發(fā)行人在公司債券預(yù)審核過程中發(fā)生可能影響公司債券投資價(jià)值或投資決策的重大事項(xiàng)或者認(rèn)為需要補(bǔ)充披露的其他重要事項(xiàng)時(shí),，發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告,，提交相關(guān)事項(xiàng)的書面說明和中介機(jī)構(gòu)意見，并修改申請文件,。

審核過程中發(fā)生下列情形之一的,，證券交易所可中止審核并書面通知發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu):

（一）發(fā)行人因涉嫌違法違規(guī)被相關(guān)機(jī)關(guān)立案調(diào)查,，或者被司法機(jī)關(guān)偵查尚未結(jié)案，對公司債券上市產(chǎn)生重大影響的,；

（二）發(fā)行人,、承銷機(jī)構(gòu)、增信機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)被主管部門采取限制參與債券發(fā)行相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng),、責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管或接管等監(jiān)管措施,，尚未解除的,；

（三）發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)未及時(shí)回復(fù)且未按規(guī)定申請延期回復(fù)，或者在延期回復(fù)期限內(nèi)仍不能提交回復(fù)文件的,；

（四）發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告,、相關(guān)資質(zhì)許可等申請文件已超過有效期，且短期內(nèi)難以重新提交的,；

（五）證券交易所收到涉及公司債券上市申請的相關(guān)舉報(bào)材料并需進(jìn)一步核查的,；

（六）發(fā)行人因正當(dāng)理由主動(dòng)要求中止審核的；

（七）證券交易所認(rèn)為需要中止的其他情形,。

上述第（一）,、（二）、（四）項(xiàng)及第（六）項(xiàng)情形消除后,，發(fā)行人要求恢復(fù)審核的,，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交書面申請；證券交易所經(jīng)確認(rèn)后,，于2個(gè)工作日內(nèi)恢復(fù)審核,。自書面通知中止審核之日起至?xí)嫱ㄖ謴?fù)審核之日止的時(shí)間，不計(jì)算在內(nèi)部審核期限內(nèi),。

發(fā)生本流程第二十條第（五）項(xiàng)情形的,，證券交易所可采取核查、要求發(fā)行人和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)自查,、委托獨(dú)立第三方核查以及移交相關(guān)部門調(diào)查等措施,，發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合，并按要求向證券交易所提交自查,、核查報(bào)告,。自作出核查決定之日起至核查結(jié)束的時(shí)間，不計(jì)算在內(nèi)部審核期限內(nèi),。

經(jīng)核查,，未發(fā)現(xiàn)所舉報(bào)事項(xiàng)影響公司債券上市條件的，證券交易所恢復(fù)審核并通知發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu),；經(jīng)核查所舉報(bào)事項(xiàng)影響上市條件或發(fā)行人存在違法違規(guī)行為等情形的,，證券交易所按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,。

審核過程中發(fā)生下列情形之一的，證券交易所終止審核并通知發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)：

（一）發(fā)行人主動(dòng)要求撤回申請的,；

（二）發(fā)行人發(fā)生解散,、清算或者宣告破產(chǎn)等原因依法終止的；

（三）中止審核超過3個(gè)月的,；

（四）證券交易所認(rèn)為需要終止審核的其他情形,。