• 【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)[1999]254號
• 【發(fā)布日期】1999-12-28
• 【生效日期】1999-12-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

關于調整部分保險監(jiān)管報表項目的通知

 關于調整部分保險監(jiān)管報表項目的通知
 
（保監(jiān)發(fā)〔1999〕254號1999年12月28日）
各保險公司：

 根據(jù)監(jiān)管要求和財政部《關于印發(fā)〈保險公司新舊會計制度銜接有關調賬問題的處理規(guī)定〉的通知》,，我會對部分保險監(jiān)管報表的項目進行了調整。現(xiàn)將有關調整內容通知如下：



 一,、保險監(jiān)管報表項目的調整：

 （一）《保險公司主要業(yè)務指標月報表》中“十一,、投資”項下增設“證券投資基金”。

 （二）《保險公司資產(chǎn)負債表（季報）》及《保險公司資產(chǎn)負債表（年報）》中：

 1．資產(chǎn)類：“長期投資”項下增設“長期股權投資”,，“長期債券投資”項下增設“減：投資風險準備”,；

 2．“所有者權益”類：“資本公積”項下增設“其中：匯差調整”；

 3．行次順延編排,。

 （三）《保險公司資金運用表（季報）》中“二,、證券投資”項下增設“5．證券投資基金”，原“5．股票”改為“6．股票”,。行次順延編排,。



 二、調整后的《保險公司主要業(yè)務指標月報表》于1999年12月開始報送,；《保險公司資產(chǎn)負債表（季報）》,、《保險公司資金運用表（季報）》,、《保險公司資產(chǎn)負債表（年報）》于1999年第四季度開始報送，相應的原表樣停止使用,。


 附件：調整后的報表表樣《保險公司主要業(yè)務指標月報表》,、《保險公司資產(chǎn)負債表（季報）》、《保險公司資金運用表（季報）》,、《保險公司資產(chǎn)負債表（年報）》




 附件： 保險公司主要業(yè)務指標月報表



 保監(jiān)統(tǒng)Ｍ1－01表

 填報單位： 年 月 單位：萬元



────────────────────────┬────┬──────
 指標項目 │本期金額│上年同期金額
────────────────────────┼────┼──────
一,、保費收入 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 1．財產(chǎn)險 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 2．人身意外傷害險 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 3．健康險 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 4．壽險 │ │
────────────────────────┼────┼──────
二、各項賠款和給付 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 1．財產(chǎn)險 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 2．人身意外傷害險 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 3．健康險 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 4．壽險 │ │
────────────────────────┼────┼──────
三,、退保金 │ │
────────────────────────┼────┼──────
四,、手續(xù)費支出 │ │
────────────────────────┼────┼──────
五、傭金支出 │ │
────────────────────────┼────┼──────
六,、營業(yè)費用 │ │
────────────────────────┼────┼──────
七,、預計利潤（稅前） │ │
────────────────────────┼────┼──────
八、銀行存款 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 其中：活期 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 定期 │ │
────────────────────────┼────┼──────
九,、應收保費 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十,、貸款 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十一、投資 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 其中：國債 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 金融債券 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 證券投資基金 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 其他證券 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 房地產(chǎn) │ │
────────────────────────┼────┼──────
 三產(chǎn)投資 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十二,、固定資產(chǎn)原值 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 減：累計折舊 │ │
────────────────────────┼────┼──────
 固定資產(chǎn)凈值 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十三,、在建工程 │ │
────────────────────────┼────┼──────
十四、保戶儲金 │ │
────────────────────────┴────┴──────


 總經(jīng)理： 復核： 制表：




 附件： 保險公司資產(chǎn)負債表

 （季報）



 保監(jiān)統(tǒng)Ｓ1－01表

 填報單位： 年 季 單位：萬元



───────────────────────┬───┬───┬────
 資產(chǎn) │ 行次 │期初數(shù)│期末數(shù)
───────────────────────┼───┼───┼────
流動資產(chǎn)： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 現(xiàn)金 │1 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 銀行存款 │2 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 短期投資 │3 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拆出資金 │4 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保戶質押貸款 │5 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收利息 │6 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收保費 │7 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收分保賬款 │8 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收款項小計 │9 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 減：壞賬準備 │10 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收款項凈額 │11 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 預付賠款 │12 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出分保準備金 │13 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出保證金 │14 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他應收款 │15 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 材料物品 │16 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 低值易耗品 │17 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待攤費用 │18 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待處理流動資產(chǎn)凈損失 │19 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 一年內到期的長期債券投資 │20 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他流動資產(chǎn) │21 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 流動資產(chǎn)合計 │22 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
長期投資： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期股權投資 │23 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期債券投資 │24 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 減：投資風險準備 │25 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 撥付所屬資金 │26 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期貸款 │27 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 減：貸款呆賬準備 │28 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原值 │29 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 減：累計折舊 │30 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定資產(chǎn)凈值 │31 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 在建工程 │32 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定資產(chǎn)清理 │33 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待處理固定資產(chǎn)凈損失 │34 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定資產(chǎn)合計 │35 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 無形資產(chǎn) │36 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期待攤費用 │37 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出資本保證金 │38 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 抵債物資 │39 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他長期資產(chǎn) │40 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 │41 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 資產(chǎn)總計 │42 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 負債及所有者權益 │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
流動負債： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 短期借款 │43 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拆入資金 │44 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付手續(xù)費 │45 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付傭金 │46 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付分保賬款 │47 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 預收保費 │48 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 預收分保賠款 │49 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存入分保準備金 │50 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存入保證金 │51 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付工資 │52 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付福利費 │53 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付保戶利差 │54 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付利潤 │55 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應交稅金 │56 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他應付款 │57 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 預提費用 │58 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未決賠款準備金 │59 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：已發(fā)生未報告責任準備金 │60 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未到期責任準備金 │61 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保戶儲金 │62 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 一年內到期的長期負債 │63 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他流動負債 │64 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 系統(tǒng)往來 │65 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 流動負債合計 │66 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
長期負債： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期責任準備金 │67 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 壽險責任準備金 │68 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期健康險責任準備金 │69 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保險保障基金 │70 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期借款 │71 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期應付款 │72 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 外幣兌換 │73 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 住房周轉金 │74 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他長期負債 │75 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期負債合計 │76 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 負債合計 │77 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
所有者權益： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 實收資本 │78 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 上級撥入資金 │79 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 資本公積 │80 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：匯差調整 │81 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 盈余公積 │82 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：公益金 │83 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 總準備金 │84 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未分配利潤 │85 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 所有者權益合計 │86 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 負債及所有者權益總計 │87 │ │
───────────────────────┴───┴───┴────


 總經(jīng)理： 復核： 制表：




 附件： 保險公司資金運用表

 （季報）



 保監(jiān)統(tǒng)Ｓ1－03表

 填報單位： 年 季 單位：萬元



──┬──────────────┬────┬────┬────────
行次│ 資金運用 │上期期末│本期期末│ 本年收益
 │ │余額 │余額 │
 │ ├─┬──┼─┬──┼──┬──┬──
 │ │金│占總│金│占總│已到│應收│合計
 │ │額│資產(chǎn)│額│資產(chǎn)│賬收│收益│
 │ │ │(%) │ │(%) │益 │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
 │ │ 1│ 2 │3 │ 4 │ 5 │ 6 │7
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
1 │一,、銀行存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
2 │ 1．人民銀行存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
3 │ 2．國有商業(yè)銀行存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
4 │ 3．其他金融機構存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
5 │ 4．非銀行金融機構存款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
6 │二,、證券投資 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
7 │ 1．政府債券 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
8 │ 其中：長期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
9 │ 短期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
10 │ 2．中央銀行債券 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
11 │ 其中：長期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
12 │ 短期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
13 │ 3．金融機構債券 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
14 │ 其中：長期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
15 │ 短期 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
16 │ 4．公司債券 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
17 │ 5．證券投資基金 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
18 │ 6．股票 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
19 │ 上市股票 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
20 │ 不上市股票 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
21 │三、貸款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
22 │ 1．擔保貸款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
23 │ 2．抵押貸款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
24 │ 3．人壽保單質押貸款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
25 │ 4．其他貸款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
26 │ 其中：委托貸款 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
27 │四,、房地產(chǎn)投資 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
28 │五,、拆出資金 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
29 │六、其他投資 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
30 │ 合計 │ │ │ │ │ │ │
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
31 │ 總資產(chǎn) │ │ │ │ │ │ │
──┴──────────────┴─┴──┴─┴──┴──┴──┴──


 總經(jīng)理： 復核： 制表：


 附件： 保險公司資產(chǎn)負債表
 （年報）



 保監(jiān)統(tǒng)Ｙ1－01表

 填報單位： 年 單位：萬元



───────────────────────┬───┬───┬────
 資產(chǎn) │ 行次 │期初數(shù)│期末數(shù)
───────────────────────┼───┼───┼────
流動資產(chǎn)： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 現(xiàn)金 │1 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 銀行存款 │2 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 短期投資 │3 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拆出資金 │4 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保戶質押貸款 │5 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收利息 │6 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收保費 │7 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收分保賬款 │8 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收款項小計 │9 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 減：壞賬準備 │10 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應收款項凈額 │11 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 預付賠款 │12 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出分保準備金 │13 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出保證金 │14 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他應收款 │15 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 材料物品 │16 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 低值易耗品 │17 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待攤費用 │18 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待處理流動資產(chǎn)凈損失 │19 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 一年內到期的長期債券投資 │20 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他流動資產(chǎn) │21 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 流動資產(chǎn)合計 │22 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
長期投資： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期股權投資 │23 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期債券投資 │24 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 減：投資風險準備 │25 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 撥付所屬資金 │26 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期貸款 │27 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 減：貸款呆賬準備 │28 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
固定資產(chǎn)： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定資產(chǎn)原值 │29 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 減：累計折舊 │30 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定資產(chǎn)凈值 │31 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 在建工程 │32 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定資產(chǎn)清理 │33 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 待處理固定資產(chǎn)凈損失 │34 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 固定資產(chǎn)合計 │35 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 無形資產(chǎn) │36 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期待攤費用 │37 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存出資本保證金 │38 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 抵債物資 │39 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他長期資產(chǎn) │40 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 │41 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 資產(chǎn)總計 │42 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 負債及所有者權益 │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
流動負債： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 短期借款 │43 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 拆入資金 │44 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付手續(xù)費 │45 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付傭金 │46 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付分保賬款 │47 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 預收保費 │48 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 預收分保賠款 │49 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存入分保準備金 │50 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 存入保證金 │51 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付工資 │52 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付福利費 │53 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付保戶利差 │54 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應付利潤 │55 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 應交稅金 │56 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他應付款 │57 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 預提費用 │58 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未決賠款準備金 │59 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
其中：已發(fā)生未報告責任準備金 │60 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未到期責任準備金 │61 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保戶儲金 │62 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 一年內到期的長期負債 │63 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他流動負債 │64 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 系統(tǒng)往來 │65 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 流動負債合計 │66 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
長期負債： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期責任準備金 │67 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 壽險責任準備金 │68 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期健康險責任準備金 │69 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 保險保障基金 │70 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期借款 │71 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期應付款 │72 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 外幣兌換 │73 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 住房周轉金 │74 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其他長期負債 │75 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 長期負債合計 │76 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 負債合計 │77 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
所有者權益： │ │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 實收資本 │78 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 上級撥入資金 │79 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 資本公積 │80 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：匯差調整 │81 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 盈余公積 │82 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 其中：公益金 │83 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 總準備金 │84 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 未分配利潤 │85 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 所有者權益合計 │86 │ │
───────────────────────┼───┼───┼────
 負債及所有者權益總計 │87 │ │
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 總經(jīng)理： 復核： 制表：