國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于查處有關(guān)騙稅案件的通知

 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于查處有關(guān)騙稅案件的通知
 
（國(guó)稅函〔1998〕279號(hào)）各省、自治區(qū),、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局：

 近據(jù)廣東省國(guó)家稅務(wù)局反映,，自1997年11月份以來(lái)，該局發(fā)現(xiàn)社會(huì)上一些不法分子與企業(yè)相互勾結(jié),，虛構(gòu)供貨企業(yè)名稱(chēng)和其他有關(guān)資料,，偽造銀行轉(zhuǎn)訖章、稅務(wù)部門(mén)公章,，開(kāi)具假發(fā)票和假專(zhuān)用稅票并以稅務(wù)機(jī)關(guān)的名義向出口企業(yè)所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)送虛假?gòu)?fù)函,，然后由出口企業(yè)憑這些虛假單證向退稅機(jī)關(guān)申報(bào)退稅，騙取出口退稅,。據(jù)查,，廣西玉林地區(qū)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易集團(tuán)公司、廣西五金礦產(chǎn)北海進(jìn)出口公司,、廣西防城港上思縣對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易公司,、廣西防坊港湛興實(shí)業(yè)公司、杭州市中意儀表電器實(shí)業(yè)公司,、湖北省荊州地區(qū)進(jìn)出口公司,、江蘇省糧油食品進(jìn)出口公司、山東商河縣外貿(mào)公司等一些外貿(mào)企業(yè)發(fā)生的幾起騙稅案件,，皆為不法分子虛構(gòu)廣東省揭陽(yáng)市柯莉服裝工藝廠,、揭陽(yáng)市新發(fā)服裝廠,、潮陽(yáng)市萬(wàn)順皮革服裝廠、潮陽(yáng)市新南華皮革手袋服裝廠,、潮陽(yáng)市新光輝服裝廠等5戶供貨企業(yè)名稱(chēng),，開(kāi)具假增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并偽造廣東省揭陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)試驗(yàn)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局,、揭陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局直屬分局以及潮陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局的公章,，開(kāi)具假專(zhuān)用稅票和虛假?gòu)?fù)函進(jìn)行騙稅活動(dòng)的。

 針對(duì)上述情況,，為嚴(yán)厲打擊騙取出口退稅的違法犯罪行為,，經(jīng)研究，特通知如下：



 一,、凡從上述5戶“供貨企業(yè)”“購(gòu)進(jìn)”的出口貨物一律不得辦理退稅,，已退稅立即追繳入庫(kù)。



 二,、對(duì)本地區(qū)涉案出口企業(yè)要進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查,，凡發(fā)現(xiàn)參與騙稅或有重大騙稅嫌疑的，除按有關(guān)稅收法規(guī)規(guī)定嚴(yán)肅處理后,，須將案件移送有關(guān)司法機(jī)關(guān),。對(duì)出口企業(yè)負(fù)有直接責(zé)任的，各省,、自治區(qū),、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局還須將有關(guān)主要騙稅事實(shí)上報(bào)總局，提請(qǐng)停止該出口企業(yè)半年以上的出口退稅權(quán),。



 三,、鑒于目前騙稅案件又有所抬頭，各地要進(jìn)一步加強(qiáng)出口退稅管理,，嚴(yán)格按國(guó)稅明電〔1998〕8號(hào)通知的有關(guān)精神審核,、審批退稅，及時(shí)開(kāi)展防,、反騙稅的宣傳教育,，提高出口企業(yè)自我防騙意識(shí)，堅(jiān)持杜絕“買(mǎi)單”業(yè)務(wù)和騙稅案件的發(fā)生,。



 1998年5月19日

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