和計(jì)劃,，跟蹤督促完成整改,。對未能妥善解決的問題，應(yīng)在備案報(bào)告中說明,。

第五十二條　整改建議至少應(yīng)包括：

（一） 整改所要達(dá)到的目標(biāo),；

（二） 解決問題的措施；

（三） 解決問題時(shí)間期限,；

（四） 解決問題的責(zé)任人,。

第五十三條　輔導(dǎo)對象應(yīng)在輔導(dǎo)期滿六個(gè)月之后十天內(nèi)，就接受輔導(dǎo),、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽賰煞N主要報(bào)紙連續(xù)公告二次以上,，公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地址。

第五十四條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于輔導(dǎo)期內(nèi)對接受輔導(dǎo)的人員進(jìn)行至少一次書面考試,，并接受監(jiān)管部門的監(jiān)督和抽查,。

全體應(yīng)試人員最終考試應(yīng)成績合格，歷次考試的內(nèi)容和結(jié)果應(yīng)在"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告"中說明,。

第五十五條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為達(dá)到輔導(dǎo)計(jì)劃目標(biāo)后可向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告",，提出輔導(dǎo)評(píng)估申請，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定出具"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告",。 

第五十六條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)結(jié)束輔導(dǎo)工作,、派出機(jī)構(gòu)出具"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告"后，主承銷商或推薦人可結(jié)合輔導(dǎo)總結(jié)報(bào)告,、盡職調(diào)查情況,、內(nèi)部核查結(jié)論向中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行首次公開發(fā)行股票的推薦。

第五十七條　在輔導(dǎo)工作結(jié)束至主承銷商推薦之間,，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)仍應(yīng)持續(xù)關(guān)注輔導(dǎo)對象的重大變化,，對發(fā)生與"輔導(dǎo)總結(jié)工作報(bào)告"不一致的重大事項(xiàng),，應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第五十八條　輔導(dǎo)對象發(fā)行上市后,，主承銷商應(yīng)在履行回訪或保薦義務(wù)過程中持續(xù)關(guān)注信息披露和與輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告有關(guān)的事項(xiàng),。

第五十九條　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象認(rèn)為在協(xié)議期內(nèi)未達(dá)到輔導(dǎo)目標(biāo)的，可申請適當(dāng)延長輔導(dǎo)時(shí)間,，并向派出機(jī)構(gòu)書面說明,。

第六十條　輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)對象如發(fā)生下列情況之一的,，應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)：

（一） 輔導(dǎo)工作結(jié)束至主承銷商推薦期間發(fā)生控股股東變更,；

（二） 輔導(dǎo)工作結(jié)束至主承銷商推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更；

（三） 導(dǎo)工作結(jié)束至主承銷商推薦期間發(fā)生三分之一以上董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員變更；

（四） 輔導(dǎo)工作結(jié)束后三年內(nèi)未有主承銷商向中國證監(jiān)會(huì)推薦首次公開發(fā)行股票的,；

（五） 中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)的其他情形,。

第六十一條　輔導(dǎo)對象報(bào)送首次公開發(fā)行股票的申請未予核準(zhǔn)的，除非中國證監(jiān)會(huì)在不予核準(zhǔn)通知書中另有其他要求,，應(yīng)針對存在的問題重新輔導(dǎo)半年以上,。

第五章　輔導(dǎo)作的監(jiān)管

第六十二條　中國證監(jiān)會(huì)對首次公開發(fā)行股票前的輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)輔導(dǎo)工作的監(jiān)督管理,。

派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要采取登記備案監(jiān)管的形式,，重點(diǎn)監(jiān)管輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況，定期分析輔導(dǎo)備案材料,，核查輔導(dǎo)內(nèi)容是否完整,，輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案是否得到有效實(shí)施，輔導(dǎo)程序是否符合要求,。

第六十三條　派出機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)掌握轄區(qū)內(nèi)輔導(dǎo)工作開展的情況,，對輔導(dǎo)過程保持跟蹤監(jiān)管,。

派出機(jī)構(gòu)應(yīng)于每月初五個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送一次"輔導(dǎo)監(jiān)管簡報(bào)",，報(bào)告截止上月末所有輔導(dǎo)對象和法定代表人及聯(lián)系電話，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)人員及聯(lián)系電話,，輔導(dǎo)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的主要問題,。

第六十四條　派出機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全輔導(dǎo)工作備案管理制度，應(yīng)歸檔管理輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每三個(gè)月備案的"輔導(dǎo)工作備案報(bào)告"及輔導(dǎo)期滿后的"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告",，檔案管理期不少于五年,。

第六十五條　派出機(jī)構(gòu)可針對實(shí)際情況，要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提供與輔導(dǎo)工作備案報(bào)告,、總結(jié)報(bào)告有關(guān)的補(bǔ)充材料,，說明其履行勤勉盡責(zé)的情況，也可進(jìn)行必要的現(xiàn)場調(diào)查。

第六十六條　對輔導(dǎo)工作存在突出問題的,，派出機(jī)構(gòu)可要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象限期進(jìn)行整改,。

第六十七條　派出機(jī)構(gòu)應(yīng)保持對輔導(dǎo)工作公告情況的監(jiān)管。

派出機(jī)構(gòu)對舉報(bào)信進(jìn)行核查后,，可以適當(dāng)?shù)姆绞较蜉o導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象告知核查的有關(guān)結(jié)果和內(nèi)容,，并要求其加以重視和進(jìn)行必要的整改。"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告"應(yīng)說明舉報(bào)信及處理的情況,。

第六十八條　派出機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)期滿,，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送了"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告"，并提出輔導(dǎo)調(diào)查評(píng)估申請后二十個(gè)工作日內(nèi)完成對輔導(dǎo)工作的評(píng)估調(diào)查,，并向中國證監(jiān)會(huì)出具"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告",。

第六十九條　派出機(jī)構(gòu)主要應(yīng)在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)"輔導(dǎo)工作備案報(bào)告"和"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告"進(jìn)行綜合評(píng)估后出具"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告",，對輔導(dǎo)效果明確發(fā)表評(píng)估意見,。

第七十條　因不按期報(bào)送輔導(dǎo)工作備案報(bào)告，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不認(rèn)真履行職責(zé),、輔導(dǎo)對象不積極配合而使輔導(dǎo)未達(dá)到計(jì)劃目標(biāo),，派出機(jī)構(gòu)可酌情要求延長不超過六個(gè)月的輔導(dǎo)時(shí)間。

第七十一條　派出機(jī)構(gòu)報(bào)送"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告"后,，應(yīng)關(guān)注與"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告"及"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告"有關(guān)的重大變化事項(xiàng),。發(fā)現(xiàn)影響發(fā)行上市的重大問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告,。

第七十二條　派出機(jī)構(gòu)的"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告"不負(fù)責(zé)對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件,、生產(chǎn)經(jīng)營決策是否違法違規(guī)、擬投資項(xiàng)目的優(yōu)劣及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷,。但派出機(jī)構(gòu)可指出中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)關(guān)注的問題,。

第七十三條　中國證監(jiān)會(huì)將在收到發(fā)行上市申請后，對派出機(jī)構(gòu)的"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告"以及主承銷商報(bào)送的"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告",、主承銷商的推薦函及內(nèi)核意見,、整套發(fā)行申請文件進(jìn)行綜合審核，對輔導(dǎo)工作是否合格進(jìn)行事后判斷,。

第七十四條　有下列情形之一的,，中國證監(jiān)會(huì)可認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格：

（一） 發(fā)行人存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患而未在"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告"中指明的；

（二） "輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告"存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的,；

（三） 中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情況。

第七十五條　中國證監(jiān)會(huì)對輔導(dǎo)工作認(rèn)定不合格的,，可不受理輔導(dǎo)對象的申請,；受理輔導(dǎo)對象的申請文件后發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)不合格的,，可中止或終止審核。

第七十六條　中國證監(jiān)會(huì)將輔導(dǎo)工作情況作為考評(píng)主承銷商的一項(xiàng)重要內(nèi)容,。

經(jīng)認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格的,，中國證監(jiān)會(huì)可視情況對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處通報(bào)批評(píng)、警告,、暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格,、暫停直至取消從業(yè)資格的處罰。

第七章　附　則

第七十七條　本辦法由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。

第七十八條　本辦法自公布之日起執(zhí)行,。中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法》（證監(jiān)發(fā)[2000]17號(hào)）、《關(guān)于公司公告擬公開發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2000]141號(hào)）同時(shí)廢止,。

附件：

1,、輔導(dǎo)對象基本情況備案表

2、"輔導(dǎo)工作備案報(bào)告"必備內(nèi)容

3,、"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告"必備內(nèi)容

4,、"擬首次公開發(fā)行股票的公司接受輔導(dǎo)公告"參考內(nèi)容與格式

5、"輔導(dǎo)工作監(jiān)管報(bào)告"的必備內(nèi)容

附件一

輔導(dǎo)對象基本情況備案表

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)：　　　　　　　　　　

輔導(dǎo)小組成員：

參與的執(zhí)業(yè)律師,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

填表人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期： 

概況　輔導(dǎo)對象名稱　　 注冊日期　　 注冊地點(diǎn)　

公司設(shè)立方式　　 主發(fā)起人　1,、　　　　　　　 2、

主營業(yè)務(wù)　

股本結(jié)構(gòu)　項(xiàng)目　股數(shù)　　　占總股本（%） 

國家股　　　　　 

國有法人股　　　　　

外資股　　　　　 

其他法人股　　　　　

原內(nèi)部職工股　　　　　　

自然人股　　　　　　

其他（應(yīng)注明具體類別）　　　　　　

合計(jì)　　　　　　 

主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（最近兩年） 營業(yè)收入主營業(yè)務(wù)收入凈利潤主營業(yè)務(wù)利潤扣除非經(jīng)常性損益的利潤所得稅率拖欠稅金　總資產(chǎn)凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)比例（％）賬齡三年以上應(yīng)收帳款占應(yīng)收帳款的比例（％） 現(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量融資活動(dòng)現(xiàn)金流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流量　 每股收益凈資產(chǎn)收益率

備注　

附件二

"輔導(dǎo)工作備案報(bào)告"必備內(nèi)容

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可采取列表或文字描述等適當(dāng)形式報(bào)告以下內(nèi)容：

序言

一,、　報(bào)告期內(nèi)所做的主要輔導(dǎo)工作

（一） 報(bào)告期輔導(dǎo)經(jīng)過描述

（二） 承擔(dān)本期輔導(dǎo)工作的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)工作小組的組成及輔導(dǎo)人員情況

（三） 接受輔導(dǎo)的人員

（四） 輔導(dǎo)的主要內(nèi)容,、輔導(dǎo)方式及輔導(dǎo)計(jì)劃的執(zhí)行情況

（五） 輔導(dǎo)協(xié)議履行情況

（六） 輔導(dǎo)對象按規(guī)定和輔導(dǎo)協(xié)議參與、配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)工作的情況,。

二,、　輔導(dǎo)對象的有關(guān)情況

（一） 輔導(dǎo)對象主要經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況

主要包括資產(chǎn)狀況、收入及利潤狀況,、現(xiàn)金流狀況,、繳稅情況、長期借款和短期借款還本付息情況,、每股收益和凈資產(chǎn)收益率,。應(yīng)注明上述數(shù)據(jù)的時(shí)限，說明與備案資料,、上次備案報(bào)告數(shù)據(jù)的銜接,。

（二） 輔導(dǎo)對象的其他情況

主要包括：業(yè)務(wù),、資產(chǎn),、人員、財(cái)務(wù),、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整的情況,；股東大會(huì),、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)依法召開規(guī)范運(yùn)作的情況,；股東大會(huì)決議,、董事會(huì)決議執(zhí)行的情況；董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員勤勉盡責(zé)的情況；重大決策制度的制定和變更是否符合法定程序,；關(guān)聯(lián)交易及其決策的情況,；內(nèi)部控制制度和約束機(jī)制的有效性評(píng)價(jià)；內(nèi)部審計(jì)制度是否健全,；是否發(fā)現(xiàn)存在財(cái)務(wù)虛假情況,；有無重大訴訟和糾紛。對輔導(dǎo)對象的整改方案內(nèi)容及落實(shí)情況,。

三,、輔導(dǎo)對象目前仍存在的主要問題及解決措施

（一） 上一階段問題的解決情況

（二） 目前尚存在的主要問題

（三） 輔導(dǎo)對象的配合情況

四、　對輔導(dǎo)人員勤勉盡責(zé)及輔導(dǎo)效果的自我評(píng)估結(jié)論

附：輔導(dǎo)對象對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的評(píng)價(jià)及意見

簽署,、日期

附件三 　　　　 

"輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告"必備內(nèi)容

序言

一,、　輔導(dǎo)過程

（一） 報(bào)告期輔導(dǎo)經(jīng)過描述

（二） 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作小組的組成及輔導(dǎo)人員情況

（三） 接受輔導(dǎo)的人員

（四） 輔導(dǎo)協(xié)議履行情況

（五） 歷次輔導(dǎo)備案情況

二、　輔導(dǎo)的主要內(nèi)容及其效果

（一） 輔導(dǎo)的主要內(nèi)容及輔導(dǎo)計(jì)劃,、輔導(dǎo)實(shí)施方案的落實(shí)和執(zhí)行情況,、輔導(dǎo)效果評(píng)價(jià)

（二） 輔導(dǎo)對象按規(guī)定和輔導(dǎo)參與、配合輔導(dǎo)工作的評(píng)價(jià)

（三） 輔導(dǎo)過程中提出的主要問題,、建議及處理情況

（四） 對接受輔導(dǎo)的人員進(jìn)行書面考試的內(nèi)容和結(jié)果

（五） 派出機(jī)構(gòu)提出的主要問題及處理情況

三,、輔導(dǎo)對象尚存在的問題及是否適合發(fā)行上市的評(píng)價(jià)意見

四、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)的自我評(píng)估

附：輔導(dǎo)對象對輔導(dǎo)工作的評(píng)價(jià)及意見,。

簽署,、日期

附件四

擬首次公開發(fā)行股票的公司接受輔導(dǎo)公告

參考內(nèi)容與格式

XXX股份有限公司擬首次公開發(fā)行上市股票，現(xiàn)已接受XXX（輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)）的輔導(dǎo)超過六個(gè)月,。

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)要求,，為提高股票發(fā)行上市透明度，防范化解證券市場風(fēng)險(xiǎn),，保護(hù)投資者合法權(quán)益,，本公司愿接受社會(huì)各界和公眾的輿論監(jiān)督。現(xiàn)將有關(guān)聯(lián)系方式和舉報(bào)電話公告如下：

XXX股份有限公司主要發(fā)起人為XXX,、公司住所XX,、法定代表人XX、公司聯(lián)系電話：XX,、電子信箱：XX,、傳真：XX,。中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)XX證券監(jiān)管辦公室(辦事處、特派員辦事處)的舉報(bào)電話為：XX,，通訊地址為：XX,。

特此公告。

XX股份有限公司

年 月 日

附件五

中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

出具"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告"的必備內(nèi)容

序言

一,、　輔導(dǎo)工作概況

1,、 輔導(dǎo)過程及輔導(dǎo)期限起止日

2、 概要介紹輔導(dǎo)備案情況

3,、 過程監(jiān)管的情況

4,、 受理輔導(dǎo)調(diào)查和出具"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告"的情況

二、　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對輔導(dǎo)工作勤勉盡責(zé)的情況

1,、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)的基本情況,。核實(shí)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否制定了明確的輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)計(jì)劃及其實(shí)施方案,；輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定設(shè)立了符合要求的輔導(dǎo)工作小組,，輔導(dǎo)人員是否符合要求，是否履行了規(guī)定的輔導(dǎo)責(zé)任,；輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否建立健全了輔導(dǎo)工作底稿,；輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行了輔導(dǎo)，指出了輔導(dǎo)對象的主要問題,。

2,、說明輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)或人員變更的情況（如有）。原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)或人員變更的原因及其提出的主要問題,；繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否承諾完全同意接受前輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作并對問題進(jìn)行了整改,；變更工作是否按要求履行了備案登記、移交了工作底稿等手續(xù),；連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)期是否不存在疑問等情況,。

3、對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否做到勤勉盡責(zé)發(fā)表總體評(píng)價(jià)意見,。

4,、說明輔導(dǎo)對象是否按規(guī)定和協(xié)議配合完成輔導(dǎo)工作。

三,、　輔導(dǎo)過程存在的主要問題及解決情況

1,、 說明派出機(jī)構(gòu)是否在輔導(dǎo)期間對輔導(dǎo)對象進(jìn)行過現(xiàn)場抽查、反饋過何種意見,；

2,、 派出機(jī)構(gòu)提出的主要問題及整改情況；

3、 舉報(bào)信及其處理,，如收到有關(guān)舉報(bào)信,，應(yīng)說明派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查的情況,。舉報(bào)信及核查意見應(yīng)做為"輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告"的附件,；

四、　需要說明的其他有關(guān)情況和問題

五,、　輔導(dǎo)工作及輔導(dǎo)效果的總體監(jiān)管意見和建議

評(píng)估人員

簽章,、時(shí)間

證監(jiān)會(huì)辦公廳　 2001年11月23日印發(fā)