根據(jù)《關(guān)于加強對通過發(fā)審會的擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2002]15號）（以下稱“15號文”）的規(guī)定,，現(xiàn)對會后事項監(jiān)管及封卷工作的具體操作規(guī)程明確如下：

一,、公司發(fā)行前，審核員應(yīng)督促發(fā)行人提供會后重大事項說明,，要求主承銷商及發(fā)行人律師,、會計師對公司在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項分別出具專業(yè)意見。

二,、是否需要重新提交發(fā)審會審核的標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)行人如果滿足以下全部條件,，不再提交發(fā)審會審核。

1,、注冊會計師出具了無保留意見的審計報告,。

2、主承銷商出具的專項說明和發(fā)行人律師出具的法律意見書中沒有影響公司發(fā)行新股的情形出現(xiàn),。

3,、公司無重大違法違規(guī)行為。

4,、公司的財務(wù)狀況正常,，報表項目無異常變化。

5,、公司沒有發(fā)生重大資產(chǎn)置換,、股權(quán)、債務(wù)重組等公司架構(gòu)變化的情形,。

6,、公司的主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生變更。

7,、公司的管理層及核心技術(shù)人員穩(wěn)定,，沒有出現(xiàn)對公司的經(jīng)營管理有重大影響的人員變化。

8,、公司沒有發(fā)生未履行法定程序的關(guān)聯(lián)交易,，且沒有發(fā)生未在申報的招股說明書中披露的重大關(guān)聯(lián)交易。

9,、經(jīng)辦公司業(yè)務(wù)的主承銷商,、會計師和律師未受到有關(guān)部門的處罰，或未發(fā)生更換。

10,、公司的盈利狀況與盈利預(yù)測（如有）趨勢基本相符,。

11、公司及其董事長,、總經(jīng)理,、主要股東沒有發(fā)生重大的訴訟、仲裁和股權(quán)糾紛,，也不存在影響公司發(fā)行新股的潛在糾紛,。

12、沒有發(fā)生大股東占用公司資金和侵害小股東利益的情形,。

13,、沒有發(fā)生影響公司持續(xù)發(fā)展的法律、政策,、市場等方面的重大變化,。

14、公司的業(yè)務(wù),、資產(chǎn)、人員,、機構(gòu),、財務(wù)的獨立性沒有發(fā)生變化。

15,、公司主要財產(chǎn),、股權(quán)沒有出現(xiàn)限制性障礙。

16,、上市公司不存在違反信息披露要求的事項,。

17、公司不存在其他影響發(fā)行上市和投資者判斷的重大事項,。

三,、擬發(fā)行公司若最近一年實現(xiàn)的凈利潤低于上一年的凈利潤或盈利預(yù)測數(shù)（如有），或凈資產(chǎn)收益率未達(dá)公司承諾的收益率,，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會討論,。

四、擬發(fā)行公司若出現(xiàn)下列不符合發(fā)行上市條件的情況,，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的本次發(fā)行申請作出不予核準(zhǔn)的決定,，無需提交發(fā)審會審核。

1,、申請增發(fā)的上市公司申報時前三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％,，同時公司本次發(fā)行前最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，且本次發(fā)行前最近一年凈資產(chǎn)收益率低于前一年凈資產(chǎn)收益率。

2,、申請配股的上市公司,，招股說明書披露前最近三個會計年度扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％。

五,、封卷時,，審核員應(yīng)要求公司在提供的招股說明書或招股意向書明確注明“封卷稿”字樣及封卷稿提交時間，注明全體董事及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)簽署意見的時間,。

六,、我會在公開發(fā)行前2周左右通知通過發(fā)審會的發(fā)行人和中介機構(gòu)，要求其按照“15號文”第四條的要求將會后事項的有關(guān)材料報送我部,。

七,、發(fā)行公司在發(fā)審會通過后有重大事項發(fā)生或者需要重新上發(fā)審會審核的，我部將暫緩安排發(fā)行,；無重大事項發(fā)生的,，辦理最終封卷手續(xù)。

八,、在我會將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行公司刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12：00以前,，發(fā)行人和中介機構(gòu)應(yīng)向我部提交“承諾函”，承諾自提交會后事項材料日至提交承諾函日止（即最近二周左右時間內(nèi)）,，無“15號文”所述重大事項發(fā)生,。如有重大事項發(fā)生的，應(yīng)重新提交會后事項材料,。

九,、按時提交承諾函、且無重大事項發(fā)生的,，我會安排發(fā)行,；未能按時提交承諾函、或有重大事項發(fā)生的,，我會暫緩安排發(fā)行,。

十、在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前,，如公司發(fā)生重大事項,，有關(guān)說明提交我部后，經(jīng)審閱無異議的,，公司方能于第二日刊登補充公告,。