國家稅務總局關于查處有關騙稅案件的通知

 國家稅務總局關于查處有關騙稅案件的通知
 
（國稅函〔1998〕279號）各省,、自治區(qū),、直轄市和計劃單列市國家稅務局：

 近據(jù)廣東省國家稅務局反映,，自1997年11月份以來,，該局發(fā)現(xiàn)社會上一些不法分子與企業(yè)相互勾結，虛構供貨企業(yè)名稱和其他有關資料,，偽造銀行轉訖章,、稅務部門公章，開具假發(fā)票和假專用稅票并以稅務機關的名義向出口企業(yè)所在地的稅務機關發(fā)送虛假復函，然后由出口企業(yè)憑這些虛假單證向退稅機關申報退稅,，騙取出口退稅,。據(jù)查，廣西玉林地區(qū)對外經濟貿易集團公司,、廣西五金礦產北海進出口公司,、廣西防城港上思縣對外經濟貿易公司、廣西防坊港湛興實業(yè)公司,、杭州市中意儀表電器實業(yè)公司、湖北省荊州地區(qū)進出口公司,、江蘇省糧油食品進出口公司,、山東商河縣外貿公司等一些外貿企業(yè)發(fā)生的幾起騙稅案件，皆為不法分子虛構廣東省揭陽市柯莉服裝工藝廠,、揭陽市新發(fā)服裝廠、潮陽市萬順皮革服裝廠、潮陽市新南華皮革手袋服裝廠,、潮陽市新光輝服裝廠等5戶供貨企業(yè)名稱,，開具假增值稅專用發(fā)票,，并偽造廣東省揭陽市經濟開發(fā)試驗區(qū)國家稅務局、揭陽市國家稅務局直屬分局以及潮陽市國家稅務局的公章,，開具假專用稅票和虛假復函進行騙稅活動的,。

 針對上述情況,，為嚴厲打擊騙取出口退稅的違法犯罪行為,，經研究,，特通知如下：



 一,、凡從上述5戶“供貨企業(yè)”“購進”的出口貨物一律不得辦理退稅,，已退稅立即追繳入庫,。



 二、對本地區(qū)涉案出口企業(yè)要進行認真調查,，凡發(fā)現(xiàn)參與騙稅或有重大騙稅嫌疑的,，除按有關稅收法規(guī)規(guī)定嚴肅處理后,，須將案件移送有關司法機關,。對出口企業(yè)負有直接責任的，各省,、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局還須將有關主要騙稅事實上報總局,，提請停止該出口企業(yè)半年以上的出口退稅權,。



 三,、鑒于目前騙稅案件又有所抬頭,，各地要進一步加強出口退稅管理，嚴格按國稅明電〔1998〕8號通知的有關精神審核,、審批退稅,，及時開展防,、反騙稅的宣傳教育,，提高出口企業(yè)自我防騙意識,，堅持杜絕“買單”業(yè)務和騙稅案件的發(fā)生,。



 1998年5月19日

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